от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Учёт по заказам: авансы, материалы, брак, оборудование, ЭСФ и налоги
Полиграфия и рекламное производство
Учёт НДС для типографий и рекламных производств
Типография становится плательщиком НДС, если работает на ОУР и оборот за календарный год превысил 10 000 МРП — в 2026 году 43 250 000 ₸, или если встаёт на учёт добровольно ради крупных заказчиков. Мы ставим на учёт, выписываем ЭСФ, ведём зачёт по закупкам и сдаём 300.00.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Полиграфия
Для рекламного производства НДС — прежде всего вопрос клиентов. Пока заказчики — физлица и малый бизнес, НДС не нужен: на упрощёнке он не возникает независимо от оборота, кроме НДС на импорт. Когда в портфеле появляются сети, банки, застройщики и заводы, им важно, чтобы поставщик был на ОУР и выписывал ЭСФ с НДС, — тогда и расход, и НДС у них идут в зачёт.
С 1 января 2026 года ставка НДС — 16%. На ОУР обязательная постановка наступает при обороте свыше 10 000 МРП за календарный год, заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения. Для типографии это значит: цены в договорах и прайсе с НДС, ЭСФ на каждую реализацию и зачёт НДС по бумаге, краске, плёнке и оборудованию, купленным у плательщиков НДС.
Ведём учёт НДС отдельно или вместе с бухгалтерией типографии. Сроки и порядок заполнения декларации — на странице формы 300.00.
§ 01Что входит
Что входит
01
Контроль порога
Считаем оборот нарастающим итогом и заранее предупреждаем, когда ИП или ТОО на ОУР подходит к 10 000 МРП.
02
Постановка на учёт
Готовим и подаём заявление в течение 5 рабочих дней после превышения или добровольно по решению владельца.
03
ЭСФ заказчикам
Выписываем ЭСФ по каждому сданному заказу не позднее 15 календарных дней после оборота.
04
Зачёт по закупкам
Проверяем входящие ЭСФ на бумагу, краски, плёнку, комплектующие и оборудование, чтобы НДС не терялся.
05
НДС на импорт
Считаем НДС по ввозу из ЕАЭС через 328.00, по импорту из других стран — по таможенной декларации, и ставим его в зачёт.
06
Даты оборота
Отслеживаем предоплаты, акты и накладные, чтобы ЭСФ и начисление НДС попали в правильный период.
07
Декларация 300.00
Сдаём ежеквартально и считаем НДС к уплате до 25 числа второго месяца после квартала.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в полиграфии и рекламе
- —Почему заказчики просят НДС — с 2026 года покупатель на ОУР не может относить на вычеты по КПН расходы у плательщика упрощёнки; поставщик на ОУР с НДС даёт ему и вычет, и зачёт НДС.
- —Ставка 16% — действует с 1 января 2026 года вместо 12%; долгосрочные договоры и прайсы, рассчитанные по старой ставке, пересматриваем.
- —Периодика — особая ставка — ставка 10% установлена для отечественных периодических печатных изданий; применима ли она к печати по заказу издателя, проверяем по договору и характеру операции.
- —Зачёт только по ЭСФ — НДС в зачёт дают ЭСФ поставщиков-плательщиков НДС; закупки у ИП на упрощёнке и на рынке зачёта не дают.
- —Импорт оборудования — НДС, уплаченный при ввозе печатной машины или плоттера, плательщик НДС ставит в зачёт, а не включает в стоимость.
- —Опоздание с постановкой — штраф за несвоевременное заявление — 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота.
