от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт по объектам: абонплата, вызовы, запчасти, ЭСФ, НДС, зарплата
Техническое обслуживание оборудования
Учёт НДС для сервисных и монтажных компаний
Для сервисной компании с корпоративными заказчиками НДС — норма: заказчики на ОУР ждут ЭСФ и берут налог в зачёт. Мы ставим ТОО техобслуживания на учёт по НДС, выписываем ЭСФ по актам, ведём НДС на импорт запчастей и за нерезидентов и сдаём 300.00.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Техобслуживание
С 1 января 2026 года ставка НДС — 16%, порог обязательной регистрации — 10 000 МРП оборота за календарный год, в 2026 году это 43 250 000 ₸. Сервисная компания с несколькими абонентскими договорами на заводах и в бизнес-центрах проходит порог быстро, а заявление нужно подать в течение 5 рабочих дней после превышения.
Многие встают на учёт добровольно, не дожидаясь порога: крупные заказчики предпочитают подрядчиков с НДС, потому что берут налог в зачёт, а в закупках статус плательщика НДС часто обязателен. Для самой компании это ещё и зачёт НДС по запчастям, оборудованию, лизингу и субподряду.
Мы ведём учёт НДС целиком: ЭСФ по реализации и поступлению, НДС на импорт по заявлениям 328.00, НДС за нерезидента, раздельный учёт и декларацию 300.00 каждый квартал.
§ 01Что входит
Что входит
01
Постановка на учёт
Отслеживаем оборот относительно порога и подаём заявление в срок или помогаем встать на учёт добровольно.
02
ЭСФ по реализации
Выписываем ЭСФ по абонентским актам, разовым работам и перевыставленным запчастям в пределах 15 календарных дней.
03
ЭСФ поставщиков
Принимаем входящие ЭСФ, проверяем статус поставщиков и субподрядчиков и полноту реквизитов для зачёта.
04
НДС на импорт
Готовим заявления 328.00 по ввозу из ЕАЭС и учитываем НДС, уплаченный на таможне при ввозе из третьих стран.
05
НДС за нерезидента
Начисляем и уплачиваем НДС по услугам иностранных подрядчиков — шеф-монтаж, пусконаладка, обучение — и берём его в зачёт.
06
Раздельный учёт
Если есть обороты по пониженной ставке или без НДС, ведём раздельный учёт и распределяем НДС к зачёту.
07
Декларация 300.00
Сверяем данные с ИС ЭСФ и сдаём декларацию не позднее 15 числа второго месяца после квартала.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в техобслуживании
- —16% в действующих договорах — абонентские договоры, заключённые по ставке 12%, нужно было пересмотреть: если цена указана «включая НДС», при новой ставке компания теряет часть выручки. Формулировки проверяем при подключении.
- —Оборот по абонплате — оборот возникает за каждый месяц обслуживания, и ЭСФ выписывается не позднее 15 календарных дней после него. Сводный ЭСФ на заказчика с объектами отдельными строками упрощает приёмку.
- —Импорт из ЕАЭС — НДС на импорт по запчастям из ЕАЭС уплачивается не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учёт, и после уплаты берётся в зачёт.
- —Медицинская техника — у сервисов медоборудования продажа медизделий может облагаться по пониженной ставке 5% в 2026 году, с 1 января 2027 года по Кодексу — 10%. Статус изделия проверяем по реестру.
- —Субподрядчики без НДС — по работам субподрядчика на упрощёнке зачёта НДС не будет, а с 2026 года его расходы нельзя отнести и на вычеты по КПН. Это стоит учитывать при выборе субподрядчика.
- —Виртуальный склад — если среди запчастей или оборудования есть товары из перечня, ЭСФ по ним выписываются через модуль «Виртуальный склад»; новый перечень действует с 1 декабря 2026 года.
- —Кассовые разрывы — НДС начисляется по обороту, а крупные заказчики платят с отсрочкой. При планировании учитываем, что НДС за квартал уплачивается до 25 числа второго месяца после квартала.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ТОО и ИП — плательщики НДС |
| 328.00 | календарный месяц | до 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров на учёт | все, кто ввозит запчасти и оборудование из стран ЕАЭС, включая упрощёнку |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года, КПН — не позднее 10 дней после срока сдачи | ТОО на ОУР |
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и небольшие ТОО на упрощёнке |
| 700.00 | год | до 31 марта следующего года, уплата — до 10 апреля | владельцы автомобилей бригад, спецтехники и имущества |
Факты актуальны на
§ 04Порог и выбор
Когда сервисной компании вставать на учёт по НДС добровольно
Порог в 10 000 МРП определяет обязательную регистрацию. Но в техобслуживании вопрос чаще стоит иначе: выгодно ли работать с НДС раньше порога.
