01 · от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Товар от прихода до оплаты: склад, ЭСФ, НДС, дебиторка, отчётность
Дистрибьюторы, оптовые склады, поставщики магазинов и HoReCa
Бухгалтер для оптовых компаний в Казахстане
Бухгалтер оптовой компании отвечает за цепочку НДС: ЭСФ по каждой отгрузке, совпадение остатков виртуального склада с 1С, зачёт по входящим счетам-фактурам и сверки с покупателями. Мы ведём учёт дистрибьюторов и оптовых складов на ОУР и с НДС — онлайн по всему Казахстану, с доступом владельца к базе 1С.
Оптовая торговля почти всегда работает на общеустановленном режиме и с НДС. Причина не в обороте, а в покупателях: магазины, сети и HoReCa на ОУР с 2026 года не могут относить на вычеты по КПН расходы на товары, купленные у плательщика упрощённой декларации, и ждут от поставщика ЭСФ с НДС для зачёта.
Учёт опта держится на документах по каждой отгрузке. ЭСФ выписывается не позднее 15 календарных дней после оборота, товары из перечня проходят через «Виртуальный склад», при перевозке части позиций оформляется СНТ. Сверху — импорт из ЕАЭС с формой 328.00 или растаможка грузов из Китая и Турции, отсрочки платежей, скидки и ретро-бонусы, возвраты и инвентаризация склада.
Мы берём бухгалтерское обслуживание оптовой компании целиком: приход и себестоимость, продажи и ЭСФ, расчёты с поставщиками и покупателями, зарплату склада и отдела продаж, декларации. Документы передаются через WhatsApp или облако, учёт ведётся в 1С, работу проверяют бухгалтер, главный бухгалтер и аудитор.
§ 01Услуги для отрасли
Услуги для отрасли
02 · от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
300.00, 328.00, 200.00 и 100.00 со сверкой по ЭСФ и импорту
03 · от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Склад, водители и продажи: KPI, командировки, взносы 2026 года
04 · от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Склад, ЭСФ, импорт и дебиторка в порядок после ухода бухгалтера
05 · от 45 000 ₸
Учёт НДС
ЭСФ, зачёт, импорт, экспорт и 300.00 без разрывов по цепочке
06 · от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под опт: ОКЭД, НДС, ИС ЭСФ и старт складского учёта
§ 02С чем приходят
С какими проблемами приходят оптовые компании
- —Остатки на виртуальном складе не совпадают с 1С, и ЭСФ на очередную отгрузку не выписывается — машина с товаром ждёт.
- —Часть ЭСФ выписана позже 15 дней или не выписана вовсе, потому что отгрузки шли по накладным, а счета-фактуры оформляли «потом».
- —Пришло уведомление о расхождениях по НДС: поставщик не отразил оборот или признан бездействующим, и зачёт под угрозой.
- —Ретро-бонусы от поставщиков и скидки покупателям проведены как попало, поэтому себестоимость и выручка в учёте не совпадают с договорами.
- —Дебиторка известна только менеджерам по продажам: актов сверки нет, отсрочки не контролируются, сомнительные долги висят годами.
- —Импорт из России или Китая оформлен без 328.00 или без учёта пошлин и доставки в себестоимости, а заявления и декларации не сходятся.
§ 03Особенности учёта в Казахстане
Особенности учёта оптовой торговли в Казахстане в 2026 году
- ОУР и НДС как норма — с 2026 года покупатель на ОУР не может относить на вычеты по КПН расходы на товары от плательщика упрощённой декларации, поэтому оптовику, работающему с юрлицами, упрощёнка обычно закрывает рынок. Ставка НДС — 16%.
- ЭСФ на каждую отгрузку — счёт-фактура выписывается не ранее даты оборота и не позднее 15 календарных дней после неё; за невыписку при повторном нарушении малый бизнес платит 40 МРП.
