от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт центра: оплаты и возвраты, преподаватели, ЭСФ, отчётность
Учебные центры
Учёт НДС для учебных центров
Большинство учебных центров НДС не платят: на упрощёнке его нет при любом обороте. Вопрос возникает в двух случаях — когда центр на ОУР превысил порог 10 000 МРП за год и когда он платит иностранным компаниям за подписки, платформы или франшизу. Мы определяем, где НДС действительно появляется, и ведём его учёт.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Учебные центры
Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота — кроме НДС на импорт и за нерезидента. Поэтому ИП-центр на упрощёнке на учёт по НДС не встаёт, даже если выручка большая. На ОУР иначе: при обороте свыше 10 000 МРП за календарный год (в 2026 году 43 250 000 ₸) заявление о постановке на учёт подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения, ставка — 16%.
Для центра на ОУР важно, какие обороты облагаются. Освобождение образовательных услуг от НДС зависит от условий Налогового кодекса и вида программ, и курсы без лицензии, корпоративные тренинги, продажа учебников или сдача классов в аренду могут оказаться облагаемыми. Как делить входящий НДС между облагаемыми и освобождёнными оборотами, закрепляем в учётной политике.
Мы ведём учёт НДС: постановку на учёт, ЭСФ, раздельный учёт и декларацию 300.00. У центров на упрощёнке проверяем один вопрос — НДС за нерезидента по иностранным подпискам и договорам. Если НДС не нужен, учёт ведём в рамках бухгалтерии центра.
§ 01Что входит
Что входит
01
Проверка обязанности
Считаем оборот центра на ОУР нарастающим итогом и заранее предупреждаем о приближении к порогу.
02
Постановка на учёт
Подаём заявление о постановке на учёт по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения порога.
03
Раздельный учёт
Разделяем образовательные услуги, тренинги, продажу материалов и прочие доходы и закрепляем порядок в учётной политике.
04
ЭСФ
Выписываем ЭСФ компаниям не позднее 15 календарных дней после даты оборота и принимаем входящие ЭСФ поставщиков.
05
НДС за нерезидента
Проверяем договоры с иностранными платформами, правообладателями и преподавателями и считаем НДС, если он возникает.
06
Декларация 300.00
Сдаём декларацию за квартал не позднее 15 числа второго месяца после квартала, НДС уплачиваем до 25 числа.
07
Снятие с учёта
Если оборот снизился или центр меняет режим, оцениваем снятие с учёта по НДС и его последствия.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в учебных центрах
- —Упрощёнка без НДС — ИП и ТОО на упрощённой декларации не становятся плательщиками НДС при любом обороте; ограничение режима — лимит дохода 600 000 МРП за календарный год.
- —Порог на ОУР — 10 000 МРП оборота за календарный год, в 2026 году 43 250 000 ₸; в оборот включаются обороты по всем ставкам.
- —Освобождение обучения — зависит от условий Налогового кодекса и вида программ; курсы и тренинги без лицензии проверяем отдельно ещё до постановки на учёт.
- —Корпоративные заказчики — компании-плательщики НДС ждут ЭСФ с НДС, чтобы взять его в зачёт; если обучение освобождено, НДС в счёте нет, и это стоит объяснить заказчику заранее.
- —Подписки и платформы — оплата иностранных сервисов для онлайн-уроков, LMS и тестирования может создать обязанность по НДС за нерезидента, в том числе на упрощёнке; ставка — 16%.
- —Франшиза — роялти иностранному владельцу бренда языковой школы — услуга нерезидента; кроме НДС, проверяем удержание налога у источника выплаты по договору и международному соглашению.
