от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт: артикулы и склад, импорт, ЭСФ для СТО, Kaspi, налоги
Автозапчасти
Учёт НДС для магазинов автозапчастей
НДС касается магазина автозапчастей в двух случаях: при любом импорте — даже на упрощёнке — и при работе на ОУР после превышения порога. Мы ведём НДС на импорт, постановку на учёт, ЭСФ покупателям-юрлицам, зачёт и декларацию 300.00.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Автозапчасти
Многие владельцы магазинов запчастей считают, что на упрощёнке НДС их не касается. Это верно только для внутренних продаж: плательщик упрощённой декларации не является плательщиком НДС независимо от оборота, но НДС на импорт уплачивает. При ввозе из ЕАЭС — через форму 328.00, при ввозе из Китая и других третьих стран — на таможне.
Для магазина на ОУР НДС становится частью всей работы. При обороте свыше 10 000 МРП за календарный год (в 2026 году 43 250 000 ₸) заявление о постановке на учёт подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения. Дальше — ЭСФ на каждую продажу, НДС 16% в цене, зачёт входящего НДС по ЭСФ поставщиков и НДС на импорт, квартальная 300.00.
Для автосервисов и автопарков на ОУР поставщик с НДС удобнее: они получают ЭСФ с выделенным налогом и могут отнести закупку на вычеты. Общие условия — на странице учёта НДС, про порог — в ответе какой порог НДС.
§ 01Что входит
Что входит
01
Контроль порога
Считаем оборот нарастающим итогом и предупреждаем заранее, когда магазин на ОУР приближается к порогу.
02
Постановка на учёт
Готовим и подаём заявление о регистрации по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения.
03
НДС на импорт из ЕАЭС
Сдаём 328.00 по каждой партии, рассчитываем и контролируем уплату НДС на импорт.
04
НДС на таможне
Сверяем таможенные декларации на ввоз из Китая и третьих стран с уплаченным НДС и приходом товара.
05
ЭСФ покупателям
Выписываем ЭСФ автосервисам, автопаркам и другим юрлицам не позднее 15 календарных дней после отгрузки.
06
Зачёт и сверка
Проверяем входящие ЭСФ поставщиков, относим НДС в зачёт и сверяем данные с ИС ЭСФ.
07
Декларация 300.00
Готовим и сдаём квартальную декларацию по НДС и рассчитываем налог к уплате до 25 числа.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в торговле запчастями
- —НДС на импорт на упрощёнке — уплачивается при каждом ввозе, но в зачёт не идёт и увеличивает себестоимость товара; это нужно закладывать в цену.
- —Зачёт НДС на импорт на ОУР — уплаченный по 328.00 или на таможне НДС плательщик НДС относит в зачёт при наличии подтверждающих документов.
- —Ставка 16% — с 1 января 2026 года НДС составляет 16%; прайсы для юрлиц нужно пересчитать, чтобы маржа не «съелась» разницей ставок.
- —Покупатели на ОУР — с 2026 года покупатель на ОУР не может относить на вычеты по КПН расходы на товары у плательщика упрощёнки, поэтому крупные СТО и автопарки часто требуют поставщика на ОУР.
- —Возвраты и брак — возврат товара покупателем или поставщику меняет размер оборота и оформляется исправленной или дополнительной ЭСФ.
- —Виртуальный склад — если позиции номенклатуры входят в перечень уполномоченного органа, ЭСФ по ним выписываются через модуль; новый перечень действует с 1 декабря 2026 года.
- —Штраф за опоздание с регистрацией — за несвоевременную подачу заявления — 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 328.00 | отчётный период ввоза | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | импортёры товаров из ЕАЭС в любом режиме |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на упрощёнке — при продавцах или ГПХ; ИП на ОУР и ТОО — всегда |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | магазины на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
Факты актуальны на
§ 04Упрощёнка или НДС
Когда магазину запчастей выгодно работать с НДС
Однозначного ответа нет — всё зависит от того, кому магазин продаёт. Если основная выручка — частные автовладельцы, НДС для них лишь увеличивает цену, и упрощёнка, как правило, выгоднее. Если большая часть оборота — автосервисы, таксопарки, лизинговые и транспортные компании на ОУР, без НДС магазин проигрывает поставщикам, у которых покупку можно отнести на вычеты.
Мы считаем оба варианта по реальным данным за последний год:
- доля продаж физлицам и юрлицам;
- доля импорта и уплаченный НДС на импорт;
- средняя наценка по группам товаров;
- налоговая нагрузка на упрощёнке и на ОУР с НДС.
Смена режима оформляется уведомлением, и делать её лучше с начала периода, а не посреди сезона.
§ 05Импорт
Как платить НДС при ввозе запчастей из ЕАЭС
При ввозе товара из России, Беларуси, Кыргызстана или Армении таможенного оформления нет, поэтому НДС на импорт импортёр исчисляет сам. По каждому отчётному периоду сдаётся заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — форма 328.00 — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом.
Для заявления нужны договор с поставщиком, счёт-фактура или инвойс, транспортные документы и документ о принятии товара. Базой служит стоимость товара по договору с учётом расходов, которые включаются в неё по правилам Налогового кодекса. Плательщик НДС относит уплаченный налог в зачёт, плательщик упрощёнки — включает в себестоимость. Подробно — в ответе НДС при импорте из ЕАЭС.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для магазина автозапчастей — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа ЭСФ, объёма импорта и количества партий с 328.00, наличия товаров из виртуального склада.
Если нужна только 328.00 по редким партиям импорта на упрощёнке, она входит в налоговую отчётность. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Магазин на упрощёнке превысил 43 250 000 ₸ оборота — нужно вставать на НДС?
Нет. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота, кроме НДС на импорт. Обязанность встать на учёт возникает у магазина на ОУР при обороте свыше 10 000 МРП за календарный год.
Можно ли встать на учёт по НДС добровольно?
Да, магазин на ОУР может встать на учёт и до достижения порога — так делают, когда основные покупатели работают с НДС. Порядок — в ответе как встать на учёт по НДС.
Кто платит НДС при покупке запчастей у российского поставщика через казахстанского дилера?
Если товар ввёз дилер и продал вам внутри Казахстана, НДС на импорт платит он как импортёр. Вы получаете от него обычную ЭСФ, и 328.00 сдавать не нужно.
Нужно ли выписывать ЭСФ частному покупателю?
Нет, розничная продажа физлицу оформляется фискальным чеком ККМ. ЭСФ выписывается покупателям-юрлицам и ИП, а плательщиком упрощёнки — в случаях из ст. 208 НК.
Что будет, если опоздать с постановкой на учёт по НДС?
Штраф за несвоевременную подачу заявления — 50 МРП, а за обороты в период, когда магазин должен был, но не стоял на учёте, — 15% от оборота. Поэтому оборот на ОУР отслеживаем ежемесячно.
Другие услуги
Другие услуги: Автозапчасти
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00, 328.00, 200.00 и годовые формы — в срок и со сверкой
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Оклад и процент продавцов, кладовщики, водители, ИПН и взносы, 200.00
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Склад по артикулам, импорт и 328.00, ЭСФ, доход и уведомления
бесплатно
Регистрация ИП
ИП под магазин запчастей: ОКЭД, режим, ККМ, Kaspi и склад
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Разберём НДС вашего магазина
Пришлите оборот за год, долю продаж юрлицам и объём импорта — посчитаем, как выгоднее работать и что нужно оформить.