01 · от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Учёт по VIN, себестоимость ввоза, банки, бонусы и закрытие месяца
Продажа новых и подержанных авто, trade-in, комиссионная продажа
Бухгалтерское обслуживание для автосалонов в Казахстане
Бухгалтер автосалона ведёт учёт в разрезе каждого автомобиля: закупка или ввоз, расходы до продажи, способ оплаты и налог по конкретной схеме — прямая продажа, trade-in или комиссия. Мы берём на аутсорсинг учёт дилеров и площадок с подержанными машинами — как правило, ТОО на ОУР с НДС, онлайн по всему Казахстану.
Автосалон зарабатывает на нескольких потоках одновременно: маржа с продажи новых машин, комиссия за реализацию подержанных, агентское вознаграждение от банков и страховых, бонусы дистрибьютора, а часто ещё сервис и магазин запчастей. У каждого потока свой документ, свой момент признания дохода и своя база по НДС, поэтому общий «оборот по выписке» здесь мало что говорит.
Вторая особенность — цена единицы. Один автомобиль на складе стоит как месячная выручка небольшого магазина, и ошибка в одной ЭСФ или в себестоимости одной машины заметно искажает НДС и КПН за квартал. Ввоз из стран ЕАЭС добавляет форму 328.00, из третьих стран — таможенное оформление, утилизационный сбор и первичную регистрацию.
Мы ведём бухгалтерское обслуживание автосалонов онлайн: договоры, данные техпаспортов и реестры банков — через WhatsApp или облако, учёт — в 1С с доступом владельца к базе. Каждая машина учитывается по VIN от поступления до продажи, а автосервис и магазин автозапчастей при салоне выделяются в отдельные подразделения.
§ 01Услуги для отрасли
Услуги для отрасли
02 · от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
300.00, 328.00, 200.00, 100.00, 700.00 и ответы на уведомления
03 · от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Оклад и процент с продаж, налоги и взносы, 200.00 и кадры
04 · от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Склад по VIN, ЭСФ, 300.00 и 328.00, комиссия и банки
05 · от 45 000 ₸
Учёт НДС
16% по каждой схеме продажи, импорт, ЭСФ и форма 300.00
06 · от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под автосалон: ОКЭД, ОУР и НДС, ККМ, банк и старт учёта
§ 02С чем приходят
С чем к нам обычно приходят автосалоны
- —Машина продана по trade-in, а в учёте нет ни акта приёма автомобиля клиента, ни зачёта его стоимости в счёт новой покупки.
- —Подержанные авто принимали на комиссию, но доходом в декларации показана вся цена продажи, а не вознаграждение салона.
- —Банк перечислил деньги за кредитные машины одной суммой, удержал своё и отдельно доплатил агентское вознаграждение — разнести реестр по договорам некому.
- —Бонус дистрибьютора за план пришёл без понятного документа, и неясно, это скидка на машины или выручка за услуги с НДС.
- —Партию автомобилей ввезли из России, а заявление 328.00 подали с опозданием или не подали вовсе, и НДС на импорт числится недоимкой.
- —Остатки склада в 1С не совпадают с машинами на площадке: часть продана без ЭСФ, часть числится, хотя давно уехала к покупателю.
§ 03Особенности учёта в Казахстане
Особенности учёта автосалона в Казахстане в 2026 году
- Режим и НДС — дилеру почти всегда нужен ОУР: несколько продаж превышают порог 10 000 МРП оборота за год (в 2026 году 43 250 000 ₸), а корпоративным покупателям и лизинговым компаниям нужен входящий НДС по ставке 16%.
- Ввоз из ЕАЭС — по автомобилям из стран ЕАЭС импортёр подаёт форму 328.00 не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом, и уплачивает НДС на импорт — в любом налоговом режиме.
- Ввоз из третьих стран — пошлина и НДС уплачиваются при таможенном оформлении, затем идут утилизационный сбор и первичная регистрация; пошлину и сборы включаем в себестоимость конкретного автомобиля, НДС на импорт — в зачёт.
- Trade-in и комиссия — при комиссионной продаже доход салона — вознаграждение комиссионера, а не цена машины; выкупленный по trade-in автомобиль становится товаром салона, и при перепродаже применяется порядок для транспорта, купленного у физлиц.
- ЭСФ и СНТ — юрлицам и ИП ЭСФ выписывается не позднее 15 календарных дней после продажи, комиссионеры выписывают ЭСФ в любом режиме; по ввозу и перемещениям оформляются СНТ, а товары из перечня виртуального склада проводятся через модуль.
- ККМ и оплаты физлиц — первоначальный взнос наличными, картой или через Kaspi QR пробивается через онлайн-ККМ; если вся сумма приходит переводом на расчётный счёт, например от банка по кредиту, ККМ не требуется.
- Кредиты и бонусы — агентское вознаграждение банков и страховых и бонусы дистрибьютора учитываются отдельно от выручки за машины: от формулировки договора зависит, это доход за услуги с НДС или скидка, уменьшающая себестоимость.
- Демо-парк — демо-автомобили, подменные и служебные машины, зарегистрированные на ТОО, облагаются транспортным налогом; декларация 700.00 сдаётся не позднее 31 марта следующего года.
§ 04Какой режим обычно выбирают
Какой режим обычно выбирают автосалоны
Нормой для автосалона считается ТОО на общеустановленном режиме с регистрацией по НДС. Порог постановки на учёт — 10 000 МРП оборота за календарный год (в 2026 году 43 250 000 ₸), заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения; дилер новых машин обычно проходит порог в первые месяцы работы. Ставка НДС с 1 января 2026 года — 16% (ранее 12%), КПН — 20%, а прибыль считается после себестоимости машин, процентов по складскому кредиту, предпродажной подготовки и зарплаты.
