01 · от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт центра: оплаты и возвраты, преподаватели, ЭСФ, отчётность
Языковые курсы, подготовка к ЕНТ и IELTS, кружки, курсы повышения квалификации
Бухгалтер для учебных центров в Казахстане
Бухгалтер учебного центра следит, чтобы оплаты за курсы, проведённые занятия и возвраты сходились между собой, а выплаты преподавателям были оформлены по их реальному статусу. Мы ведём учёт языковых школ, центров подготовки к ЕНТ и IELTS, кружков и курсов повышения квалификации на аутсорсинге — чаще всего ИП на упрощёнке, онлайн по всему Казахстану.
Учебный центр продаёт не товар и не разовую услугу, а курс: месяц, модуль или пакет занятий, оплаченный вперёд. Деньги приходят через Kaspi, эквайринг, рассрочку и переводы, а занятия растягиваются на недели — с пропусками, переносами и уходом ученика посреди курса. Без учёта по группам и ученикам не видно, сколько из полученного уже заработано, а сколько придётся вернуть.
Вторая особенность — люди. Преподаватели работают в штате, по договорам ГПХ, как ИП или самозанятые, нередко в нескольких центрах. От статуса зависят удержания, форма 200.00 и риск, что договор сочтут трудовым. К этому добавляются компании-заказчики с договорами, АВР и ЭСФ, аренда классов и подписки на онлайн-сервисы.
Мы ведём бухгалтерское обслуживание учебных центров онлайн: документы — через WhatsApp или облако, учёт — в 1С с доступом владельца к базе, каждый месяц — акт выполненных работ. Если обучение полностью идёт через онлайн-платформы, смотрите страницу для онлайн-школ, для общеобразовательных школ с лицензией — для частных школ.
§ 01Услуги для отрасли
Услуги для отрасли
02 · от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00 и 200.00 в срок: доход сверен с банком, Kaspi и ККМ
03 · от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Почасовая оплата преподавателей, ГПХ и ИП, взносы 2026 года, 200.00
04 · от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Доход и выплаты за прошлые периоды, сверка с налоговой, дополнительные формы
05 · от 45 000 ₸
Учёт НДС
Порог НДС на ОУР, освобождение обучения, НДС за нерезидента
06 · бесплатно
Регистрация ИП
ИП для курсов и репетиторов: ОКЭД, режим, ККМ, Kaspi и старт учёта
§ 02С чем приходят
С чем обычно приходят учебные центры
- —Оплаты за курсы приходят на Kaspi, на счёт ИП и на личную карту директора, и к сроку 910.00 доход собирают по выпискам вручную.
- —Ученик ушёл после нескольких занятий, деньги вернули переводом без заявления и чека возврата — в учёте доход остался полным.
- —Часть преподавателей работает по устной договорённости, часть — по ГПХ без удержаний, а форма 200.00 ни разу не сдавалась.
- —Компания-заказчик просит договор, АВР и ЭСФ за обучение сотрудников и спрашивает, сможет ли отнести расходы на вычеты.
- —В августе и сентябре поток оплат резко растёт, а бухгалтер появляется раз в полгода — к сроку декларации.
- —Пришло уведомление камерального контроля о расхождении дохода с данными банка, а первички за прошлые периоды нет.
§ 03Особенности учёта в Казахстане
Особенности учёта учебных центров в Казахстане в 2026 году
- Лицензия или уведомление — курсы дополнительного образования для детей и взрослых, как правило, работают без лицензии, но порядок зависит от вида программ: для части видов деятельности подаётся уведомление через eLicense.kz, а программы с выдачей документа государственного образца лицензируются.
- Курс, оплаченный вперёд — оплата за месяц, модуль или пакет занятий поступает до того, как занятия проведены; в бухгалтерском учёте доход распределяем по проведённым занятиям, а неотработанный остаток держим обязательством перед учеником.
