от 30 000 ₸
Бухгалтерский учёт
Ведём бухгалтерский учёт ИП и ТОО по стандартам РК: постановка, текущее ведение, восстановление и финансовая отчётность
Услуги
Налоговый учёт ИП и ТОО в Казахстане по Налоговому кодексу 2026 года
Налоговый учёт — это сбор и пересчёт данных о доходах, расходах и имуществе по правилам Налогового кодекса, чтобы правильно определить налоги и заполнить декларации. AIG Partners ведёт налоговый учёт ИП и ТОО: составляем налоговые регистры, учётную политику для целей налогообложения и сдаём формы в сроки 2026 года.
- Стоимость
- от 15 000 ₸
- Срок
- подготовка регистров и расчёт налогов за 2–3 рабочих дня
Налоговый учёт обязателен для всех: даже ИП на упрощёнке, который вправе не вести бухгалтерский учёт, должен учитывать доходы, выписывать ЭСФ в обязательных случаях и сдавать форму 910.00. ТОО на общеустановленном режиме ведут налоговый учёт параллельно с бухгалтерским, потому что КПН считается не от бухгалтерской прибыли, а от налогооблагаемого дохода.
С 1 января 2026 года действует новый Налоговый кодекс: НДС 16%, соцналог 6%, КПН на ОУР — 20%, упразднены патент и розничный налог, продление срока сдачи и отзыв отчётности отменены. Регистры, составленные по старым правилам, приходится пересобирать.
Мы ведём налоговый учёт как отдельную услугу или в составе полного бухгалтерского учёта. Если вам нужна только сдача деклараций по готовым данным, подойдёт налоговая отчётность.
§ 01Что входит
Что входит в ведение налогового учёта
01
Учётная политика для налогов
Описываем методы налогового учёта: признание доходов и расходов, амортизацию по группам, порядок зачёта НДС.
02
Налоговые регистры
Составляем регистры доходов, вычетов, фиксированных активов, НДС и зарплаты, на которых строятся декларации.
03
Расчёт налогов
Считаем налог по упрощёнке, КПН, ИПН, НДС, налоги на имущество, транспорт и землю.
04
Вычеты и подтверждение расходов
Проверяем, что под каждым вычетом есть первичка и ЭСФ, и отслеживаем покупки у плательщиков упрощёнки.
05
Налоговая амортизация
Распределяем фиксированные активы по группам и применяем предельные нормы амортизации 2026 года.
06
Авансы по КПН
Определяем, обязана ли компания платить авансовые платежи, и готовим расчёт 101.02.
07
Декларации
Сдаём 910.00, 200.00, 300.00, 100.00, 220.00 и 700.00 через Кабинет налогоплательщика.
08
Сверка с налоговой
Сверяем лицевой счёт, отвечаем на уведомления камерального контроля, подаём дополнительные декларации.
§ 02Как подключаем
Как подключаем налоговый учёт
- 1
Анализ режима
Уточняем форму бизнеса, режим, НДС, виды доходов и состав имущества.
- 2
Проверка прошлых периодов
Сверяем лицевой счёт и последние декларации, ищем расхождения с ЭСФ и банком.
- 3
Учётная политика
Готовим или обновляем учётную политику под НК 2026, согласуем её с вами.
- 4
Регистры и расчёт
Составляем налоговые регистры за текущий период и считаем налоги к уплате.
- 5
Сдача и контроль
Сдаём декларации, присылаем квитанции и напоминаем о сроках следующего периода.
§ 03Какие формы сдаём
Формы и сроки налогового учёта в 2026 году
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и 15 февраля, налог — до 25 августа и 25 февраля | ИП и ТОО на упрощённой декларации |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала | ТОО, ИП на ОУР, ИП на упрощёнке с работниками или ГПХ |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, НДС — до 25 числа второго месяца | плательщики НДС |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на общеустановленном режиме |
| 101.02 | год | до 20 апреля | плательщики авансовых платежей по КПН |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на общеустановленном режиме |
| 701.01 | год | до 15 февраля | плательщики налога на имущество |
| 700.00 | год | до 31 марта следующего года | владельцы транспорта, земли и имущества |
Факты актуальны на
§ 04Стоимость
Стоимость ведения налогового учёта
Ведение налогового учёта стоит от 15 000 ₸ в месяц. Цена зависит от режима, наличия НДС, числа операций и фиксированных активов; для ТОО на ОУР с НДС и складом она выше, чем для ИП на упрощёнке.
Точную сумму называем после анализа режима и прошлых деклараций. Ориентиры — на странице тарифы. Если вам нужен учёт целиком, посмотрите аутсорсинг бухгалтерии и онлайн-бухгалтерию, состав полного обслуживания — бухгалтерское обслуживание.
