01 · от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Учёт по рейсам и машинам: акты и ЭСФ, ГСМ, ремонт, лизинг, водители
Перевозки по Казахстану и ЕАЭС, международные рейсы, экспедирование
Бухгалтерские услуги для грузоперевозчиков в Казахстане
Бухгалтер для грузоперевозок связывает каждый рейс с документами: заявка, ТТН или CMR, путевой лист, акт и ЭСФ заказчику, а расход топлива — с нормами и пробегом. Мы ведём учёт перевозчиков и экспедиторов на аутсорсинге — от ИП с одной фурой до ТОО с автопарком, на упрощёнке или ОУР с НДС, онлайн по всему Казахстану.
Грузоперевозчик зарабатывает на рейсах, а тратит на то, что ездит: топливо, шины, ремонт, лизинговые платежи, страховку, зарплату водителей и их командировки. Доход и расходы в этой нише привязаны к машине и маршруту, поэтому учёт без разбивки по рейсам и единицам техники быстро превращается в общую кучу затрат, которую трудно объяснить ни владельцу, ни налоговой.
Вторая особенность — заказчики. Крупные грузоотправители, как правило, работают на ОУР с НДС и ждут от перевозчика договор, акт по каждой заявке, ЭСФ в срок и регулярные сверки. От того, на каком режиме стоит перевозчик, зависит, сможет ли заказчик учесть его услуги в своих расходах, — это прямо влияет на загрузку автопарка.
Мы ведём бухгалтерское обслуживание транспортных компаний онлайн: заявки, путевые листы и акты присылаете в WhatsApp или в облако, учёт — в 1С с доступом владельца к базе. Каждый месяц разносим рейсы, списываем ГСМ по путевым листам, считаем зарплату и суточные водителей и закрываем период по каждой машине.
§ 01Услуги для отрасли
Услуги для отрасли
02 · от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
Декларации по режиму, 200.00, 300.00 и 700.00 со сверкой с ЭСФ
03 · от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Сдельная оплата за рейс, суточные, вахта, взносы и форма 200.00
04 · от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Рейсы, ЭСФ, ГСМ и автопарк в порядок после пропусков и расхождений
05 · от 45 000 ₸
Учёт НДС
Порог, ЭСФ по рейсам, зачёт по ГСМ и лизингу, 300.00
06 · от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под перевозки: ОКЭД, режим и НДС, автопарк, водители, учёт
§ 02С чем приходят
С чем обычно приходят грузоперевозчики
- —Топливо покупается по картам и за наличные, а путевые листы заполняются через раз: списать ГСМ по нормам не на что, и на ОУР расход приходится защищать без документов.
- —Заказчик на ОУР отказывается от перевозчика на упрощёнке, потому что не может отнести его услуги на вычеты, и нужно срочно решать вопрос с режимом.
- —Рейсы выполнены, но акты не подписаны, ЭСФ выписаны с опозданием или не выписаны вовсе, а дебиторка по заказчикам не сверялась месяцами.
- —Водители получают суточные и «на дорогу» наличными без приказов и авансовых отчётов, и непонятно, что из этого облагается ИПН и взносами.
- —Экспедитор отражает в доходе всю стоимость перевозки вместо своего вознаграждения, а оборот для порога НДС считается неверно.
- —Тягачи в лизинге, прицепы куплены в России, ремонт делается «по звонку»: основные средства, амортизация и транспортный налог в учёте не сходятся.
§ 03Особенности учёта в Казахстане
Особенности учёта грузоперевозок в Казахстане в 2026 году
- Первичка рейса — заявка или договор-заявка, ТТН для перевозок по Казахстану, CMR для международных рейсов, путевой лист и акт оказанных услуг. Без полного комплекта доход и расходы по рейсу подтвердить трудно.
- ГСМ по нормам — топливо списывается по путевым листам: пробег, маршрут и норма расхода по марке машины, утверждённая приказом. Данные топливных карт сверяем с путевыми листами, перерасход разбираем отдельно.
