от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Учёт по проектам: этапы и акты, эксперты, командировки, КПН, зарплата
Консалтинговые компании
Учёт НДС для консалтинговых компаний
Консалтинговое ТОО на ОУР встаёт на учёт по НДС, когда оборот за календарный год превышает 10 000 МРП — в 2026 году это 43 250 000 ₸; дальше на каждый акт выписывается ЭСФ, а НДС 16% декларируется ежеквартально в форме 300.00. Мы ведём НДС консалтинговых компаний: следим за порогом, выписываем ЭСФ, разбираем экспорт услуг и НДС за нерезидента.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Консалтинг
Консалтинг доходит до порога НДС быстрее, чем кажется: несколько крупных проектов в год плюс компенсации командировок, которые, как правило, входят в оборот. Оборот считаем ежемесячно, потому что заявление о постановке на учёт подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения, а за опоздание штраф — 50 МРП и 15% от оборота за период непостановки.
После регистрации меняется работа с документами: на каждый акт этапа или ретейнера выписывается ЭСФ не позднее 15 календарных дней после даты оборота, а входящий НДС принимается к зачёту только по ЭСФ поставщиков. Для иностранных заказчиков отдельно решаем вопрос места реализации, для зарубежных экспертов и сервисов — НДС за нерезидента.
Ведём НДС как отдельную услугу или в составе бухгалтерии консалтинговой компании. Общие условия — на странице учёта НДС, про порог подробнее — в вопросе какой порог НДС.
§ 01Что входит
Что входит в учёт НДС консалтинговой компании
01
Контроль порога
Ежемесячно считаем оборот с начала года, включая перевыставленные расходы, и заранее предупреждаем, когда компания подходит к 10 000 МРП.
02
Постановка на учёт
Подаём заявление о регистрации по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения порога и перестраиваем договоры и счета под НДС.
03
ЭСФ по актам
Выписываем ЭСФ на каждый акт этапа и ретейнера в ИС ЭСФ не позднее 15 календарных дней после оборота.
04
Входящий НДС
Сверяем ЭСФ поставщиков — аренды, гостиниц, перевозчиков, подрядчиков на ОУР — с актами и принимаем НДС к зачёту по правилам Кодекса.
05
Экспорт услуг
По каждому иностранному заказчику определяем место реализации и собираем пакет: договор, инвойс, акт, поступление выручки.
06
НДС за нерезидента
Начисляем и уплачиваем НДС за нерезидента при покупке услуг у иностранных экспертов, платформ и правообладателей.
07
Декларация 300.00
Сдаём 300.00 ежеквартально — не ранее 15-го числа месяца после квартала и не позднее 15-го числа второго месяца, НДС уплачиваем до 25-го числа.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в консалтинге
- —Ставка 16% — с 1 января 2026 года НДС составляет 16% вместо 12%; в долгосрочных договорах с фиксированной ценой проверяем, указана цена с НДС или без него.
- —Ретейнеры — по абонентским договорам ЭСФ выписывается на каждый ежемесячный акт, а не одной суммой в конце квартала.
- —Перевыставление расходов — компенсация перелётов и гостиниц, которую платит заказчик, как правило, облагается НДС вместе с основной услугой, а входящий НДС по этим расходам принимается к зачёту при ЭСФ.
- —Иностранные заказчики — облагается ли услуга НДС в Казахстане, зависит от места реализации; для консультационных услуг его определяем по правилам Кодекса и условиям договора, а не по стране банка.
- —Зарубежные эксперты — при оплате услуг нерезидента, не стоящего на учёте в Казахстане, НДС за нерезидента платит казахстанский заказчик, в том числе плательщик упрощёнки.
- —Подрядчики на упрощёнке — они не плательщики НДС, поэтому входящего НДС по их услугам нет, а с 2026 года их услуги не относятся и на вычеты по КПН.
- —Штрафы по ЭСФ — за невыписку ЭСФ при повторном нарушении малому бизнесу грозит штраф 40 МРП, за выписку с нарушением срока — 20 МРП.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года; КПН — не позднее 10 дней после срока сдачи | ТОО на ОУР |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО — по зарплате штата и выплатам экспертам по ГПХ |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | компании, вставшие на учёт по НДС |
| 101.02 | год | до 20 апреля | юрлица с доходом за позапрошлый год свыше 600 000 МРП |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | партнёры — руководители и участники с долей более 10% (сдают как физлица) |
Факты актуальны на
§ 04Порог и регистрация
Когда консалтинговой компании пора вставать на учёт по НДС
Порог считается по обороту за календарный год: 10 000 МРП, в 2026 году — 43 250 000 ₸, и в него включаются обороты по всем ставкам. Для консалтинга важно, что в оборот, как правило, попадают не только гонорары, но и компенсации расходов, выставленные заказчику.
