от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Квитанции, склад деталей, импорт, вендоры, Kaspi, зарплата и отчётность
Ремонт техники
Учёт НДС для сервисов ремонта техники
Большинство мастерских на упрощёнке не являются плательщиками НДС, но НДС на импорт и за нерезидента платят и они, а у сервиса, который сам ввозит детали, он возникает почти каждый месяц. Сервисный центр на ОУР при обороте свыше порога встаёт на учёт по НДС и сдаёт 300.00 — мы ведём оба сценария.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Ремонт техники
Для сервиса ремонта техники НДС появляется двумя путями. Первый — импорт: детали и аксессуары из Китая облагаются НДС при таможенном оформлении, а при ввозе из стран ЕАЭС налог декларируется в форме 328.00. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС, кроме НДС на импорт и за нерезидента, поэтому эта обязанность есть у любой мастерской, которая сама ввозит запчасти.
Второй путь — регистрация по НДС на ОУР. Авторизованные сервисные центры и сети, работающие с вендорами и корпоративными клиентами, часто переходят на ОУР, и тогда при обороте свыше 10 000 МРП за календарный год (в 2026 году 43 250 000 ₸) нужно встать на учёт по НДС. Ставка НДС с 1 января 2026 года — 16%.
Мы считаем НДС на импорт, ведём зачёт входящего НДС, выписываем ЭСФ и сдаём 300.00. Общие условия — на странице учёта НДС, а нужно ли вам вставать на учёт, поможет понять ответ какой порог НДС.
§ 01Что входит
Что входит
01
НДС на импорт из ЕАЭС
Рассчитываем налог по каждому ввозу, готовим 328.00 и платёжки, сверяем с СНТ и документами поставщика.
02
Импорт из Китая
Проверяем таможенные документы и уплаченный НДС на импорт, на ОУР с НДС — включаем его в зачёт.
03
НДС за нерезидента
Проверяем договоры с иностранными компаниями — например, на диагностическое ПО или обучение мастеров — на обязанность уплатить НДС за нерезидента.
04
Контроль порога
Для сервиса на ОУР отслеживаем оборот по всем точкам с начала года, чтобы подать заявление вовремя.
05
Постановка на учёт
Подаём заявление о постановке на учёт по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения порога.
06
ЭСФ и зачёт
Выписываем ЭСФ по реализации, принимаем входящие ЭСФ поставщиков и арендодателей, ведём зачёт.
07
Декларация 300.00
Сдаём ежеквартально и рассчитываем НДС к уплате до 25 числа второго месяца после квартала.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в ремонте техники
- —Упрощёнка и импорт — НДС на импорт уплачивается в любом режиме, и его неуплата по ввозу из ЕАЭС выявляется при сверке с документами на ввоз.
- —Ставка 16% — с 1 января 2026 года ставка НДС — 16% (ранее 12%); это касается и НДС на импорт, и реализации на ОУР, поэтому цены для корпоративных клиентов стоит пересчитать.
- —Гарантийные работы для вендора — сервис на ОУР с НДС начисляет налог на стоимость гарантийных работ для казахстанского дистрибьютора и выписывает ЭСФ; работы для иностранного производителя требуют отдельного анализа места реализации.
- —Аренда в ТРЦ — входящий НДС по аренде островков и коммунальным платежам плательщик НДС берёт в зачёт по ЭСФ арендодателя; на упрощёнке он просто часть цены аренды.
- —Порог по сети — оборот считается по налогоплательщику целиком: каждая точка по отдельности может быть небольшой, а вместе они превышают 10 000 МРП за календарный год.
- —Штрафы за опоздание — за несвоевременную подачу заявления о регистрации по НДС — 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота.