§ 05Два вида учёта
Чем налоговый учёт отличается от бухгалтерского
Оба вида учёта строятся на одной первичке, но отвечают на разные вопросы. Бухгалтерский учёт показывает реальное финансовое положение компании, налоговый — сколько налогов нужно заплатить.
| Параметр | Бухгалтерский учёт | Налоговый учёт |
|---|---|---|
| Цель | финансовая отчётность для собственников и банков | налоговые декларации |
| Правила | стандарты финансовой отчётности и учётная политика | Налоговый кодекс РК |
| Кто ведёт | ТОО всегда, ИП — кроме упрощёнки с доходом до 135 000 МРП | все налогоплательщики |
| Амортизация | по сроку полезной службы | предельные нормы по группам: I — 10%, II — 25%, III — 40%, IV — 15% |
| Расходы | все подтверждённые расходы | только допустимые вычеты |
Отсюда типичная ошибка: расход, отражённый в бухучёте, не всегда уменьшает налог. Например, с 2026 года покупатель на ОУР не может относить на вычеты по КПН покупки у плательщика упрощённой декларации. Сравнение режимов — в материале упрощёнка или ОУР.
§ 06Регистры и политика
Какие налоговые регистры нужны ИП и ТОО и зачем учётная политика
Налоговый регистр — таблица, в которой данные первички сгруппированы так, как этого требует декларация. Для ТОО на ОУР обычно ведём регистры доходов, расходов на вычеты, фиксированных активов и амортизации, НДС по ЭСФ, зарплаты и удержаний. Для ИП и ТОО на упрощёнке — регистр доходов по полугодиям, сверенный с банком, Kaspi и ККМ.
Учётная политика для целей налогообложения закрепляет выбор там, где Налоговый кодекс его даёт: например, применять предельные нормы амортизации или ниже них. Без неё налоговая при проверке вправе трактовать спорный вопрос не в вашу пользу. Мы составляем политику при подключении и пересматриваем её при смене режима. Термины — в статьях налоговый кодекс и КПН.
§ 07Ошибки и исправления
Что будет, если налоговый учёт ведётся с ошибками
С 2026 года продление срока сдачи и услуга отзыва налоговой отчётности отменены: ошибку можно исправить только дополнительной отчётностью. Недоплата влечёт пеню — 1,25-кратную базовую ставку Нацбанка за каждый день просрочки, а повторное несвоевременное представление отчётности в течение года — штраф, для малого бизнеса 30 МРП.
Степень налогового риска теперь отображается в Кабинете налогоплательщика в системе управления налоговыми рисками (СУНР). Поэтому мы сверяем регистры с ЭСФ и банком каждый месяц, а не перед сдачей декларации. Отраслевые особенности налогового учёта разобраны на страницах производство и рестораны и кафе, а работаем мы с компаниями из Алматы, Атырау и Усть-Каменогорска.
§ 08Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Что такое налоговый учёт простыми словами?
Это учёт доходов, расходов и имущества по правилам Налогового кодекса, чтобы рассчитать налоги и заполнить декларации. Он ведётся на основе той же первички, что и бухгалтерский, но по своим правилам.
Нужно ли ИП на упрощёнке вести налоговый учёт?
Да. Даже если ИП с доходом до 135 000 МРП вправе не вести бухгалтерский учёт, он учитывает доходы, выписывает ЭСФ в обязательных случаях и сдаёт форму 910.00 до 15 августа и 15 февраля.
Что такое налоговые регистры?
Это таблицы, в которых данные первичных документов собраны в разрезе, нужном для декларации: доходы, вычеты, фиксированные активы, НДС, зарплата. По ним налоговая проверяет, откуда взялись суммы в декларации.
Зачем нужна учётная политика для налогового учёта?
Она фиксирует методы, которые вы выбрали там, где Налоговый кодекс даёт выбор, например нормы амортизации. При проверке это защищает от произвольной трактовки.
Можно ли исправить ошибку в налоговом учёте?
Да, но с 2026 года только дополнительной отчётностью: отзыв отчётности и продление сроков отменены. Если из-за ошибки возникла недоплата, начисляется пеня за каждый день просрочки.
Какие налоги учитывает ТОО на ОУР?
КПН 20%, НДС 16% при регистрации плательщиком, ИПН и соцналог 6% с зарплаты, социальные платежи, налоги на имущество, транспорт и землю. Подробнее — в материале какие налоги платит ТОО.
Смотрите также
Смотрите также
от 30 000 ₸
Аутсорсинг бухгалтерии
Передаём бухгалтерию на аутсорс по договору: перечень работ, сроки и ответственность вместо штатного бухгалтера
от 30 000 ₸
Онлайн-бухгалтерия
Бухгалтерия онлайн для ИП и ТОО: документы в WhatsApp и облаке, доступ к своей 1С, отчётность через Кабинет налогоплательщика
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
Готовим и сдаём декларации 910, 200, 300, 100 и другие формы в срок
от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Ведём учёт ИП и ТОО онлайн: первичка, ЭСФ, налоги, зарплата и отчётность
Оставить заявку
Передайте налоговый учёт специалистам
Оставьте заявку — проверим ваши регистры и декларации и назовём стоимость ведения налогового учёта.