от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Фонд по единицам, залоги, Kaspi и ККМ, ЭСФ юрлицам, отчётность
Прокат и аренда техники
Учёт НДС для прокатных компаний
Прокат на упрощёнке не платит НДС независимо от оборота, кроме НДС на импорт. Прокат на ОУР встаёт на учёт по НДС при обороте больше 10 000 МРП за год или добровольно, если клиенты — компании, которым нужен зачёт. Мы ведём учёт НДС: ЭСФ, зачёт по покупкам и импорту, декларация 300.00.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Прокат
Для проката НДС — вопрос выбора клиентуры. Прокату велосипедов или костюмов для физлиц НДС обычно не нужен: клиент не принимает его к зачёту, а цена с НДС выше. Прокату строительной техники, лесов или оргтехники для компаний НДС может быть выгоден: заказчик на ОУР получает зачёт и вычет по КПН, а сам прокат зачитывает НДС по покупке дорогой техники.
С 2026 года ставка НДС — 16%, порог обязательной постановки на учёт — 10 000 МРП, в 2026 году 43 250 000 ₸. Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения. Плательщики упрощёнки не являются плательщиками НДС при любом обороте, но НДС на импорт фонда платят все.
Мы ведём учёт НДС онлайн. Если вы сдаёте технику компаниям, начинаем с расчёта: что выгоднее — упрощёнка или ОУР с НДС.
§ 01Что входит
Что входит
01
Контроль порога
Следим за оборотом на ОУР, чтобы подать заявление о постановке на учёт по НДС в срок.
02
ЭСФ арендаторам
Выписываем ЭСФ по каждому месячному акту аренды в течение 15 календарных дней после оборота.
03
Входящие ЭСФ
Проверяем ЭСФ поставщиков техники, запчастей и услуг ремонта для зачёта НДС.
04
НДС на импорт
Считаем НДС при ввозе фонда, готовим 328.00 по ЕАЭС и учитываем НДС, уплаченный на таможне.
05
Залоги и удержания
Разбираем, какие суммы из залогов входят в облагаемый оборот, и закрепляем подход в учётной политике.
06
Декларация 300.00
Готовим и сдаём декларацию за квартал, рассчитываем НДС к уплате до 25 числа второго месяца.
07
Сверки
Сверяем ЭСФ с декларацией и с данными контрагентов, чтобы не было разрывов при камеральном контроле.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в прокате
- —Упрощёнка без НДС — прокат на 910.00 не становится плательщиком НДС даже при обороте выше порога; ограничение — лимит дохода упрощёнки 600 000 МРП в год.
- —Оборот — арендная плата — облагаемый оборот возникает по каждому периоду аренды; дату оборота определяем по договору и акту, от неё считаем срок ЭСФ.
- —Залог — не оборот — возвратный залог не облагается; удержание из залога за ущерб или просрочку оцениваем по договору и отражаем единообразно.
- —Импорт техники — НДС на импорт уплачивается при ввозе; для плательщика НДС он идёт в зачёт, для упрощёнки — расход без зачёта.
- —Лизинг техники — при лизинге из стран ЕАЭС период НДС на импорт — месяц наступления срока платежа по графику.
- —Смешанные клиенты — если прокат сдаёт технику и компаниям, и физлицам, ЭСФ выписываем только тем, кому они положены, а чеки ККМ — по расчётам с физлицами.
- —Опоздание с постановкой — за несвоевременное заявление — 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО; ИП на ОУР; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ |
| 328.00 | месяц принятия импортных товаров на учёт | не позднее 20 числа следующего месяца | все, кто ввозит прокатный фонд из стран ЕАЭС, включая упрощёнку |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | прокаты на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
| 100.00 / 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР (100.00) и ИП на ОУР (220.00) |
| 700.00 | год | до 31 марта следующего года, уплата — до 10 апреля | владельцы транспорта, земли и имущества в деятельности: спецтехника, грузовики, склад |
Факты актуальны на
§ 04Выбор
Когда прокату выгодно работать с НДС
НДС для проката — не только обязанность при пороге, но и инструмент в работе с компаниями.
| Ситуация | Обычно разумно |
|---|---|
| Клиенты — физлица, оборот небольшой | упрощёнка без НДС |
| Клиенты — физлица, оборот растёт | упрощёнка до лимита дохода |
| Клиенты — компании на ОУР | ОУР, при пороге — с НДС |
| Дорогой фонд в лизинг или импорт | ОУР с НДС: зачёт НДС по покупке |
Клиент на ОУР не может отнести на вычеты по КПН расходы у плательщика упрощёнки, поэтому строительные подрядчики выбирают арендодателя на ОУР. Решение принимаем по цифрам: доля B2B-выручки, стоимость фонда, маржа. Пример расчёта — в ответе выгодно ли быть плательщиком НДС.
§ 05Импорт
НДС на импорт прокатного фонда
Значительная часть прокатного фонда — самокаты, генераторы, леса, платья — ввозится из-за рубежа. НДС на импорт платят все, независимо от режима.
- Из третьих стран — НДС уплачивается на таможне вместе с другими платежами при оформлении декларации на товары.
- Из стран ЕАЭС — НДС уплачивается по заявлению 328.00 не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров на учёт; товар сопровождается СНТ.
- Зачёт — плательщик НДС относит уплаченный НДС на импорт в зачёт в декларации 300.00; на упрощёнке он увеличивает стоимость фонда.
Порядок ввоза из ЕАЭС подробно — в ответе НДС при импорте из ЕАЭС.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для проката — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа договоров с юрлицами и ЭСФ, объёма закупок и импорта, наличия лизинга.
Если прокат только приближается к порогу, сначала сравниваем режимы на ваших цифрах — это входит в бухгалтерию проката. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Должен ли прокат на упрощёнке вставать на учёт по НДС при обороте выше порога?
Нет. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота, кроме НДС на импорт и за нерезидента. Ограничение для них — лимит дохода 600 000 МРП за календарный год, при превышении нужно переходить на ОУР.
Облагается ли НДС залог за технику?
Возвратный залог — обеспечение обязательства клиента, а не плата за прокат, и в облагаемый оборот не входит. Удержание из залога оцениваем по условиям договора и характеру суммы и отражаем по единой позиции, закреплённой в учётной политике.
Какая ставка НДС на аренду техники в 2026 году?
Ставка НДС с 1 января 2026 года — 16%. Она применяется к арендной плате и к сопутствующим услугам — доставке, монтажу, обслуживанию, если они облагаются.
Мы взяли экскаватор в лизинг у российской компании. Как платить НДС?
При лизинге из стран ЕАЭС налоговый период по НДС на импорт — месяц, в котором наступает срок лизингового платежа. Заявление 328.00 сдаётся и НДС уплачивается не позднее 20 числа следующего месяца, по каждому платежу графика.
Что будет, если вовремя не встать на учёт по НДС?
Штраф за несвоевременную подачу заявления — 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота. Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения порога, поэтому оборот на ОУР отслеживаем ежемесячно.
Другие услуги
Другие услуги: Прокат
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00, 200.00, 328.00 по импорту, 700.00 и декларации ОУР
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Сезонный персонал, смены, механики, взносы и форма 200.00
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Залоги и выручка, инвентаризация фонда, импорт, ЭСФ, доп. отчётность
бесплатно
Регистрация ИП
ИП под прокат: ОКЭД, режим, ККМ, Kaspi, учёт фонда и залогов
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Наладим учёт НДС проката
Опишите клиентов и фонд — посчитаем, нужен ли прокату НДС, и настроим ЭСФ и зачёт.