от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Товар от прихода до оплаты: склад, ЭСФ, НДС, дебиторка, отчётность
Оптовая торговля
Учёт НДС для оптовых компаний
Учёт НДС для оптовой компании — это контроль налога на каждом звене: исходящие ЭСФ по отгрузкам, зачёт по входящим счетам-фактурам, НДС на импорт, нулевая ставка на экспорт и декларация 300.00 без разрывов с контрагентами. Мы ведём этот участок отдельно или вместе с бухгалтерией.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Опт
Для оптовика НДС — не налог «сверху», а основная часть документооборота. Ставка с 2026 года — 16%, и при обороте в сотни миллионов тенге ошибка в одном ЭСФ или потерянный зачёт по поставщику заметно меняет сумму к уплате. Налог к уплате — разница между НДС по продажам и зачётом по закупкам, и обе стороны должны подтверждаться счетами-фактурами.
Мы выписываем ЭСФ по каждой отгрузке не позднее 15 календарных дней после оборота, по товарам из перечня — через виртуальный склад, проверяем и принимаем ЭСФ поставщиков, отражаем импорт из ЕАЭС с заявлением 328.00 и НДС, уплаченный на таможне. Скидки, ретро-бонусы и возвраты оформляем дополнительными ЭСФ.
Учёт НДС ведём как отдельную услугу или в составе бухгалтерии оптовой компании. Условия режима — на странице плательщика НДС.
§ 01Что входит
Что входит
01
Исходящие ЭСФ
Выписываем ЭСФ на каждую отгрузку в пределах 15 календарных дней, следим, чтобы покупатель их принял.
02
Виртуальный склад и СНТ
Ведём товары из перечня через модуль ИС ЭСФ, оформляем СНТ там, где она обязательна, сверяем остатки с 1С.
03
Входящие ЭСФ и зачёт
Сверяем счета-фактуры поставщиков с накладными и оплатами, отбираем те, что дают право на зачёт.
04
Проверка контрагентов
Перед первой сделкой и периодически проверяем регистрацию по НДС и статус поставщиков.
05
Импорт
Считаем и уплачиваем НДС по ввозу из ЕАЭС, сдаём 328.00, по третьим странам берём в зачёт НДС из таможенной декларации.
06
Экспорт
Отражаем реализацию по нулевой ставке и собираем документы, подтверждающие вывоз, до сдачи декларации.
07
Декларация 300.00
Сдаём ежеквартально не позднее 15 числа второго месяца после квартала, НДС к уплате — до 25 числа.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в оптовой торговле
- —Покупателю нужен ваш НДС — магазины и сети на ОУР берут в зачёт НДС только по ЭСФ поставщика-плательщика; поставщик без НДС для них дороже на сумму налога.
- —Ставка 16% — с 1 января 2026 года вместо 12%; договоры с фиксированной ценой «с НДС», заключённые до 2026 года, стоит пересмотреть.
- —Срок ЭСФ — не ранее даты оборота и не позднее 15 календарных дней после неё; при частичных отгрузках по одному заказу оборот возникает по каждой.
- —Скидки и возвраты — ретро-скидка или возврат уменьшают облагаемый оборот через дополнительный ЭСФ; без него НДС остаётся начисленным с полной суммы.
- —Импорт из ЕАЭС — НДС платят все импортёры, включая неплательщиков НДС; плательщик берёт его в зачёт в 300.00 после уплаты и подачи 328.00.
- —Экспорт по нулевой ставке — право на неё подтверждается документами на вывоз; без них оборот облагается как внутренний.
- —Позднее заявление о регистрации — штраф 50 МРП, а за обороты в период, когда компания должна была стоять на учёте, — 15% от оборота.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 300.00 | квартал | не позднее 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября; уплата — до 25 числа | оптовые компании, вставшие на учёт по НДС |
| 328.00 | отчётный период по импорту | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | импортёры товаров из стран ЕАЭС независимо от режима |
| 200.00 | квартал | не позднее 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО; ИП — на ОУР каждый квартал |
| 100.00 | год | не позднее 31 марта года, следующего за отчётным | ТОО на ОУР |
| 101.02 | год | до 20 апреля; авансы по КПН — ежемесячно до 25 числа | компании с доходом за позапрошлый год свыше 600 000 МРП |
Факты актуальны на
§ 04Цепочка
Почему зачёт НДС у оптовика зависит от поставщиков
Право на зачёт возникает не от оплаты, а от ЭСФ поставщика, который сам отразил оборот и уплатил налог. Камеральный контроль сравнивает данные по всей цепочке, и если на каком-то звене НДС «потерялся», вопрос адресуют покупателю.