- Виртуальный склад и СНТ — товары из перечня уполномоченного органа учитываются в модуле ИС ЭСФ, и ЭСФ по ним выписываются только через него. Новый перечень действует с 1 декабря 2026 года — номенклатуру сверяем заранее.
- Импорт из ЕАЭС — при ввозе из России, Беларуси или Кыргызстана НДС на импорт уплачивается импортёром, а заявление по форме 328.00 сдаётся не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом.
- Импорт из третьих стран — товары из Китая, Турции и других стран проходят таможенное оформление: пошлины и НДС уплачиваются на таможне, по внешнеторговым контрактам соблюдаются требования валютного контроля.
- Разрывы по цепочке НДС — камеральный контроль сопоставляет ЭСФ и декларации поставщиков и покупателей; сделки с лжепредприятиями и бездействующими контрагентами ведут к снятию зачёта, поэтому поставщиков проверяем до первой оплаты.
- Скидки, бонусы и возвраты — ретро-скидки и возвраты товара меняют размер оборота и оформляются дополнительными ЭСФ, а бонусы за выкладку или продвижение — отдельными актами как услуги покупателя.
- Экспорт в ЕАЭС — реализация на экспорт облагается НДС по нулевой ставке, если вывоз подтверждён документами; их состав по каждой сделке сверяем с Налоговым кодексом до отгрузки.
§ 04Какой режим обычно выбирают
Какой режим обычно выбирают оптовые компании
Для оптовика основной вариант — ТОО на общеустановленном режиме с регистрацией по НДС. КПН — 20% от прибыли, НДС — 16%, порог обязательной постановки на учёт — 10 000 МРП оборота за календарный год (в 2026 году 43 250 000 ₸), заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения. Многие оптовые компании встают на учёт добровольно с первого месяца: без ЭСФ с НДС крупные покупатели теряют зачёт и уходят к другим поставщикам. Подробно порядок — на странице плательщика НДС.
Упрощённая декларация (4% от дохода, лимит 600 000 МРП в год) подходит опту редко: только если покупатели — физлица, ИП на упрощёнке и самозанятые, которым вычеты не нужны. Кроме того, оптовая торговля подакцизной продукцией входит в перечень запрещённых для упрощёнки видов деятельности. Авансовые платежи по КПН с 2026 года платят компании с совокупным годовым доходом за позапрошлый год свыше 600 000 МРП — для крупных дистрибьюторов это отдельный ежемесячный платёж.
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 300.00 | квартал | не позднее 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября; уплата — до 25 числа | оптовые компании, вставшие на учёт по НДС |
| 328.00 | отчётный период по импорту | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | импортёры товаров из стран ЕАЭС независимо от режима |
| 200.00 | квартал | не позднее 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО; ИП — на ОУР каждый квартал |
| 100.00 | год | не позднее 31 марта года, следующего за отчётным | ТОО на ОУР |
| 101.02 | год | до 20 апреля; авансы по КПН — ежемесячно до 25 числа | компании с доходом за позапрошлый год свыше 600 000 МРП |
Факты актуальны на
§ 05НДС и ЭСФ
Почему оптовой компании важна каждая ЭСФ — и своя, и поставщика
В опте НДС к уплате — небольшая разница между налогом с продаж и зачётом по закупкам, поэтому любая ошибка в документах сразу превращается в деньги. Зачёт даёт только ЭСФ поставщика — плательщика НДС, отражённая в его декларации. Если поставщик не сдал 300.00, признан бездействующим или его сделки сочтены нереальными, камеральный контроль покажет разрыв, а уведомление придёт уже покупателю.
Чтобы цепочка не рвалась, мы держим порядок по обеим сторонам:
- исходящие — ЭСФ на каждую отгрузку в пределах 15 календарных дней, по товарам из перечня — через виртуальный склад;
- входящие — сверяем ЭСФ поставщиков с накладными и оплатами, ошибочные возвращаем на исправление;
- контрагенты — перед первой сделкой проверяем регистрацию по НДС, статус и сдачу отчётности;
- корректировки — скидки, возвраты и пересортицу оформляем дополнительными ЭСФ, а не правкой накладных.
