от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Ведение ИП фрилансера: доход по выпискам, платежи за себя, ЭСФ, 910.00
Фрилансеры и самозанятые
Учёт НДС для фрилансеров и самозанятых
Большинству фрилансеров НДС не нужен: самозанятые его не платят, а ИП на упрощёнке не является плательщиком НДС при любом обороте. Вопрос возникает у ИП на ОУР — копирайтеров, маркетологов, консультантов — при обороте больше 10 000 МРП в год. Мы проверяем, нужна ли постановка на учёт, и ведём НДС, если она произошла.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Фриланс
Для фрилансера НДС — скорее исключение. Самозанятые на СНР его не платят, а плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота — кроме НДС на импорт и за нерезидента. Поэтому дизайнер или разработчик на упрощёнке может расти до лимита режима, не вставая на учёт по НДС.
Иначе у ИП на ОУР. Сюда попадают фрилансеры, чей вид деятельности запрещён для упрощёнки, — консалтинг, маркетинговые и юридические услуги, — и те, кто выбрал ОУР ради корпоративных заказчиков. Как только оборот за календарный год превышает 10 000 МРП (43 250 000 ₸ в 2026 году), заявление о постановке на учёт нужно подать в течение 5 рабочих дней. Ставка НДС с 2026 года — 16%.
Мы ведём учёт НДС для ИП: следим за оборотом относительно порога, ставим на учёт вовремя, выписываем ЭСФ, собираем вычеты по входящим счетам и сдаём 300.00 каждый квартал. Когда НДС помогает, а когда мешает, — в разборе выгодно ли быть плательщиком НДС.
§ 01Что входит
Что входит
01
Проверка обязанности
Определяем, нужен ли вам НДС с учётом режима, оборота за год и того, кому и где вы оказываете услуги.
02
Контроль порога
Ежемесячно сравниваем оборот ИП на ОУР с порогом 10 000 МРП и заранее предупреждаем о приближении к нему.
03
Постановка на учёт
Подаём заявление в течение 5 рабочих дней после превышения порога, чтобы не получить штраф и доначисление.
04
ЭСФ с НДС
Выписываем ЭСФ по каждой реализации не позднее 15 календарных дней после оборота.
05
Вычеты
Собираем входящие ЭСФ по технике, программам и подрядчикам и проверяем, какие из них можно взять в зачёт.
06
НДС за нерезидента
Проверяем покупки услуг у иностранных компаний — сервисов, платформ, подрядчиков — на обязанность уплатить НДС за нерезидента.
07
Форма 300.00
Сдаём декларацию по НДС ежеквартально и сообщаем сумму к уплате до 25 числа второго месяца после квартала.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС у фрилансеров
- —Упрощёнка без НДС — плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС при любом обороте, кроме НДС на импорт и за нерезидента.
- —Самозанятые без НДС — доход самозанятого ограничен 300 МРП в месяц, и за год он не доходит до порога регистрации по НДС.
- —ОУР и порог — ИП на ОУР становится плательщиком НДС, когда оборот за календарный год превышает 10 000 МРП (43 250 000 ₸ в 2026 году); в оборот входят обороты по всем ставкам.
- —Срок постановки — заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения порога; за опоздание — штраф 50 МРП, за обороты в период непостановки — 15% от оборота.
- —Ставка 16% — с 1 января 2026 года ставка НДС — 16% вместо 12%; в договорах с заказчиками цену лучше сразу указывать с оговоркой «с НДС» или «без НДС».
- —Иностранные заказчики — для услуг зарубежным компаниям отдельно определяем место реализации: от него зависит, облагается ли оборот НДС в Казахстане.
