Услуги

Учёт НДС для ТОО и ИП в Казахстане

Учёт НДС — это постановка на учёт, выписка и приём ЭСФ, расчёт налога к уплате с учётом зачёта и ежеквартальная декларация 300.00. С 1 января 2026 года ставка НДС — 16%, а регистрация обязательна при обороте свыше 10 000 МРП за календарный год (в 2026 году 43 250 000 ₸).

Стоимость: от 45 000 ₸
Срок: подключение за 1–2 рабочих дня

Рабочий стол бэк-офиса: папки с декларациями, калькулятор, монитор с таблицей · Учёт НДС для ТОО и ИП в Казахстане

НДС — налог, в котором ошибка обнаруживается автоматически: налоговая видит ваши ЭСФ, ЭСФ ваших поставщиков и декларацию 300.00 в одной системе и сопоставляет их. Поэтому учёт НДС — прежде всего дисциплина документов: каждый оборот подтверждён ЭСФ, каждый зачёт — полученным ЭСФ от поставщика-плательщика НДС.

Новый Налоговый кодекс изменил почти все параметры: ставка выросла с 12% до 16%, на лекарства, медизделия и медуслуги лицензированных организаций в 2026 году действует 5%, а с 1 января 2027 года по Кодексу — 10%. Заявление о постановке теперь подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения порога. Подробнее о режиме — на странице плательщик НДС.

Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота — кроме НДС на импорт и за нерезидента. Если бизнес на общеустановленном режиме приближается к порогу, мы заранее отслеживаем оборот, чтобы встать на учёт вовремя.

§ 01Что входит

Что входит в учёт НДС

Контроль порога

Ведём оборот нарастающим итогом по всем ставкам и предупреждаем заранее, до превышения 10 000 МРП.

Постановка на учёт

Подаём заявление в течение 5 рабочих дней после превышения порога и помогаем перестроить договоры и цены под НДС.

Выписка ЭСФ

Выписываем ЭСФ в ИС ЭСФ не позднее 15 календарных дней после оборота, следим за ставкой и реквизитами.

Проверка входящих ЭСФ

Сверяем полученные ЭСФ с первичкой и оплатами, запрашиваем у поставщиков исправленные документы.

Виртуальный склад и СНТ

Ведём остатки товаров из перечня в модуле «Виртуальный склад» и оформляем СНТ на перемещение и реализацию.

Зачёт НДС

Определяем НДС к зачёту по полученным ЭСФ и ведём раздельный учёт при оборотах по разным ставкам и освобождённых оборотах.

Декларация 300.00

Готовим и сдаём декларацию ежеквартально, предварительно сверив её с ЭСФ, банком и данными поставщиков.

НДС на импорт из ЕАЭС

Оформляем заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов 328.00 и рассчитываем НДС на импорт.

§ 02Как подключаем

Как подключаем учёт НДС

1
Диагностика
Проверяем статус регистрации, оборот с начала года, ЭСФ за прошлые периоды и настройки 1С.
2
Настройка
Получаем доступ к ИС ЭСФ по ЭЦП, настраиваем ставки и шаблоны документов в 1С.
3
Ежемесячная работа
Выписываем и принимаем ЭСФ, ведём виртуальный склад, разносим импорт из ЕАЭС.
4
Квартальная сверка
До срока сдачи сверяем ЭСФ с декларацией и запрашиваем у поставщиков исправления.
5
Декларация и уплата
Сдаём 300.00 и заранее сообщаем сумму НДС к уплате до 25 числа второго месяца после квартала.

§ 03Какие формы сдаём

Какие формы и сроки по НДС

Форма	Период	Срок	Кто сдаёт
300.00	квартал	не ранее 15-го числа месяца после квартала и не позднее 15-го числа второго месяца; уплата — до 25-го числа второго месяца	плательщики НДС
300.00 за III квартал 2026	III квартал 2026 года	до 16 ноября 2026 года (15 ноября — воскресенье)	плательщики НДС
328.00	отчётный период	не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом	импортёры товаров из стран ЕАЭС, включая плательщиков упрощённой декларации
ЭСФ	каждый оборот	не ранее даты оборота и не позднее 15 календарных дней после неё	все плательщики НДС
Заявление о постановке на учёт по НДС	при превышении порога	в течение 5 рабочих дней после превышения 10 000 МРП	ИП и ТОО на общеустановленном режиме

Факты актуальны на 06.11.2026

§ 04Стоимость

Стоимость учёта НДС

Учёт НДС стоит от 45 000 ₸ в месяц, подключение — за 1–2 рабочих дня. Цена зависит от числа ЭСФ, наличия товаров в виртуальном складе, импорта из ЕАЭС и оборотов по разным ставкам.

