Учёт НДС для зоомагазинов и зоосервисов

В зоо-бизнесе НДС появляется двумя путями. Первый — импорт: магазин или оптовик, который сам завозит корма из России или Беларуси, сдаёт 328.00 и платит НДС на импорт за каждый месяц ввоза, даже если работает на упрощёнке. Второй — обычный НДС с продаж, который касается только ИП и ТОО на ОУР с оборотом выше порога.

С 1 января 2026 года ставка НДС — 16%. Для оптового поставщика кормов на ОУР это начисление налога с продаж магазинам, ветклиникам и питомникам, зачёт по ЭСФ поставщиков и по НДС на импорт, ежеквартальная декларация 300.00. Плательщик НДС зачитывает НДС на импорт, плательщик упрощёнки — нет, для него это часть себестоимости.

Мы ведём учёт НДС отдельно или в составе бухгалтерии зоо-бизнеса. Как считается порог и когда подавать заявление — в разборе какой порог НДС.

Премиальные корма и ветеринарные диеты часто выгоднее завезти напрямую из России, чем купить у местного дистрибьютора. Но при прямом ввозе из страны ЕАЭС НДС на импорт платит сам покупатель: таможни на границе нет, обязанность оформляется заявлением 328.00.

• налоговый период — календарный месяц, в котором товар принят на учёт;
• заявление сдаётся и НДС уплачивается не позднее 20 числа следующего месяца;
• ставка с 1 января 2026 года — 16%;
• к партии нужны договор, счёт поставщика, транспортные документы и ветеринарные сертификаты.

Плательщик НДС берёт уплаченный НДС на импорт в зачёт в декларации 300.00. У плательщика упрощёнки зачёта нет: налог увеличивает себестоимость корма, и это стоит заложить в сравнение цен. Подробнее — в разборе НДС при импорте из ЕАЭС.

Порог обязательной регистрации — 10 000 МРП оборота за календарный год, в 2026 году это 43 250 000 ₸. Оборот считается нарастающим итогом по всем точкам, складу, интернет-продажам и маркетплейсам одного налогоплательщика. Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения — раньше давалось 10 рабочих дней после окончания месяца.

• считаем оборот ежемесячно, а перед праздниками и в декабре — чаще;
• после превышения подаём заявление и переводим учёт и цены на НДС;
• выписываем ЭСФ оптовым покупателям и собираем входящие ЭСФ для зачёта.

Для розничного зоомагазина без опта альтернатива — оставаться ИП на упрощёнке, где НДС с продаж не возникает до лимита дохода. Для оптовика с клиентами на ОУР ответ бывает другим — считаем на ваших цифрах.

Учёт НДС для зоо-бизнеса — от 45 000 ₸ в месяц для плательщиков НДС. Если НДС возникает только по импорту из ЕАЭС, заявления 328.00 можно вести в рамках налоговой отчётности или бухгалтерского обслуживания.

Цена зависит от числа ЭСФ, поставщиков и месяцев с импортом. Пакеты — на странице тарифов.