Что мы делаем, чтобы зачёт держался:
- проверяем нового поставщика до первой оплаты: регистрацию по НДС, сдачу отчётности, отсутствие в списках бездействующих;
- принимаем ЭСФ только после сверки с накладной, СНТ и оплатой;
- по крупным закупкам храним доказательства реальности сделки — договор, транспортные документы, переписку;
- перед сдачей 300.00 сверяем входящие ЭСФ с данными поставщиков.
Стоит ли компании вставать на учёт заранее, разобрано в FAQ о выгоде НДС, а сам налог — в глоссарии: НДС.
§ 05Импорт и экспорт
Как оптовику считать НДС по импорту и экспорту
Внешнеэкономические сделки в опте облагаются по разным правилам в зависимости от направления и страны:
| Операция | Где и как платится НДС | Документы |
|---|---|---|
| Ввоз из ЕАЭС | импортёр уплачивает сам, ставка 16% | заявление 328.00 не позднее 20 числа месяца после отчётного периода |
| Ввоз из третьих стран | на таможне вместе с пошлиной | таможенная декларация |
| Вывоз в ЕАЭС и другие страны | нулевая ставка при подтверждении вывоза | документы, подтверждающие экспорт |
При импорте НДС, уплаченный по 328.00 или на таможне, плательщик берёт в зачёт. При экспорте нулевая ставка означает, что налог с продажи не начисляется, но входящий НДС по закупкам для экспорта остаётся в зачёте. Подробнее о ввозе — в FAQ об НДС при импорте из ЕАЭС.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для оптовой компании — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от количества исходящих и входящих ЭСФ, товаров на виртуальном складе, объёма импорта и экспортных поставок.
При комплексном обслуживании НДС ведётся вместе с бухгалтерией, и сверки склада, ЭСФ и банка делаются в одном цикле. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Можно ли выписать один ЭСФ на все отгрузки за месяц?
Нет, если отгрузки шли разными днями: ЭСФ выписывается не позднее 15 календарных дней после каждого оборота, и сводный документ за месяц нарушит срок по ранним отгрузкам. Удобнее выписывать ЭСФ сразу после отгрузки.
Как оформить ретро-скидку покупателю?
Дополнительным ЭСФ на уменьшение стоимости ранее отгруженного товара со ссылкой на условия договора. Он уменьшает ваш облагаемый оборот и зачёт покупателя, поэтому обе стороны должны отразить его в одном периоде.
Что делать, если поставщик оказался бездействующим?
Проверить, когда присвоен статус и попадают ли в этот период ваши сделки, собрать документы о реальности поставки и при необходимости ответить на уведомление. Если доказательств нет, зачёт по таким ЭСФ безопаснее исключить дополнительной декларацией.
Платит ли НДС на импорт компания на упрощёнке?
Да. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС, кроме НДС на импорт и за нерезидента, поэтому при ввозе из ЕАЭС они тоже сдают 328.00 и платят налог — но в зачёт его не берут.
Что нужно для нулевой ставки при экспорте в ЕАЭС?
Документы, подтверждающие вывоз товара и его получение покупателем в другой стране союза; их состав определяет Налоговый кодекс. Мы сверяем перечень до отгрузки, чтобы не пришлось начислять НДС на экспорт как на внутреннюю продажу.
Другие услуги
Другие услуги: Опт
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
300.00, 328.00, 200.00 и 100.00 со сверкой по ЭСФ и импорту
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Склад, водители и продажи: KPI, командировки, взносы 2026 года
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Склад, ЭСФ, импорт и дебиторка в порядок после ухода бухгалтера
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под опт: ОКЭД, НДС, ИС ЭСФ и старт складского учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Наладим НДС оптовой компании
Пришлите выгрузку ЭСФ и последнюю декларацию 300.00 — проверим зачёт, разрывы и импорт и предложим порядок работы.