- ККМ на каждую оплату — онлайн-ККМ ставится на учёт до начала расчётов; оплата через Kaspi QR приравнивается к оплате картой и требует фискального чека. Если родители и компании платят только переводом на расчётный счёт, ККМ не нужна.
- Kaspi рассрочка — при продаже курса в рассрочку центр получает деньги от Kaspi сразу и за вычетом комиссии; доход — полная цена курса, комиссия — отдельный расход, а при уходе ученика возврат оформляется по всей сделке.
- Статус преподавателей — с физлица по ГПХ центр как налоговый агент удерживает ИПН, ОПВ и ВОСМС и сдаёт 200.00; ИП и самозанятые платят налоги сами, но их работа должна быть действительно самостоятельной.
- Корпоративное обучение — компаниям оформляем договор, счёт, АВР и ЭСФ не позднее 15 календарных дней после даты оборота. С 2026 года покупатель на ОУР не может относить на вычеты по КПН расходы у плательщика упрощённой декларации — это обсуждаем с заказчиком до подписания договора.
- Госпрограммы и ваучеры — если центр получает бюджетные средства на кружки или курсы по государственной программе, такие поступления ведём отдельно от родительской оплаты, а журналы посещаемости и акты храним для отчёта оператору программы.
- Иностранные сервисы и роялти — подписки на зарубежные платформы для уроков, LMS и роялти иностранному владельцу франшизы могут создать обязанность по НДС за нерезидента даже на упрощёнке; порядок проверяем по каждому контракту.
§ 04Какой режим обычно выбирают
Какой режим обычно выбирают учебные центры
Небольшие языковые школы, центры подготовки к ЕНТ и кружки чаще всего работают как ИП на упрощёнке: 4% от дохода, лимит — 600 000 МРП за календарный год (в 2026 году 2 595 000 000 ₸). Маслихаты могут менять ставку в диапазоне 2–6%, в Астане, Алматы и Шымкенте её снизили, поэтому ставку смотрим по месту регистрации. Социальный налог не уплачивается, НДС не возникает при любом обороте, а при доходе более 24 000 МРП с начала года облагаемый доход уменьшается на расходы по оплате труда работников — довод в пользу штатных преподавателей. Обучающие программы в обычном составе под запрет не попадают, но в перечне запрещённых видов есть консалтинг, поэтому бизнес-тренинги для компаний сверяем по ОКЭД отдельно.
ОУР считаем, когда основная выручка — от компаний на ОУР, которым важны вычеты, или когда центр вырос в ТОО с собственным помещением и крупными расходами. ИП на ОУР платит ИПН 10% с дохода до 230 000 МРП в год и 15% с превышения, ТОО — КПН 20%; организации социальной сферы, включая образование, при выполнении условий Налогового кодекса применяют ставку 5% в 2026 году и 10% с 1 января 2027 года. На ОУР при обороте свыше 10 000 МРП за год (в 2026 году 43 250 000 ₸) центр встаёт на учёт по НДС со ставкой 16%. Общий разбор — упрощёнка или ОУР.
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года, уплата — до 25 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | не позднее 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на упрощёнке со штатом или преподавателями по ГПХ; все ТОО |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 300.00 | квартал | не позднее 15 числа второго месяца после квартала, НДС уплачивается до 25 числа | центры на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
Факты актуальны на
§ 05Оплата и возвраты
Как учитывать оплату за курс, пропуски и возвраты в учебном центре
Оплата за курс по сути аванс: деньги получены, а занятия ещё впереди. Чтобы учёт показывал реальную картину, мы ведём его в разрезе ученика и группы:
- договор или оферта — цена курса, число занятий, правила переноса и пропусков, порядок возврата за непроведённые занятия;
- поступление — чек ККМ на каждую оплату, в том числе по Kaspi QR и в рассрочку;
- проведённые занятия — журнал посещаемости или выгрузка CRM, по ней доход распределяется по месяцам;
- возврат — заявление, расчёт неотработанной части, чек возврата на ККМ и перечисление тем же способом, каким пришла оплата.