- —ЭСФ в срок — за невыписку ЭСФ повторно в течение года малому бизнесу грозит штраф 40 МРП, за выписку с нарушением срока — 20 МРП.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО; ИП на ОУР; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | плательщики НДС на ОУР |
| 328.00 | месяц ввоза | до 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товара на учёт | любой режим при импорте материалов и оборудования из ЕАЭС |
Факты актуальны на
§ 04Выбор режима
Типографии на упрощёнке: стоит ли уходить на ОУР с НДС
Решение считаем на цифрах, а не по совету коллег. Сравниваем два сценария на одном году:
- упрощёнка — 4% от дохода по ставке маслихата, без социального налога и НДС, но часть корпоративных заказчиков не может учесть ваши услуги в расходах;
- ОУР с НДС — ИПН 10% для ИП или КПН 20% для ТОО с прибыли, НДС 16% с реализации за минусом зачёта по закупкам, полный бухучёт и 300.00 каждый квартал.
ОУР обычно оправдан, когда большая часть выручки приходит от компаний на ОУР, высока доля материалов и оборудования с входящим НДС, а цены можно поднять на сумму налога. Если заказчики в основном розница и малый бизнес, упрощёнка, как правило, остаётся выгоднее. Порядок перехода — в разборе как встать на учёт по НДС.
§ 05Импорт
Как учитывать НДС при ввозе бумаги, плёнки и оборудования
Полиграфия и реклама работают на импортных материалах, поэтому НДС на импорт касается всех — и плательщиков НДС, и упрощёнки. Порядок зависит от страны:
| Откуда ввоз | Когда платится НДС | Документ |
|---|---|---|
| страны ЕАЭС | до 20 числа месяца после принятия товара на учёт | заявление 328.00 |
| другие страны | при таможенном оформлении | декларация на товары |
Плательщик НДС ставит уплаченный НДС на импорт в зачёт. У плательщика упрощёнки зачёта нет, и налог входит в стоимость материала или оборудования. Доставку, таможенное оформление и услуги брокера тоже включаем в себестоимость. Подробности по ЕАЭС — в ответе про НДС при импорте.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для типографии или рекламного производства — от 45 000 ₸ в месяц. На цену влияют число ЭСФ продаж и покупок, импорт, авансы по крупным заказам и количество точек.
Если НДС — часть общего учёта, удобнее подключить бухгалтерию типографии целиком. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Когда типографии обязательно вставать на учёт по НДС?
Если вы на ОУР и оборот за календарный год превысил 10 000 МРП — в 2026 году 43 250 000 ₸. Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения. На упрощёнке НДС не возникает независимо от оборота, кроме НДС на импорт.
Может ли ИП на упрощёнке выписать ЭСФ заказчику?
Да, а в случаях из ст. 208 НК — обязан, например при продаже импортных товаров. Но такая ЭСФ без НДС, и заказчик на ОУР с 2026 года не может отнести эти расходы на вычеты по КПН.
Можно ли встать на учёт по НДС добровольно, не дожидаясь порога?
Можно, если вы на ОУР. Это имеет смысл, когда крупные заказчики требуют поставщика с НДС, а у вас много закупок с входящим НДС. Последствия считаем заранее: после постановки НДС начисляется со всех продаж, включая розницу.
Как НДС влияет на цены в договорах?
Цены нужно указывать с НДС или с оговоркой, что НДС начисляется сверху. Долгосрочные договоры, заключённые без НДС, пересматриваем дополнительным соглашением с даты постановки на учёт.
Входит ли розница копицентра в оборот для порога НДС?
Да. Порог считается по всем оборотам налогоплательщика по всем ставкам — и безнал от компаний, и продажи через кассу. Поэтому оборот контролируем по всем точкам вместе.
Другие услуги
Другие услуги: Полиграфия
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00, 200.00, 328.00, 220.00 и 300.00 — в срок и со сверкой
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Сдельная оплата, ГПХ и самозанятые, командировки, ИПН и взносы
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Склад, заказы и авансы, импорт, ЭСФ и исправление деклараций
бесплатно
Регистрация ИП
ИП за 1 день: ОКЭД, режим под B2B или розницу, ККМ, учёт заказов
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Посчитаем НДС до того, как он наступит
Пришлите оборот за год и список крупных заказчиков — покажем, нужен ли вам НДС и что изменится в ценах.