Бухгалтер для кофеен в Казахстане

Типичная кофейня в Казахстане — это ИП на упрощённой декларации: налог 4% от дохода, социальный налог не уплачивается, НДС не возникает при любом обороте. Режим простой, но доход в декларации должен сходиться с тем, что налоговая видит без вас: с чеками онлайн-ККМ через ОФД и с безналичными поступлениями.

Средний чек в кофейне небольшой, поэтому операций много: за смену проходят сотни продаж, большая часть — по Kaspi QR и картам. Зерно, молоко, сиропы и стаканы закупаются часто и мелкими партиями, а выпечка и упакованный кофе на витрине — уже товар для перепродажи со своим учётом. Добавьте бариста на почасовой оплате, аренду островка в ТРЦ и роялти франчайзеру — и учёт перестаёт быть «одной декларацией в полгода».

Мы берём бухгалтерское обслуживание кофеен на аутсорсинг: документы — через WhatsApp или облако, учёт — в 1С с доступом владельца к базе, каждый месяц — акт выполненных работ с перечнем сделанного. Работаем с выгрузками кассовых программ и закрываем месяц по каждой точке отдельно.

Для одной-двух кофеен, как правило, подходит упрощёнка для ИП: 4% от дохода в виде ИПН, без социального налога и без НДС независимо от оборота. Лимит — 600 000 МРП за календарный год, в 2026 году 2 595 000 000 ₸, ограничение по численности работников отменено. ИП с годовым доходом до 135 000 МРП вправе не вести бухгалтерский учёт, но склад и техкарты мы ведём всё равно: без них не видна себестоимость чашки. Когда доход с начала года превышает 24 000 МРП, облагаемый доход уменьшается на расходы по оплате труда работников — для кофейни с большой командой бариста это ощутимо снижает налог.

ОУР рассматривают сети и франчайзи с крупными расходами: ИП на ОУР платит ИПН 10% с дохода до 230 000 МРП в год и 15% с превышения, но уже с прибыли — за вычетом аренды, роялти, закупок и зарплаты. Второй повод — корпоративные клиенты: с 2026 года покупатель на ОУР не может относить на вычеты расходы, купленные у плательщика упрощёнки, и офисы, которые заказывают кофе-брейки, это учитывают. Обратная сторона ОУР — порог НДС 10 000 МРП (в 2026 году 43 250 000 ₸) и ставка 16%.

Выручка кофейни приходит тремя потоками: наличные и карты через кассу, Kaspi QR и заказы через сервисы доставки. Налоговая видит чеки через ОФД, а безналичные поступления отражены в банках, поэтому расхождение с 910.00 рано или поздно всплывает при камеральном контроле. Сверку мы делаем по итогам каждого дня, а закрываем помесячно:

• Z-отчёты по каждой кассе и точке — с выгрузкой кассовой программы по видам оплат;
• Kaspi QR и эквайринг — с реестрами зачислений, комиссия — отдельной строкой расходов, а не в уменьшение дохода;
• заказы агрегаторов — с их отчётами: доходом считается сумма заказа, а не выплата за вычетом комиссии сервиса;
• возвраты и отмены — только через кассу с чеком возврата.

Отдельно смотрим, кто выбивает фискальный чек по заказам доставки — сама точка или сервис по договору. От этого зависит, в чьих данных ОФД окажется выручка, и задваивать её в декларации нельзя.