- Вычеты у заказчика — с 2026 года покупатель на ОУР не может относить на вычеты по КПН расходы на услуги, приобретённые у плательщика упрощённой декларации (ст. 286 НК). Для перевозчика, работающего с крупными грузоотправителями, это часто решает выбор режима.
- НДС и ЭСФ — плательщики НДС выписывают ЭСФ по каждому оказанному рейсу не позднее 15 календарных дней после даты оборота; экспедиторы обязаны выписывать ЭСФ даже без регистрации по НДС (ст. 208 НК).
- Международные перевозки — для НДС важно место реализации услуги и пакет подтверждающих документов: договор, CMR, транспортные и таможенные документы. Применимый порядок обложения определяем по каждому маршруту, а не «по умолчанию».
- Водители в рейсах — командировочные расходы, суточные и проживание оформляются приказом и авансовым отчётом; выплаты в пределах норм не включаются в доход работника, превышение облагается ИПН. Для дальних маршрутов возможен вахтовый метод с суммированным учётом времени.
- Автопарк — тягачи и прицепы учитываются как основные средства с амортизацией, лизинг и кредит — отдельно; шины и запчасти идут через склад. По машинам на балансе сдаётся декларация по налогам на транспорт, землю и имущество 700.00 — до 31 марта следующего года.
- Страхование — обязательное страхование ответственности владельцев транспорта и добровольное страхование грузов учитываются по договорам и полисам, а претензии за порчу или недостачу груза — отдельными расчётами с заказчиком и страховщиком.
§ 04Какой режим обычно выбирают
Какой режим обычно выбирают грузоперевозчики
ТОО с автопарком, которое возит грузы для производств, торговых сетей и дистрибьюторов, чаще работает на ОУР: КПН — 20%, а при обороте свыше 10 000 МРП за календарный год (в 2026 году 43 250 000 ₸) компания встаёт на учёт по НДС со ставкой 16%, заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения. Для перевозчика с дорогой техникой ОУР выгоден ещё и тем, что топливо, ремонт, лизинг и амортизация уменьшают налогооблагаемый доход, а входящий НДС по ним идёт в зачёт. Главный довод — заказчик на ОУР может учесть услуги такого перевозчика в своих вычетах.
ИП с одной-двумя машинами и ТОО, которые возят для частных клиентов и малого бизнеса, нередко остаются на упрощённой декларации: 4% от дохода, лимит — 600 000 МРП за календарный год (в 2026 году 2 595 000 000 ₸), маслихаты меняют ставку в диапазоне 2–6%. Плательщик упрощёнки не является плательщиком НДС независимо от оборота, кроме НДС на импорт — например, при ввозе тягача из страны ЕАЭС. Перед выбором считаем оба варианта на реальных цифрах: долю корпоративных заказчиков, расходы на технику и штат водителей.
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ; ИП на ОУР — каждый квартал |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | перевозчики и экспедиторы, вставшие на учёт по НДС |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 700.00 | год | до 31 марта следующего года | владельцы транспорта на балансе — по налогам на транспорт, землю и имущество |
| 328.00 | при ввозе | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | при ввозе техники и запчастей из стран ЕАЭС, в любом режиме |
Факты актуальны на
§ 05Документы рейса
Какие документы нужны на каждый рейс и зачем они бухгалтеру
Рейс в учёте — это не одна запись «доход», а цепочка документов, где каждый подтверждает свой участок. Если звено выпадает, при камеральном контроле или проверке под вопросом оказывается весь рейс: и выручка, и топливо, и командировка водителя.
| Документ | Что подтверждает |
|---|---|
| Договор и заявка | маршрут, груз, ставку, сроки |
| ТТН или CMR | приёмку груза к перевозке и сдачу получателю |
| Путевой лист | машину, водителя, пробег и расход топлива |
| Акт оказанных услуг | факт и стоимость перевозки |
| ЭСФ | оборот для заказчика и налоговой |
Для части грузов, например при перемещении товаров в рамках ЕАЭС, грузоотправитель оформляет СНТ, и её номер водителю лучше получить до выезда. Мы собираем комплект по заявке и сразу видим, по какому рейсу не хватает подписи или документа.