- —Штраф за опоздание — за несвоевременную подачу заявления о регистрации по НДС — 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года, уплата — до 25 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | не позднее 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на упрощёнке со штатом или преподавателями по ГПХ; все ТОО |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 300.00 | квартал | не позднее 15 числа второго месяца после квартала, НДС уплачивается до 25 числа | центры на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
Факты актуальны на
§ 04Порог
Когда учебному центру нужно вставать на учёт по НДС
Обязанность зависит прежде всего от режима:
| Ситуация | НДС |
|---|---|
| ИП или ТОО на упрощёнке | не плательщик при любом обороте; только НДС на импорт и за нерезидента |
| ИП или ТОО на ОУР, оборот до 10 000 МРП за год | постановка не обязательна |
| ИП или ТОО на ОУР, оборот свыше 10 000 МРП за год | заявление в течение 5 рабочих дней, ставка 16% |
Добровольная постановка иногда нужна центру, который работает в основном с компаниями-плательщиками НДС и переходит на ОУР. Её смысл считаем на цифрах: какие обороты облагаются, сколько входящего НДС можно зачесть, как изменится цена для частных учеников. Общий разбор — выгодно ли быть плательщиком НДС.
§ 05Нерезиденты
НДС за нерезидента: подписки, платформы и франшиза
Учебные центры всё чаще платят иностранным компаниям — за видеосвязь и LMS, онлайн-тесты, лицензии на учебные программы и роялти по франшизе. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС, но исключение — НДС на импорт и за нерезидента, поэтому вопрос касается и ИП на упрощёнке.
Что проверяем по каждому контракту:
- где считается местом оказания услуги и кто её получатель — центр или физлицо;
- зарегистрирован ли иностранный поставщик в Казахстане и платит ли он НДС с электронных услуг сам;
- в какой валюте и когда произведена оплата — от этого зависят дата и сумма обязательства;
- нужен ли, кроме НДС, налог у источника выплаты, например по роялти.
НДС за нерезидента считается по ставке 16%. Если обязанность упустить, недоимка растёт с каждым ежемесячным платежом за подписку, а с ней и пеня. О статусе поставщика — термин резидент.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для учебного центра — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от доли облагаемых и освобождённых оборотов, числа корпоративных заказчиков и ЭСФ, количества иностранных контрактов.
Если центр на упрощёнке и вопрос только в НДС за нерезидента по подпискам, отдельный учёт НДС обычно не нужен — контракты проверяем в рамках бухгалтерского обслуживания. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Платит ли НДС учебный центр на упрощёнке?
Нет, плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота. Исключение — НДС на импорт и за нерезидента, например при оплате иностранных платформ или роялти по франшизе. Ограничение режима — лимит дохода 600 000 МРП за календарный год.
Освобождены ли курсы от НДС?
Освобождение образовательных услуг зависит от условий Налогового кодекса и вида программ. Для курсов без лицензии, корпоративных тренингов и семинаров условия освобождения могут не выполняться. Пока центр на упрощёнке, вопрос неактуален; при переходе на ОУР программы проверяем до превышения порога.
Нужно ли платить НДС с подписки на зарубежную платформу для уроков?
Может понадобиться: это услуга нерезидента, а НДС за нерезидента платят в том числе плательщики упрощёнки. Обязанность зависит от места оказания услуги и того, платит ли поставщик НДС в Казахстане сам. Мы проверяем каждый такой договор и, если НДС возникает, считаем его по ставке 16%.
Что будет, если вовремя не встать на учёт по НДС?
Штраф за несвоевременную подачу заявления — 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота. Кроме того, НДС придётся начислить за период после превышения порога. Поэтому оборот центра на ОУР отслеживаем ежемесячно.
Сможет ли компания-заказчик зачесть НДС за обучение сотрудников?
Только если центр — плательщик НДС и обучение облагается: тогда центр выписывает ЭСФ с НДС, и заказчик берёт его в зачёт. Если центр на упрощёнке, НДС в счёте нет, а с 2026 года покупатель на ОУР ещё и не может отнести такие расходы на вычеты по КПН. Это стоит обсудить с крупными заказчиками до подписания договора.
Другие услуги
Другие услуги: Учебные центры
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00 и 200.00 в срок: доход сверен с банком, Kaspi и ККМ
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Почасовая оплата преподавателей, ГПХ и ИП, взносы 2026 года, 200.00
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Доход и выплаты за прошлые периоды, сверка с налоговой, дополнительные формы
бесплатно
Регистрация ИП
ИП для курсов и репетиторов: ОКЭД, режим, ККМ, Kaspi и старт учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Образование
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Проверим, есть ли у центра НДС
Пришлите оборот за год и список иностранных подписок и договоров — скажем, где возникает НДС и что с ним делать.