01 · от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт цеха: сырьё, себестоимость, НЗП, основные средства, НДС, зарплата
Цеха и заводы: металл, пластик, стройматериалы, упаковка
Бухгалтер для производственных компаний в Казахстане
Бухгалтер производственной компании считает не только налоги: он собирает себестоимость продукции из сырья, труда и накладных расходов, оценивает незавершённое производство на конец месяца и ведёт НДС по закупкам и импорту. Мы берём учёт цехов и заводов на аутсорсинг — ТОО на ОУР с НДС, онлайн по всему Казахстану.
Производство — отрасль, где бухгалтерия отвечает за цифры, по которым владелец назначает цену. В металлообработке, пластике, стройматериалах и упаковке продукт идёт от сырья через переделы и полуфабрикаты к готовой продукции, и на каждом этапе в учёте должен оставаться след: требование-накладная, отчёт о выпуске, наряд, акт брака.
Налоговая сторона плотнее, чем в услугах. Типичное производство работает как ТОО на общеустановленном режиме и платит НДС, потому что покупатели — компании на ОУР. Сырьё часто приходит из России, Беларуси или Китая — значит, есть импортный НДС, форма 328.00 по ввозу из ЕАЭС и таможенные документы. Оборудование стоит на балансе как основные средства, с амортизацией и налогом на имущество.
Мы ведём бухгалтерское обслуживание производств онлайн: документы цеха и склада — через WhatsApp или облако, учёт — в 1С с доступом владельца к базе. Настраиваем спецификации и нормы расхода, закрываем месяц с распределением косвенных затрат и показываем себестоимость по каждому виду продукции.
§ 01Услуги для отрасли
Услуги для отрасли
02 · от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
300.00, 328.00, 200.00, 100.00 и налог на имущество — в срок и без расхождений
03 · от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Сдельщина, смены, вредные условия, ОППВ, налоги и кадровые документы
04 · от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Остатки, НЗП, основные средства, импорт и НДС — восстановим по документам
05 · от 45 000 ₸
Учёт НДС
Ставка 16%, зачёт по сырью и оборудованию, импорт, экспорт, 300.00
06 · от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под производство: ОКЭД, ОУР и НДС, учётная политика, оборудование
§ 02Ниши отрасли
Ниши отрасли
Производство газоблоков и пеноблоковПроизводство искусственного камняПроизводство мангалов и печей для баниПроизводство биогумуса и органических удобренийКирпичный заводПроизводство свечейКерамическая мастерскаяПроизводство сетки-рабицыТокарный цехБетонный завод (РБУ)Производство бетонных колецПроизводство гофротарыПроизводство косметикиМастерская музыкальных инструментовПроизводство сухих строительных смесейСборка электрощитовПроизводство пенопластаПроизводство ворот и заборовЦех обработки стеклаПроизводство гипсового декораПроизводство бытовой химииЮвелирная мастерскаяЛазерная резка металлаПроизводство светильниковПроизводство медицинских изделийПроизводство металлических дверейПроизводство металлической мебелиЦех металлоконструкцийПроизводство металлических ёмкостейПроизводство лакокрасочных материаловПроизводство поддоновПроизводство салфеток и бумажных изделийПроизводство тротуарной плиткиПроизводство пакетовПроизводство пластиковой тарыПроизводство полимерных трубПорошковая покраскаЗавод ЖБИПроизводство профнастилаЦех производства окон ПВХПроизводство сэндвич-панелейПилорамаМыловарняМастерская ремесленных сувенировПроизводство спортивного инвентаряЦех обработки камняПроизводство прицеповСварочный цехМастерская декора из дереваПроизводство пеллет и брикетовПроизводство деревянных игрушекПроизводство юрт
§ 03С чем приходят
С чем обычно приходят производственные компании
- —Себестоимость считают делением всех расходов на объём выпуска, и непонятно, какой продукт приносит прибыль, а какой работает в минус.
- —Сырьё списывается по факту закупки, а не по нормам расхода: остатки в 1С расходятся с цехом, незавершённое производство не оценивается вовсе.
- —Металл или гранулы закупили в России, а заявление 328.00 по ввозу из ЕАЭС сдали с опозданием или не сдали, и НДС на импорт не уплачен вовремя.