- —Сервисы и подписки — оплата зарубежных программ и платформ может создавать НДС за нерезидента; для упрощёнки это одно из немногих исключений из общего правила.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП на упрощёнке, в том числе без дохода |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на ОУР — каждый квартал; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | физлица с зарубежными счетами или самостоятельно облагаемым доходом; ИП освобождены |
Факты актуальны на
§ 04Режим
Нужен ли фрилансеру НДС: короткая проверка
Обязанность по НДС у фрилансера зависит прежде всего от режима:
| Статус | НДС | Что проверить |
|---|---|---|
| Самозанятый | нет | лимит 300 МРП в месяц |
| ИП на упрощёнке | нет при любом обороте | НДС за нерезидента и на импорт |
| ИП на ОУР | да, после 10 000 МРП оборота за год | порог и срок 5 рабочих дней |
Если вы на ОУР и оборот приближается к порогу, решение лучше принять заранее: встать на учёт добровольно, проверить, позволяет ли вид деятельности перейти на упрощёнку, или пересмотреть цены в договорах с учётом 16%. Подробнее о пороге — в ответе какой порог НДС.
§ 05Учёт
Как ведём НДС у ИП-фрилансера на ОУР
После постановки на учёт у ИП меняются три вещи: каждая реализация сопровождается ЭСФ с выделенным НДС, появляются вычеты по входящим счетам и ежеквартальная декларация 300.00.
- ЭСФ выписываем не ранее даты оборота и не позднее 15 календарных дней после неё;
- входящие ЭСФ поставщиков — техника, программы, аренда, подрядчики — собираем в ИС ЭСФ и проверяем, можно ли взять их в зачёт;
- 300.00 сдаём не ранее 15 числа месяца после квартала и не позднее 15 числа второго месяца, НДС платим до 25 числа второго месяца;
- за III квартал 2026 года 300.00 сдаётся до 16 ноября 2026 года.
У фрилансера расходов немного, поэтому вычетов обычно мало и НДС почти целиком ложится на цену. Это стоит обсудить с заказчиками до постановки на учёт.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для ИП-фрилансера — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа ЭСФ, объёма входящих счетов и наличия операций с нерезидентами; если НДС вам не нужен, достаточно разовой проверки.
НДС ведём вместе с бухгалтерией ИП фрилансера: отдельно от учёта дохода и расходов он не работает. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Нужно ли ИП на упрощёнке вставать на учёт по НДС, если оборот большой?
Нет. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота, кроме НДС на импорт и за нерезидента. Ограничение для режима — лимит дохода 600 000 МРП в год, а не порог НДС.
Платит ли НДС самозанятый?
Нет. Самозанятый на специальном налоговом режиме платит только 4% от дохода, из которых складываются пенсионные взносы, социальные отчисления и ВОСМС. При лимите 300 МРП в месяц годовой доход самозанятого не достигает порога НДС.
Я копирайтер на ОУР — когда мне нужен НДС?
Когда оборот за календарный год превысит 10 000 МРП — в 2026 году это 43 250 000 ₸. Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения; за опоздание — штраф 50 МРП и 15% от оборота за период непостановки. Мы следим за оборотом ежемесячно и предупреждаем заранее.
Облагаются ли НДС услуги иностранному заказчику?
Это зависит от места реализации, которое Налоговый кодекс определяет для каждого вида услуг. Для части услуг местом реализации считается страна покупателя, и тогда оборот в Казахстане НДС не облагается. Мы проверяем каждый тип договора отдельно, прежде чем выписывать ЭСФ.
Что такое НДС за нерезидента и касается ли он меня?
Если вы покупаете услуги у иностранной компании, не зарегистрированной в Казахстане, в ряде случаев НДС за неё платит покупатель. Для плательщиков упрощёнки это одно из исключений, когда НДС всё же возникает. Ваши зарубежные подписки и подрядчиков проверяем при подключении.
Другие услуги
Другие услуги: Фриланс
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00 раз в полгода, 220.00 на ОУР, проверка 270.00 при зарубежных счетах
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Первый помощник: ГПХ, самозанятый или штат — оформление и взносы
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Несданные 910.00, долги по платежам за себя, доход на личной карте
бесплатно
Регистрация ИП
ИП под фриланс: ОКЭД, упрощёнка или ОУР, счёт для валюты
Та же услуга для других отраслей
Услуги
IT и диджитал
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Проверим, нужен ли вам НДС
Напишите, на каком режиме ваш ИП, какой оборот за год и есть ли зарубежные заказчики и сервисы, — скажем, возникает ли НДС.