НДС, как правило, ведётся в составе полного бухгалтерского обслуживания — сравнить варианты можно на странице тарифы. Если НДС за прошлые кварталы сдавался с ошибками, сначала восстанавливаем учёт и подаём дополнительные декларации.

§ 05Ставки 2026

Какие ставки НДС действуют в 2026 году и что изменится в 2027

Ставка	Что облагается	Период
16%	основная ставка	с 1 января 2026 года, ранее 12%
5%	лекарственные средства, медизделия, медуслуги лицензированных организаций	2026 год
10%	те же лекарства, медизделия и медуслуги	с 1 января 2027 года по действующей редакции Кодекса, возможны поправки
10%	отечественные периодические печатные издания	действует

Для клиник и аптек это значит, что цены, договоры и шаблоны ЭСФ придётся пересмотреть к 1 января 2027 года. Сельхозпроизводители вправе зачесть до 80% НДС (ранее 70%). Для порога регистрации учитываются обороты по всем ставкам, поэтому льготная ставка не освобождает от постановки на учёт.

§ 06Расхождения

Откуда берутся расхождения по НДС и как их избежать

Поставщик не отразил оборот — ваш зачёт оказывается под вопросом при камеральном контроле; поэтому сверяем контрагентов до сдачи 300.00.
ЭСФ выписан с опозданием — за выписку позже срока предусмотрено предупреждение, повторно — штраф 20, 50 или 100 МРП в зависимости от категории бизнеса.
Покупки у упрощенцев — с 2026 года покупатель на ОУР не может относить на вычеты по КПН расходы, приобретённые у плательщика упрощённой декларации (ст. 286 НК), а НДС в их ЭСФ нет.
Виртуальный склад — новый перечень товаров действует с 1 декабря 2026 года; остатки в модуле должны совпадать с 1С.
Опоздание с регистрацией — штраф 50 МРП за несвоевременное заявление и 15% от оборота за период непостановки на учёт.

Подробнее — в статьях глоссария про ЭСФ и декларацию 300.00.

§ 07Вопросы и ответы

Вопросы и ответы

Когда нужно встать на учёт по НДС?

Регистрация обязательна, когда оборот за календарный год превышает 10 000 МРП — в 2026 году это 43 250 000 ₸; учитываются обороты по всем ставкам. Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения порога. За опоздание — штраф 50 МРП, а за обороты в период непостановки — 15% от оборота.

Должен ли ИП на упрощёнке платить НДС?

Нет, плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота. Исключения — НДС на импорт, в том числе из стран ЕАЭС по форме 328.00, и НДС за нерезидента. ЭСФ упрощенцы в ряде случаев всё равно выписывают — без НДС.

Какая ставка НДС на медицинские услуги и лекарства?

В 2026 году — 5% на лекарственные средства, медицинские изделия и медуслуги лицензированных организаций. С 1 января 2027 года по действующей редакции Кодекса ставка составит 10%, возможны поправки. Мы отслеживаем изменения и заранее перенастраиваем учёт клиник и аптек.

Когда сдавать 300.00 за III квартал 2026 года?

До 16 ноября 2026 года: 15 ноября — воскресенье, а срок переносится на ближайший рабочий день. НДС за квартал уплачивается до 25 ноября.

Как платить НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС?

При импорте из стран ЕАЭС НДС уплачивается через налоговый орган: сдаётся заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по форме 328.00 не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Это касается и плательщиков упрощённой декларации.

Есть ли страницы по НДС для отраслей?

Да, особенности учёта НДС разобраны на страницах НДС для ресторанов и кафе и НДС для производства. Производства обычно работают как ТОО на ОУР с НДС, сырьём из ЕАЭС и импортом, поэтому у них больше всего ЭСФ и форм 328.00.

Смотрите также

от 30 000 ₸

Бухгалтерское обслуживание

Ведём учёт ИП и ТОО онлайн: первичка, ЭСФ, налоги, зарплата и отчётность

от 15 000 ₸

Налоговая отчётность

Готовим и сдаём декларации 910, 200, 300, 100 и другие формы в срок

от 50 000 ₸

Восстановление учёта

Восстанавливаем учёт за прошлые периоды, сверяемся с налоговой и сдаём недостающие формы