Учёт НДС для клининговых компаний

Для клининга НДС — вопрос не только порога, но и заказчиков. Бизнес-центры, ТРЦ, сети и производственные компании на ОУР с НДС берут налог из ЭСФ подрядчика в зачёт. Если клининг не плательщик НДС, заказчик теряет этот зачёт, а при работе с упрощёнкой — ещё и вычет по КПН. Поэтому в тендерах и при продлении договоров часто спрашивают о регистрации по НДС.

Обратная сторона — структура расходов. Основная часть себестоимости клининга — зарплата и взносы, по которым НДС к зачёту нет. Зачёт дают только закупки с ЭСФ: химия, инвентарь, техника, аренда склада, транспорт, услуги субподрядчиков — плательщиков НДС. Ставка с 1 января 2026 года — 16%, и без пересмотра цен в договорах она может съесть маржу.

Мы ведём учёт НДС отдельно или вместе с бухгалтерией клининга. Как устроен электронный счёт-фактура, разобрано в глоссарии: ЭСФ.

Обязательная регистрация наступает при обороте свыше 10 000 МРП за год, в 2026 году это 43 250 000 ₸. Но для клининга, который работает с крупными заказчиками, вопрос часто возникает раньше. Регистрация оправдана, если:

• большая часть выручки приходится на заказчиков-плательщиков НДС, которые готовы принять цену с НДС;
• в тендерах и запросах предложений регистрация по НДС стоит в требованиях или даёт преимущество;
• впереди закупка техники, НДС по которой можно взять в зачёт.

Не стоит регистрироваться, если клиенты в основном частные лица и компании без НДС: для них цена просто вырастет на 16%. Сравнение режимов на ваших цифрах — в ответе выгодно ли быть плательщиком НДС.

НДС к уплате — это налог с актов заказчикам минус НДС по ЭСФ поставщиков. В клининге входящий НДС невелик, поэтому важна каждая закупка:

• химию, инвентарь и расходники покупаем у плательщиков НДС с ЭСФ, а не за наличные на рынке;
• технику и запчасти оформляем с ЭСФ, чтобы НДС шёл в зачёт в квартале закупки;
• аренду склада, транспорт и ремонт оборудования проводим по договорам с ЭСФ;
• для разовых объектов выбираем субподрядчиков с учётом их режима;
• входящие ЭСФ сверяем каждый месяц, не дожидаясь конца квартала.

Декларация 300.00 сдаётся не ранее 15 числа месяца после квартала и не позднее 15 числа второго месяца, налог уплачивается до 25 числа второго месяца. Подробнее — в карточке формы 300.00.

Учёт НДС для клининговой компании — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа заказчиков и ЭСФ на реализацию, объёма закупок с входящими ЭСФ и количества субподрядчиков.

Если компания только думает о регистрации, начните со сравнения упрощёнки и ОУР с НДС — это входит в бухгалтерское обслуживание клининга. Пакеты — на странице тарифов.