- —Б/у техника — у плательщика НДС перепродажа устройств, купленных у населения, — облагаемый оборот, а входящего НДС по такой покупке нет; особые порядки расчёта применяем только при прямом основании в Кодексе.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на упрощёнке — при мастерах по трудовым договорам или ГПХ; ИП на ОУР и ТОО — всегда |
| 328.00 | отчётный период ввоза | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | сервисы, ввозящие детали и аксессуары из стран ЕАЭС, в любом режиме |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | сервисы на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
Факты актуальны на
§ 04Импорт
Как сервису на упрощёнке платить НДС на импорт деталей
Порядок зависит от того, откуда фактически ввезён товар, а не от страны производства детали:
| Откуда ввоз | Как платится НДС | Документ |
|---|---|---|
| Китай и другие третьи страны | при таможенном оформлении вместе с таможенными платежами | декларация на товары |
| Россия, Кыргызстан и другие страны ЕАЭС | налоговому органу | форма 328.00 не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом |
Налог считается по ставке 16%. Если детали китайского производства куплены у российского или кыргызского поставщика и пришли оттуда, это ввоз из ЕАЭС. Подробно порядок разобран в ответе про НДС при импорте из ЕАЭС. Посылки на имя владельца как физлица — отдельная история: для бизнеса ввоз лучше оформлять на ИП, иначе детали трудно подтвердить документами.
§ 05Регистрация
Когда сервисному центру на ОУР вставать на учёт по НДС
Если сервис работает на ОУР, следим за оборотом с начала года по всем точкам. Порог обязательной регистрации — 10 000 МРП оборота за календарный год (в 2026 году 43 250 000 ₸), в оборот включаются обороты по всем ставкам. Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения порога; раньше было 10 рабочих дней после окончания месяца, и многие по привычке ориентируются на старое правило.
После регистрации на все реализации начисляется НДС 16%, по ним выписываются ЭСФ не позднее 15 календарных дней после даты оборота, а 300.00 сдаётся ежеквартально. Вендорам и корпоративным клиентам статус плательщика НДС обычно удобен — они берут налог в зачёт, а для частных клиентов это рост цены. Взвесить плюсы и минусы помогает ответ выгодно ли быть плательщиком НДС.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для сервиса ремонта техники — от 45 000 ₸ в месяц: это ведение плательщика НДС на ОУР с ЭСФ, зачётом и 300.00. Если вы на упрощёнке и нужен только расчёт НДС на импорт и 328.00, стоимость считаем в составе обслуживания.
Ориентиры по пакетам — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Платит ли ИП на упрощёнке НДС при покупке деталей в Китае?
Да, НДС на импорт платится в любом режиме. При ввозе из Китая он уплачивается при таможенном оформлении, при ввозе из стран ЕАЭС — через форму 328.00. НДС с продаж клиентам ИП на упрощёнке не начисляет независимо от оборота.
Нужно ли мастерской на упрощёнке вставать на учёт по НДС при большом обороте?
Нет. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота, кроме НДС на импорт и за нерезидента. Порог 10 000 МРП касается тех, кто работает на ОУР, а для упрощёнки действует свой лимит дохода — 600 000 МРП за календарный год.
Какая ставка НДС в 2026 году?
С 1 января 2026 года — 16% (ранее 12%). Она применяется и к реализации плательщиков НДС, и к НДС на импорт деталей и аксессуаров.
Что такое НДС за нерезидента для сервиса?
Если сервис покупает работы или услуги у иностранной компании без регистрации в Казахстане — например, обучение мастеров или доступ к диагностическому ПО, — в зависимости от вида услуги и места её реализации может возникнуть обязанность уплатить НДС за нерезидента. Это касается и плательщиков упрощёнки, поэтому такие договоры мы проверяем при подключении.
Что будет, если опоздать с постановкой на учёт по НДС?
Штраф за несвоевременную подачу заявления — 50 МРП, а за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота. Поэтому оборот сети на ОУР мы отслеживаем ежемесячно и предупреждаем заранее.
Другие услуги
Другие услуги: Ремонт техники
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00, 200.00, 328.00 и формы ОУР со сверкой дохода
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Процент мастеров по актам, договоры, налоги с зарплаты и 200.00
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Восстановим доход, импорт, склад и зарплату за прошлые периоды
бесплатно
Регистрация ИП
ИП под мастерскую: ОКЭД, режим, ККМ, Kaspi, аренда и мастера
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Разберём НДС вашего сервиса
Пришлите документы по последним поставкам деталей — посчитаем НДС на импорт и подскажем, нужна ли регистрация.