Упрощёнку — 4% от дохода при лимите 600 000 МРП за год — иногда рассматривают небольшие площадки подержанных авто, но у неё два ограничения. С 2026 года покупатель на ОУР не может относить на вычеты по КПН расходы на товары, купленные у плательщика упрощённой декларации, поэтому лизинговые компании и корпоративные клиенты такую машину берут неохотно. Кроме того, ОКЭД нужно сверить с перечнем запрещённых для упрощёнки видов деятельности (постановление Правительства от 14.11.2025 № 970, 44 вида). Как устроен учёт с НДС, описано на странице плательщика НДС.
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ТОО на ОУР, зарегистрированные по НДС |
| 328.00 | отчётный период | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | импортёры автомобилей и запчастей из стран ЕАЭС — в любом режиме |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года; КПН — не позднее 10 дней после срока сдачи | ТОО на ОУР |
| 101.02 | год | до 20 апреля | ТОО с совокупным годовым доходом за позапрошлый год свыше 600 000 МРП |
| 700.00 | год | до 31 марта следующего года | владельцы зарегистрированного транспорта, земли и имущества — демо-парк, служебные машины, шоурум |
Факты актуальны на
§ 05Схемы продаж
Как учитывать прямую продажу, trade-in и комиссию в автосалоне
Одна и та же подержанная машина может пройти через салон по разным схемам, и налоги в них разные. Схему определяет договор, а не то, как сделку называют менеджеры, поэтому документы мы сверяем до проведения продажи.
| Схема | Что продаёт салон | Доход салона | Документы |
|---|---|---|---|
| Прямая продажа | свой автомобиль | вся цена продажи | договор, ЭСФ или чек ККМ |
| Trade-in | новый автомобиль с зачётом старого | цена нового; старый — товар для перепродажи | акт приёма, договор выкупа, зачёт требований |
| Комиссия | чужой автомобиль | вознаграждение комиссионера | договор комиссии, отчёт комиссионера, ЭСФ |
Выкупленная у физлица машина приходуется по цене выкупа, а при перепродаже применяется особый порядок облагаемого оборота для транспорта, купленного у физлиц, — условия проверяем по документам выкупа. При комиссии деньги покупателя за вычетом вознаграждения — долг перед владельцем машины, закрываемый по отчёту комиссионера.
§ 06Деньги банков и дистрибьютора
Как разнести выплаты банков, агентские и бонусы дистрибьютора
При продаже в кредит деньги салону перечисляет банк, а не покупатель, и чаще всего — реестром сразу по нескольким договорам. В том же потоке приходят агентское вознаграждение банка и страховой и удержания за субсидирование ставки по рассрочке. Разносим так:
- поступление от банка — оплата за конкретный автомобиль, долг покупателя закрываем по строкам реестра;
- агентское вознаграждение банков и страховых — отдельная выручка за услуги, с НДС и ЭСФ;
- субсидирование ставки — расход салона или скидка покупателю, в зависимости от договора с банком;
- бонус дистрибьютора за объём — скидка, уменьшающая стоимость купленных машин, или выручка за маркетинговые услуги, если салон их оказывает и подписывает акт.
От этой квалификации зависят НДС к уплате и КПН, поэтому дилерский договор и условия бонусных программ мы читаем до первого начисления, а не во время проверки.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
На каком режиме работать автосалону — упрощёнка или ОУР?
Для дилера новых машин нормой считается ТОО на ОУР с НДС: оборот быстро превышает 10 000 МРП за год (в 2026 году 43 250 000 ₸), а корпоративным покупателям нужен НДС к зачёту. Упрощёнка — 4% от дохода — подходит разве что небольшим площадкам подержанных авто, и только после сверки ОКЭД с перечнем запрещённых видов деятельности.
Какой доход у салона при комиссионной продаже подержанной машины?
Доход комиссионера — его вознаграждение по договору комиссии, а не цена автомобиля. Деньги покупателя за вычетом вознаграждения — обязательство перед владельцем машины. ЭСФ комиссионер выписывает в любом налоговом режиме — это предусмотрено ст. 208 НК.
Нужно ли сдавать 328.00 при ввозе автомобиля из России?
Да. При импорте из стран ЕАЭС заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00) подаётся не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом, и уплачивается НДС на импорт — в том числе на упрощёнке. Подробнее — в разборе НДС при импорте из ЕАЭС.
Нужна ли ККМ, если машину оплачивает банк?
Если вся сумма поступает переводом на расчётный счёт — от банка по кредиту или от компании по счёту, — применять ККМ не требуется. Первоначальный взнос наличными, картой или через Kaspi QR пробивается через онлайн-ККМ; за неприменение ККМ при повторном нарушении в течение года — штраф 15–50 МРП.
Как учитывать демо-автомобили?
Демо-машина, зарегистрированная на ТОО, — объект транспортного налога, его отражают в декларации 700.00 не позднее 31 марта следующего года. Заранее решаем и другое: остаётся ли демо-авто товаром или на время использования переводится в основные средства — от этого зависят износ и порядок последующей продажи.
Сколько стоит бухгалтер для автосалона?
Бухгалтерское обслуживание — от 30 000 ₸ в месяц, учёт НДС — от 45 000 ₸ в месяц, расчёт зарплаты — от 5 000 ₸ за сотрудника в месяц. Итог зависит от числа продаж, доли комиссии и импорта, наличия сервиса и склада запчастей; пакеты сравниваются на странице тарифов.
Оставить заявку
Обсудим учёт вашего автосалона
Напишите в WhatsApp или оставьте заявку: бухгалтер уточнит схемы продаж, ввоз, кредитные программы и наличие сервиса и предложит порядок работы.