Учёт НДС для ресторанов и кафе

НДС в общепите касается не всех. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота, поэтому для кафе на упрощёнке предел один — лимит дохода 600 000 МРП в год. А ресторан на ОУР обязан следить за оборотом всех точек и встать на учёт в течение 5 рабочих дней после превышения 10 000 МРП.

С 1 января 2026 года ставка НДС — 16%. Для заведения на ОУР это значит, что с продаж начисляется налог, а к зачёту принимается НДС из ЭСФ поставщиков продуктов, напитков, оборудования и аренды. Чем аккуратнее закупки оформлены ЭСФ, тем меньше налог к уплате.

Мы ведём учёт НДС как отдельную услугу или вместе с бухгалтерией ресторана. Что такое электронный счёт-фактура и когда его выписывать, разобрано в глоссарии: ЭСФ.

Порог обязательной регистрации — 10 000 МРП оборота за календарный год, в 2026 году это 43 250 000 ₸. Оборот считается нарастающим итогом по всем кассам и точкам одного налогоплательщика. Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения — раньше давалось 10 рабочих дней после окончания месяца, и многие по привычке ориентируются на старый срок. Чтобы не пропустить момент:

• считаем оборот ежемесячно, а в высокий сезон — чаще;
• сразу после превышения подаём заявление и переводим учёт на НДС;
• пересматриваем цены в меню и договоры с корпоративными клиентами с учётом 16%.

Альтернатива для небольшой сети — оставаться на упрощёнке для ТОО, где НДС не возникает до лимита дохода. Что выгоднее, зависит от структуры закупок и клиентов.

НДС к уплате — это налог с продаж минус НДС по ЭСФ поставщиков. В общепите большая часть себестоимости — продукты и напитки, поэтому выбор поставщиков напрямую влияет на налог:

• закупки у плательщиков НДС с ЭСФ дают зачёт, закупки на рынке за наличные — нет;
• ЭСФ поставщиков сверяем с накладными каждый месяц, ошибочные возвращаем на исправление;
• аренду, коммунальные услуги, ремонт и оборудование оформляем так, чтобы НДС по ним шёл в зачёт;
• по алкоголю проверяем, что ЭСФ и сопроводительные документы совпадают по количеству.

Декларация 300.00 сдаётся не ранее 15-го числа месяца после квартала и не позднее 15-го числа второго месяца, налог уплачивается до 25-го числа второго месяца.

Учёт НДС для ресторана — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа ЭСФ на приход и реализацию, количества точек и поставщиков, наличия товаров из перечня «Виртуального склада».

Если заведение только приближается к порогу, сначала стоит сравнить упрощёнку и ОУР с НДС на ваших цифрах — это входит в бухгалтерское обслуживание ресторана. Пакеты — на странице тарифов.