На упрощёнке налог берётся с дохода, и порядок отражения предоплат и возвратов закрепляем в учётной политике по нормам Налогового кодекса. Возврат без заявления и чека — одна из частых причин расхождений с данными ОФД и банка.
§ 06Преподаватели
Преподаватель в штате, по ГПХ или как ИП: что выбрать центру
Статус преподавателя определяет, кто платит налоги и какие риски несёт центр. Значение имеет не название договора, а то, как человек фактически работает.
| Статус | Кто платит налоги | На что смотреть |
|---|---|---|
| Штат | центр удерживает ИПН, ОПВ, ВОСМС и платит взносы работодателя | на упрощёнке зарплата уменьшает облагаемый доход после 24 000 МРП с начала года |
| ГПХ | центр удерживает ИПН, ОПВ и ВОСМС, сдаёт 200.00 | договор на конкретный курс и акт, а не график и оклад |
| ИП | преподаватель сам | свои ученики и методика, работа не на один центр |
| Самозанятый | преподаватель сам, через E-Salyq Business | вид деятельности из перечня, доход до 300 МРП в месяц |
Если исполнитель по ГПХ или ИП работает по расписанию центра и каждый месяц получает одну и ту же сумму, договор могут переквалифицировать в трудовой. Подробно — налоги по договору ГПХ.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какой налоговый режим выбрать учебному центру?
Небольшим курсам и языковым школам обычно подходит ИП на упрощёнке: 4% от дохода, без социального налога и НДС, с лимитом 600 000 МРП за календарный год. ОУР стоит считать, если основные заказчики — компании на ОУР, которым нужны вычеты, или если у центра крупные подтверждённые расходы. Ставку упрощёнки проверяем по городу: маслихаты меняют её в диапазоне 2–6%.
Нужна ли учебному центру лицензия?
Курсы дополнительного образования — языковые, подготовка к ЕНТ и IELTS, кружки — как правило, работают без лицензии. Требования зависят от вида программ: для части видов деятельности подаётся уведомление через eLicense.kz, а программы, по итогам которых выдаётся документ государственного образца, лицензируются. Мы сверяем программы и ОКЭД до старта, разрешительные документы подаёт сам центр.
Нужен ли чек, если родители платят за курс через Kaspi?
Да. Оплата через Kaspi QR приравнивается к оплате картой, поэтому на каждую оплату нужен фискальный чек онлайн-ККМ — в том числе на рассрочку и на возврат. ККМ не нужна, только если все оплаты приходят переводом на расчётный счёт. Принимать оплату на личную карту рискованно — см. переводы на карту и налоговая.
Как вернуть деньги ученику, который ушёл с курса?
Возврат оформляется заявлением ученика или родителя, расчётом стоимости непроведённых занятий по условиям договора и чеком возврата на ККМ. Деньги лучше возвращать тем же способом, каким пришла оплата. Тогда возврат уменьшает доход и не создаёт расхождений с данными ОФД и банка.
Можно ли оформить всех преподавателей как ИП?
Можно, если они действительно самостоятельны: ведут своих учеников, работают с несколькими площадками и сами отвечают за методику. Если преподаватель работает только по расписанию центра, подчиняется руководителю и получает фиксированную ежемесячную сумму, договор могут переквалифицировать в трудовой с доначислением платежей работодателя. К тому же на упрощёнке облагаемый доход уменьшают расходы по оплате труда работников, а выплаты ИП к ним не относятся.
Сколько стоит бухгалтер для учебного центра?
Бухгалтерское обслуживание — от 30 000 ₸ в месяц, расчёт зарплаты — от 5 000 ₸ за сотрудника в месяц, регистрация ИП при подключении бухгалтерии — бесплатно. Итог зависит от режима, числа оплат и возвратов, преподавателей и корпоративных договоров; пакеты — на странице тарифов.
Оставить заявку
Расскажите о вашем учебном центре
Опишите формат курсов, как ученики платят и как оформлены преподаватели — бухгалтер предложит режим, порядок учёта и стоимость.