Добровольная регистрация обычно оправдана, если:
- основные заказчики — ТОО и АО на ОУР с НДС, которые берут налог в зачёт;
- компания участвует в тендерах и закупках, где статус плательщика НДС — условие допуска;
- много закупок с НДС: запчасти, оборудование, лизинг техники, субподряд.
Если клиенты — ОСИ, малый бизнес и физлица без права на зачёт, НДС либо увеличит для них цену, либо уменьшит вашу маржу. Мы считаем оба варианта на ваших договорах. Подробнее — в ответе выгодно ли быть плательщиком НДС.
§ 05Нерезиденты
Как учитывать НДС по шеф-монтажу иностранного производителя
При монтаже импортного оборудования производитель часто присылает своих специалистов для шеф-монтажа и пусконаладки или обучает инженеров заказчика. Если услуги оказаны в Казахстане, казахстанская компания уплачивает НДС за нерезидента — эта обязанность есть и у плательщиков упрощёнки.
Плательщик НДС затем берёт уплаченный НДС за нерезидента в зачёт при наличии документов: договора, акта оказанных услуг, платёжного документа. Параллельно компания как налоговый агент удерживает КПН у источника выплаты, если не применяется международный договор об избежании двойного налогообложения.
Мы проверяем контракт до оплаты: место оказания услуг, разделение стоимости оборудования и работ, валюту и дату платежа. Так НДС за нерезидента не становится сюрпризом при камеральном контроле.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для сервисной компании — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от количества ЭСФ по реализации и поступлению, числа заказчиков и объектов, импорта запчастей, расчётов с нерезидентами и раздельного учёта.
Для компании ниже порога первым шагом обычно становится расчёт: что выгоднее при ваших заказчиках — работать без НДС или встать на учёт добровольно. Его делаем в рамках бухгалтерского обслуживания сервисной компании. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Обязана ли сервисная компания вставать на учёт по НДС?
Да, если оборот за календарный год превысил 10 000 МРП — в 2026 году 43 250 000 ₸; заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения. За опоздание штраф — 50 МРП, за обороты в период непостановки — 15% от оборота. Подробнее — в ответе какой порог НДС.
Выписывать ЭСФ на каждый объект или один на заказчика?
Как правило, можно выписать один ЭСФ на заказчика за месяц, если в акте и ЭСФ объекты указаны отдельными строками. Главное — чтобы ЭСФ совпадал с актом по суммам и датам. Если заказчик принимает работы по объектам разными подразделениями, удобнее отдельные ЭСФ.
Можно ли взять в зачёт НДС по запчастям из России?
Да, если компания — плательщик НДС и уплатила НДС на импорт по заявлению 328.00. Зачёт возможен после уплаты и отражения в декларации 300.00, а товары должны использоваться в облагаемой деятельности. Подробнее — в ответе НДС при импорте из ЕАЭС.
Что изменилось для абонентских договоров с переходом на 16%?
С 1 января 2026 года обороты облагаются по ставке 16%, независимо от даты договора. Если цена в договоре указана с НДС, при прежней сумме доля выручки компании уменьшилась; если без НДС — выросла сумма к оплате у заказчика. Такие договоры стоит привести в порядок дополнительным соглашением.
Что будет с зачётом, если субподрядчик снят с учёта по НДС?
ЭСФ с НДС, выписанные после снятия с учёта, не дают права на зачёт, а налоговая видит это при камеральном контроле. Поэтому статус крупных субподрядчиков проверяем перед оплатой и перед сдачей 300.00. Если зачёт уже взят, корректируем его дополнительной декларацией.
Другие услуги
Другие услуги: Техобслуживание
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
Декларации в срок со сверкой ЭСФ, актов и импорта запчастей
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Дежурства, выезды, командировки и вахта, ГПХ и взносы 2026 года
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Порядок после ухода бухгалтера: акты, ЭСФ, импорт, склад запчастей
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под сервис и монтаж: ОКЭД, ОУР и НДС, аттестаты, старт учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Разберём НДС вашей компании
Пришлите обороты за последние месяцы и список заказчиков — подскажем, когда вставать на учёт по НДС и как выстроить ЭСФ.