от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Доход по реестрам платформ, рассрочки, валюта, иностранные сервисы и команда
Онлайн-школы
Учёт НДС для онлайн-школ
НДС у онлайн-школы возникает в двух случаях: по услугам иностранных компаний — платформам, сервисам и рекламе, даже на упрощёнке, и с продаж курсов, если школа на ОУР превысила порог 10 000 МРП за год. Мы считаем НДС за нерезидента, следим за порогом, ставим на учёт и сдаём 300.00.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Онлайн-школы
Для онлайн-школы на упрощёнке НДС кажется неактуальным: плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС при любом обороте. Но исключение — НДС за нерезидента — касается именно онлайн-бизнеса. Платформа курсов, вебинарный сервис, хостинг видео, рассылки и реклама в Meta и Google — услуги иностранных компаний, и если продавец не стоит на учёте в Казахстане, налог по ставке 16% платит покупатель.
Для школ на ОУР добавляется НДС с продаж. Порог обязательной постановки — 10 000 МРП оборота за календарный год, в 2026 году 43 250 000 ₸; заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения. Освобождение для образовательных услуг связано с лицензированными программами, и онлайн-курсы под него, как правило, не подпадают.
Мы ведём учёт НДС: проверяем каждый иностранный сервис, начисляем НДС за нерезидента, контролируем порог и сдаём 300.00. Как устроен порог, разобрано в ответе какой порог НДС.
§ 01Что входит
Что входит
01
Реестр иностранных сервисов
Составляем список платформ, вебинарных сервисов и рекламных кабинетов и проверяем, кто продавец по договору.
02
НДС за нерезидента
Начисляем налог по услугам, местом реализации которых признаётся Казахстан, и готовим платежи.
03
Контроль порога
Для школ на ОУР ведём оборот нарастающим итогом и заранее предупреждаем, когда он приближается к порогу.
04
Постановка на учёт
Подаём заявление о регистрации по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения порога.
05
ЭСФ
Выписываем ЭСФ компаниям, которые покупают обучение для сотрудников, не позднее 15 календарных дней после оборота.
06
Зачёт
Для плательщиков НДС берём в зачёт входящий НДС и НДС за нерезидента при наличии подтверждающих документов.
07
300.00
Сдаём квартальную декларацию по НДС и готовим уплату до 25 числа второго месяца после квартала.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС онлайн-школ
- —Упрощёнка без НДС с курсов — плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота, кроме НДС на импорт и за нерезидента.
- —НДС за нерезидента без зачёта — на упрощёнке налог по иностранным сервисам уплачивается, но в зачёт не берётся и увеличивает расходы школы; его стоит закладывать в бюджет рекламы.
- —Кто продавец по договору — часть иностранных цифровых компаний стоит на учёте в Казахстане и выставляет НДС сама; тогда начислять его повторно не нужно. Проверяем инвойс и договор каждого сервиса.
- —Ставка 16% — с 1 января 2026 года ставка НДС — 16% (ранее 12%); по ней считаем и НДС за нерезидента, и НДС с продаж.
- —Порог на ОУР — 10 000 МРП оборота за календарный год; школа с запусками может пройти его за один поток, поэтому оборот смотрим ежемесячно.
- —Корпоративное обучение — компании-клиенты ждут ЭСФ; школа-плательщик НДС выписывает её не ранее даты оборота и не позднее 15 календарных дней после неё.
- —Штраф за позднюю регистрацию — за несвоевременную подачу заявления — 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на упрощёнке — при работниках или выплатах по ГПХ; ИП на ОУР и ТОО — всегда |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата НДС — до 25 числа | школы, вставшие на учёт по НДС |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | участники ТОО с долей более 10%, физлица с зарубежными счетами |
Факты актуальны на
§ 04Иностранные сервисы
Как онлайн-школе считать НДС за нерезидента
НДС за нерезидента — налог, который казахстанский покупатель платит вместо иностранного продавца, не состоящего на учёте в Казахстане. Для онлайн-школы он чаще всего возникает по таким платежам:
- подписка на зарубежную платформу курсов или конструктор сайтов;
- вебинарные и видеосервисы, хостинг видео;
- сервисы рассылок, чат-ботов и CRM;
- реклама в Meta, Google и других зарубежных кабинетах.