Как отвечать на запросы налоговой, разобрано в FAQ об уведомлениях камерального контроля.
§ 06Склад и расчёты
Как оптовику держать под контролем склад, дебиторку и бонусы
Деньги оптовой компании лежат в двух местах — на складе и у покупателей. Если склад не пересчитывается, а отсрочки не сверяются, прибыль в отчётности оказывается условной, а налоги платятся с выручки, которую ещё не получили. Мы закрываем месяц так:
| Участок | Что делаем | Зачем |
|---|---|---|
| Склад | инвентаризация, пересортица и недостачи — актами | остатки в 1С, на виртуальном складе и фактически совпадают |
| Себестоимость | доставка, пошлины, хранение — в стоимость партии | маржа по товару видна честно |
| Бонусы поставщиков | ретро-скидки — уменьшением стоимости товара, бонусы — по договору | зачёт и вычеты подтверждены документами |
| Покупатели | акты сверки, контроль отсрочек, факторинг — по договору уступки | дебиторка подтверждена и не теряется |
К концу года отдельно разбираем просроченную дебиторскую задолженность: какие долги взыскивать, какие признавать сомнительными и что можно отнести на вычеты по правилам Кодекса.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Может ли оптовая компания работать на упрощёнке?
Формально да, если ТОО укладывается в лимит 600 000 МРП в год и не торгует подакцизными товарами. Но с 2026 года покупатель на ОУР не может относить на вычеты по КПН расходы на товары от плательщика упрощённой декларации, а НДС к зачёту упрощенец не выставляет. Поэтому для опта, который продаёт юрлицам, практически всегда выбирают ОУР с НДС.
Нужно ли вставать на учёт по НДС до порога?
Обязательно — после превышения 10 000 МРП оборота за год (в 2026 году 43 250 000 ₸), заявление подаётся в течение 5 рабочих дней. Добровольно на ОУР можно встать раньше, и оптовику это обычно выгодно: покупатели получают зачёт по вашим ЭСФ, а вы — по ЭСФ поставщиков. Порядок описан в FAQ о постановке на учёт по НДС.
Что будет, если не выписать ЭСФ на отгрузку вовремя?
ЭСФ выписывается не позднее 15 календарных дней после оборота. За выписку с нарушением срока при первом нарушении — предупреждение, повторно малый бизнес платит 20 МРП; за невыписку — 40 МРП. Покупатель при этом остаётся без зачёта, поэтому ЭСФ мы выписываем в день отгрузки или сразу после неё.
Как платить НДС при ввозе товара из России?
При импорте из стран ЕАЭС НДС уплачивает сам импортёр, а не таможня, и сдаёт заявление по форме 328.00 не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Плательщик НДС берёт этот налог в зачёт в декларации 300.00. Подробности — в FAQ об НДС при импорте из ЕАЭС.
Как учитывать ретро-бонусы от поставщика?
Сначала по договору определяем, что это: скидка, которая уменьшает цену уже купленного товара, или плата за услуги покупателя — продвижение, выкладку, объём закупок. Скидка оформляется дополнительным ЭСФ поставщика и уменьшает себестоимость и зачёт по НДС, услуга — актом и ЭСФ от вас. От этого зависят и НДС, и КПН.
Сколько стоит бухгалтер для оптовой компании?
Бухгалтерское обслуживание — от 30 000 ₸ в месяц, учёт НДС отдельной услугой — от 45 000 ₸ в месяц. Итог зависит от числа отгрузок и ЭСФ, товаров на виртуальном складе, импорта и сотрудников; пакеты — на странице тарифов.
Оставить заявку
Обсудим учёт вашей оптовой компании
Напишите в WhatsApp или оставьте заявку: бухгалтер уточнит объём отгрузок, импорт, товары на виртуальном складе и предложит порядок работы.