Как мы держим порог под контролем:
- ежемесячно — оборот с начала года по актам, а не по поступлениям на счёт;
- при приближении к порогу — предупреждаем и заранее готовим договоры и счета с НДС;
- после превышения — отсчитываем 5 рабочих дней на заявление;
- после регистрации — ЭСФ на каждый акт и первая декларация 300.00 по итогам квартала.
При опоздании с заявлением, кроме штрафа 50 МРП, возможен штраф 15% от оборота за период непостановки. Порядок регистрации — в вопросе как встать на учёт по НДС.
§ 05Международные проекты
Как работает НДС с иностранными заказчиками и экспертами
Консалтинговые проекты часто пересекают границу в обе стороны: компания оказывает услуги иностранному заказчику или сама привлекает зарубежного эксперта. Это две разные ситуации:
| Ситуация | Что проверяем | Документы |
|---|---|---|
| Услуга иностранному заказчику | место реализации — возникает ли оборот по НДС в Казахстане | договор, инвойс, акт, поступление выручки |
| Услуга от иностранного эксперта | НДС за нерезидента и налог у источника выплаты | договор, инвойс, акт, сертификат резидентства |
| Валютный договор | нужен ли учётный номер в банке по правилам валютного контроля | валютный договор, сведения для банка |
Для консультационных услуг место реализации определяется правилами Налогового кодекса и зависит в том числе от того, кто покупатель и где он ведёт деятельность. Поэтому до подписания договора мы смотрим его условия и только потом решаем, ставить ли НДС в инвойс.
§ 06Стоимость
Сколько стоит учёт НДС для консалтинга
Учёт НДС для консалтинговой компании — от 45 000 ₸ в месяц. На цену влияют число актов и ЭСФ в месяц, входящие счета с НДС, иностранные заказчики и выплаты нерезидентам.
Если НДС ведётся вместе с остальным учётом, стоимость считается одним пакетом в рамках бухгалтерского обслуживания; варианты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Обязана ли консалтинговая компания вставать на учёт по НДС?
Да, если она на ОУР и её оборот за календарный год превысил 10 000 МРП — в 2026 году 43 250 000 ₸. Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения. Плательщики упрощённой декларации плательщиками НДС не являются, но консалтинг с кодами из перечня № 970 упрощёнку не применяет.
Нужно ли выписывать ЭСФ на ретейнер?
Да, если компания — плательщик НДС: на каждый ежемесячный акт ЭСФ выписывается не позднее 15 календарных дней после даты оборота. Откладывать ЭСФ до конца квартала нельзя — срок считается от каждого акта.
Облагается ли НДС консультация для иностранной компании?
Зависит от места реализации услуги. Для консультационных услуг его определяют по правилам Налогового кодекса с учётом того, кто и где получает услугу; если местом реализации признаётся не Казахстан, оборот по НДС здесь не возникает. Подтверждают это договор, акт и документы о заказчике.
Что такое НДС за нерезидента и когда его платить?
Если казахстанская компания покупает услуги у иностранной компании или эксперта, не стоящих на учёте в Казахстане, и местом реализации признаётся Казахстан, НДС за нерезидента платит покупатель. Эта обязанность есть даже у плательщиков упрощённой декларации.
Какие расходы консалтинга дают зачёт НДС?
Покупки у плательщиков НДС, подтверждённые ЭСФ: аренда офиса, гостиницы, перевозки, услуги подрядчиков на ОУР, связь и программы. По услугам подрядчиков на упрощёнке и самозанятых входящего НДС нет. Уплаченный НДС за нерезидента также принимается к зачёту по правилам Кодекса.
Другие услуги
Другие услуги: Консалтинг
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
100.00, 200.00, 300.00 и сроки: декларации консалтинга на ОУР
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Оклады и премии, ГПХ с экспертами, командировки, 200.00
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Акты, авансы, подотчёт и режим: восстановление прошлых периодов
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ОКЭД, устав и доли партнёров, режим ОУР с первого дня
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Настроим НДС консалтинговой компании
Пришлите выписку банка с начала года и список крупных договоров — посчитаем оборот, покажем, когда наступит порог, и предложим порядок работы с НДС.