от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Касса, Kaspi и CRM, мастера, косметика и закрытие месяца
Салоны красоты
Учёт НДС для салонов красоты
Большинству салонов красоты НДС не нужен: на упрощённой декларации его нет независимо от оборота. Плательщиком НДС салон становится на ОУР, когда оборот за календарный год превышает 10 000 МРП — в 2026 году 43 250 000 ₸. Отдельно НДС возникает при ввозе косметики и оплате услуг нерезидентов.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Салоны красоты
Для салона красоты НДС — скорее исключение. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС, кроме НДС на импорт и за нерезидента, поэтому ИП-салон на упрощёнке следит не за порогом НДС, а за лимитом дохода 600 000 МРП в год.
Но два случая касаются и упрощёнки. Если салон сам ввозит профессиональную косметику из стран ЕАЭС, при импорте уплачивается НДС и сдаётся форма 328.00. Если салон платит иностранной компании — за CRM, онлайн-запись или обучение мастеров, — может возникнуть обязанность уплатить НДС за нерезидента; это проверяем по договору.
Для сети салонов на ОУР НДС — регулярная работа: ставка с 1 января 2026 года — 16%, декларация 300.00 сдаётся ежеквартально. Мы ведём учёт НДС отдельно или в составе бухгалтерии салона.
§ 01Что входит
Что входит
01
Проверка обязанности
Определяем, нужен ли салону НДС, по режиму, обороту всех точек, импорту и платежам нерезидентам.
02
Контроль порога
Для салонов на ОУР ежемесячно считаем оборот и заранее предупреждаем, если он приближается к 10 000 МРП.
03
Постановка на учёт
Подаём заявление о регистрации по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения порога.
04
НДС на импорт
Готовим форму 328.00 при ввозе косметики и оборудования из стран ЕАЭС и рассчитываем налог.
05
НДС за нерезидента
Проверяем договоры с иностранными сервисами и обучающими школами и начисляем НДС, если он возникает.
06
ЭСФ
Выписываем ЭСФ по реализации и сверяем входящие ЭСФ поставщиков косметики и оборудования.
07
Декларация 300.00
Для плательщиков НДС сдаём декларацию ежеквартально и рассчитываем налог к уплате.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС для салонов
- —Упрощёнка — без НДС — салон на упрощённой декларации не платит НДС с услуг и продаж косметики при любом обороте; исключения — импорт и НДС за нерезидента.
- —Порог по всем точкам — для салона на ОУР в оборот включаются обороты всех салонов одного налогоплательщика по всем ставкам, включая продажи косметики.
- —Ставка 16% — с 1 января 2026 года вместо прежних 12%; при постановке на учёт прайс нужно пересчитать, иначе налог уйдёт из маржи.
- —Импорт из ЕАЭС — при ввозе косметики из стран ЕАЭС заявление 328.00 сдаётся не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом, в том числе на упрощёнке.
- —Иностранные сервисы — подписки на зарубежные CRM, онлайн-запись и курсы для мастеров могут создавать обязанность по НДС за нерезидента; каждый такой договор проверяем.
- —Опоздание с регистрацией — штраф за несвоевременную подачу заявления — 50 МРП, а за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота.
- —Медицинские услуги — пониженная ставка НДС 5% в 2026 году применяется к медуслугам лицензированных организаций; эстетические услуги салона к ним не относятся, а про медицинские процедуры — на странице для косметологии.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на упрощёнке — при мастерах в штате или ГПХ; все ТОО |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | салоны на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
| 328.00 | отчётный период ввоза | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | салоны, которые сами ввозят косметику из стран ЕАЭС, в любом режиме |
Факты актуальны на
§ 04Режим и НДС
Когда салону красоты становиться плательщиком НДС
Клиенты салона — физлица, им не нужен зачёт НДС, поэтому для салона НДС почти всегда означает рост цены или снижение маржи. Отсюда практическое правило: пока доход в пределах лимита упрощёнки и структура позволяет её применять, салону обычно выгоднее оставаться на ней.
| Ситуация | НДС |
|---|---|
| ИП или ТОО на упрощёнке | нет, кроме импорта и за нерезидента |
| ОУР, оборот до 10 000 МРП за год | обязанности нет |
| ОУР, оборот свыше 10 000 МРП | постановка на учёт, ставка 16% |
| Ввоз косметики из ЕАЭС | НДС на импорт |
ОУР и НДС имеют смысл для сети, которая работает с корпоративными заказчиками или не может применять упрощёнку. Сравнение — в ответе выгодно ли быть плательщиком НДС.
§ 05Импорт косметики
Как платить НДС при ввозе косметики из ЕАЭС
Салоны и студии нередко закупают профессиональную косметику напрямую у поставщиков из России или других стран ЕАЭС. Таможенного оформления внутри ЕАЭС нет, но НДС на импорт остаётся: его платит казахстанский покупатель, и это касается в том числе плательщиков упрощёнки.
- по каждой поставке собираем договор, счёт поставщика и транспортные документы;
- сдаём заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — форму 328.00 не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом;
- уплачиваем НДС на импорт и подтверждаем уплату;
- косметику приходуем раздельно — на продажу и как материалы.
Если закупать через казахстанского дистрибьютора, этой обязанности нет. Подробнее — в ответе НДС при импорте из ЕАЭС.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для салона на ОУР — от 45 000 ₸ в месяц: контроль порога, ЭСФ, зачёт и декларация 300.00.
Для салонов на упрощёнке разовые операции по импорту из ЕАЭС и НДС за нерезидента обычно ведём в рамках бухгалтерского обслуживания. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Платит ли салон на упрощёнке НДС?
Нет, плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота. Исключения — НДС на импорт товаров и НДС за нерезидента, например при прямом ввозе косметики из ЕАЭС.
Когда салону на ОУР вставать на учёт по НДС?
Когда оборот за календарный год превысил 10 000 МРП — в 2026 году 43 250 000 ₸. Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения; за опоздание — штраф 50 МРП и 15% от оборота за период непостановки.
Включается ли продажа косметики в оборот для порога?
Да, в оборот включаются все обороты по реализации — и услуги, и товары, по всем ставкам. Поэтому салону на ОУР с заметной розницей косметики порог считаем ежемесячно.
Нужен ли НДС при оплате зарубежной CRM?
Может понадобиться: при оплате услуг нерезидента у казахстанского покупателя бывает обязанность уплатить НДС за нерезидента, и она касается даже упрощёнки. Мы проверяем договор, характер услуги и порядок оплаты.
Применяется ли к салону пониженная ставка 5%?
Нет, ставка 5% в 2026 году — для лекарственных средств, медицинских изделий и медуслуг лицензированных организаций. Обычные услуги салона красоты к медицинским не относятся; медицинские процедуры требуют лицензии и отдельного учёта.
Другие услуги
Другие услуги: Салоны красоты
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00 и 200.00 по сверенной выручке и в срок
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Процент от выручки, ИПН и взносы, договоры и 200.00
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Выручка, мастера и сертификаты за прошлые периоды, сверка с бюджетом
бесплатно
Регистрация ИП
ИП за 1 день: ОКЭД, упрощёнка, ККМ, Kaspi и старт учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Проверим, нужен ли салону НДС
Расскажите о режиме, обороте и поставщиках косметики — определим обязанности по НДС и порядок учёта.