§ 06Перевозчик или экспедитор
Чем учёт экспедитора отличается от учёта перевозчика
Перевозчик везёт груз своей или арендованной техникой и отражает в доходе всю стоимость перевозки. Экспедитор организует перевозку чужими машинами: по агентской схеме его доход — вознаграждение, а деньги, полученные для оплаты перевозчику, проходят через учёт транзитом и не являются его выручкой.
Ошибка в схеме обходится дорого. Если экспедитор показывает доходом всю сумму, он завышает налог на упрощёнке и раньше времени превышает порог НДС. Если же обычную перепродажу услуг выдают за агентскую, при проверке доход пересчитают.
- договор с заказчиком прямо называет экспедитора агентом и определяет вознаграждение;
- по каждой перевозке есть отчёт экспедитора с документами перевозчика;
- ЭСФ выписываются и на вознаграждение, и на перевыставляемую перевозку — экспедитор обязан это делать даже без НДС.
Если вы и возите сами, и экспедируете, ведём направления раздельно.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какой режим выбрать перевозчику, если заказчики — крупные компании?
Если основные заказчики работают на ОУР, им важно учитывать ваши услуги в расходах, а с 2026 года расходы, приобретённые у плательщика упрощённой декларации, на вычеты по КПН не относятся. Поэтому перевозчику с корпоративными клиентами обычно подходит ОУР, а при обороте свыше 43 250 000 ₸ за год — с НДС. Для частных клиентов и малого бизнеса часто достаточно упрощёнки с налогом 4% от дохода.
Как списывать топливо в грузоперевозках?
Топливо списывается по путевым листам: пробег за рейс умножается на норму расхода, утверждённую приказом для каждой марки машины, с поправками на сезон и загрузку. Покупки по топливным картам сверяем с путевыми листами, а перерасход сверх нормы разбираем отдельно. Без путевых листов на ОУР такой расход сложно подтвердить при проверке.
Нужна ли перевозчику онлайн-касса?
Если оплата поступает только переводом на расчётный счёт, ККМ и POS-терминал не требуются. Если же частный клиент платит водителю наличными, картой или через Kaspi QR, это денежные расчёты и на них нужен фискальный чек онлайн-ККМ.
Какие налоги платит владелец грузовика?
Кроме налога по выбранному режиму, по машинам на балансе исчисляется транспортный налог, декларация 700.00 сдаётся до 31 марта следующего года. С зарплаты водителей удерживаются ИПН, ОПВ и ВОСМС, начисляются ОПВР, СО и ООСМС, на ОУР добавляется социальный налог. ИП дополнительно платит взносы за себя.
Облагаются ли суточные водителей налогами?
Суточные и другие командировочные расходы в пределах норм не включаются в доход работника, сумма сверх норм облагается ИПН. Чтобы выплаты признали командировочными, нужны приказ о командировке, путевой лист с маршрутом и авансовый отчёт. Нормы проверяем по законодательству на дату поездки.
Сколько стоит бухгалтер для транспортной компании?
Бухгалтерское обслуживание — от 30 000 ₸ в месяц, учёт НДС — от 45 000 ₸ в месяц, расчёт зарплаты — от 5 000 ₸ за сотрудника в месяц. Итог зависит от режима, числа машин, рейсов и водителей; пакеты сравниваются на странице тарифов.
Оставить заявку
Обсудим учёт вашего автопарка
Напишите в WhatsApp или оставьте заявку: бухгалтер уточнит число машин и водителей, режим, географию рейсов и заказчиков и предложит порядок работы.