По каждому сервису проверяем договор и инвойс: кто продавец, где он зарегистрирован, выставлен ли казахстанский НДС. Если нет — начисляем налог по ставке 16% и включаем его в отчётность. Плательщики НДС затем берут его в зачёт, школы на упрощёнке относят на расходы. Оплата с личной карты владельца не освобождает от налога, но усложняет подтверждение, поэтому сервисы лучше оплачивать с карты ИП или ТОО.
§ 05Режим и НДС
Когда онлайн-школе становиться плательщиком НДС
Стать плательщиком НДС по обороту может только школа на ОУР — упрощёнка от этого защищает при любой выручке. Поэтому решение о НДС — часть решения о режиме.
| Ситуация | Что происходит с НДС |
|---|---|
| ИП или ТОО на упрощёнке | НДС с курсов нет, только за нерезидента |
| ОУР, оборот меньше 10 000 МРП за год | постановка на учёт не обязательна |
| ОУР, оборот больше порога | регистрация в течение 5 рабочих дней, НДС 16% с продаж |
| Превышен лимит упрощёнки | переход на ОУР, затем проверка порога НДС |
Добровольная регистрация может быть выгодна, если основные клиенты — компании-плательщики НДС, а у школы много входящего НДС. Для школы, продающей курсы физлицам, НДС чаще всего становится прямым удорожанием. Подробнее — в ответе выгодно ли быть плательщиком НДС.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для онлайн-школы — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа иностранных сервисов и рекламных кабинетов, объёма продаж, количества ЭСФ корпоративным клиентам и того, состоит ли школа на учёте по НДС.
Школам на упрощёнке, у которых НДС возникает только за нерезидента, обычно достаточно бухгалтерского обслуживания — от 30 000 ₸ в месяц. Все пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Должна ли школа на упрощёнке платить НДС за подписку на платформу?
Если продавец по договору — иностранная компания, не состоящая на учёте по НДС в Казахстане, и местом оказания услуги признаётся Казахстан, — да, НДС за нерезидента платит школа. Упрощёнка от этого налога не освобождает. Проверяем по договору и инвойсу конкретного сервиса.
Можно ли взять НДС за нерезидента в зачёт?
Только плательщику НДС и при наличии документов, подтверждающих получение услуги и уплату налога. На упрощёнке зачёта нет, и налог становится расходом школы.
Облагаются ли онлайн-курсы НДС на ОУР?
Как правило, да, если школа встала на учёт по НДС: освобождение для образования рассчитано на лицензированные программы. Авторские курсы, интенсивы и марафоны под него обычно не подпадают. Каждую программу оцениваем отдельно.
Нужно ли начислять НДС на оплаты учеников из других стран?
Для плательщика НДС это зависит от места реализации услуги, которое определяется по правилам Налогового кодекса для конкретного вида услуг. Проверяем по оферте и способу оказания услуги. На упрощёнке вопрос не возникает — НДС с продаж нет.
Как встать на учёт по НДС?
Заявление подаётся через Кабинет налогоплательщика в течение 5 рабочих дней после превышения порога. За опоздание — штраф 50 МРП, а с оборотов в период непостановки на учёт — 15% от оборота. Порядок — в ответе как встать на учёт по НДС.
Другие услуги
Другие услуги: Онлайн-школы
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00 по реестрам платформ, 200.00 по выплатам команде, ответы на уведомления
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Штат, ГПХ, ИП и самозанятые: кураторы, спикеры, партнёры
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Доход по реестрам и ОФД, НДС за нерезидента прошлых лет, допформы
бесплатно
Регистрация ИП
ИП под онлайн-школу: ОКЭД, режим, шлюз, касса, схема с продюсером
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Образование
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Разберём НДС онлайн-школы
Пришлите список сервисов, за которые платите, — определим, где возникает НДС за нерезидента.