- —НДС по закупкам не проходит в зачёт: ЭСФ поставщиков не сходятся с накладными, часть поставщиков сырья оказалась на упрощёнке.
- —Рабочим платят сдельно по устной договорённости, нарядов нет, ночные смены не выделены в табеле, а условия труда во вредном цехе не оформлены.
- —Купленный станок давно работает, но в учёте не введён в эксплуатацию: амортизация не начислена, расчёт по налогу на имущество не сдавался.
§ 04Особенности учёта в Казахстане
Особенности учёта на производстве в Казахстане в 2026 году
- ОУР и НДС — производства, которые продают компаниям, обычно работают на общеустановленном режиме: КПН — 20%, НДС — 16%, учёт по НДС обязателен при обороте свыше 10 000 МРП за год (в 2026 году 43 250 000 ₸).
- Себестоимость продукции — прямые материалы и труд основных рабочих относятся на изделие напрямую, общепроизводственные расходы распределяются по базе из учётной политики: машино-часы, зарплата рабочих или объём выпуска.
- Незавершённое производство — остатки в переделах и полуфабрикаты на конец месяца оцениваются отдельно; без этого искажаются и себестоимость выпуска, и прибыль.
- Импорт сырья из ЕАЭС — при ввозе из стран ЕАЭС НДС уплачивает сам покупатель, заявление 328.00 сдаётся не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом; из третьих стран НДС платится на таможне.
- Основные средства — оборудование, линии и здания цехов учитываются как основные средства с амортизацией; расчёт текущих платежей по налогу на имущество (701.01) сдаётся до 15 февраля, декларация 700.00 — до 31 марта следующего года.
- Сдельная оплата и смены — нормы выработки, наряды и сменные графики фиксируются документально, ночные и сверхурочные часы оплачиваются в повышенном размере, а за работников вредных производств работодатель платит ОППВ.
- Экология и охрана труда — выбросы и отходы цеха требуют экологического разрешения и платы за эмиссии в окружающую среду; инструктажи, спецодежда и медосмотры оформляются документами и учитываются в расходах.
- СЭЗ и индустриальные зоны — льготы участника действуют только по приоритетным видам деятельности и при раздельном учёте; упрощённую декларацию участники СЭЗ и индустриальных зон применять не могут.
§ 05Какой режим обычно выбирают
Какой режим обычно выбирают производственные компании
Большинство производственных ТОО работают на общеустановленном режиме. Причина — покупатели: с 2026 года компания на ОУР не может относить на вычеты по КПН расходы на товары, приобретённые у плательщика упрощённой декларации, и для завода, который продаёт продукцию строительным и торговым компаниям, это фактически закрывает рынок. На ОУР КПН — 20%, а при обороте свыше 10 000 МРП за календарный год (в 2026 году 43 250 000 ₸) компания встаёт на учёт по НДС со ставкой 16%; как это устроено, разобрано на странице учёта НДС на производстве.
Упрощёнка — 4% от дохода при лимите 600 000 МРП в год (в 2026 году 2 595 000 000 ₸) — встречается у небольших цехов, которые продают населению или работают на заказ для частных клиентов. Её не могут применять участники СЭЗ и индустриальных зон, ТОО с долей других юрлиц более 25%, а производство подакцизной продукции входит в перечень запрещённых видов деятельности. НДС на импорт плательщик упрощёнки всё равно уплачивает, но в зачёт не берёт, поэтому при большой доле импортного сырья режим считаем на цифрах.
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ТОО, состоящие на учёте по НДС |
| 328.00 | период ввоза товаров | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | импортёры сырья и оборудования из стран ЕАЭС |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО с работниками |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года, уплата КПН — не позднее 10 дней после срока сдачи | ТОО на ОУР |
| 701.01 и 700.00 | год | 701.01 — до 15 февраля, 700.00 — до 31 марта следующего года | владельцы зданий, оборудования, земли и транспорта |
Факты актуальны на
§ 06Себестоимость
Как считать себестоимость продукции и незавершённое производство
Себестоимость на производстве — это не итог закупок за месяц, а сумма того, что реально ушло в изделие. Чтобы ею можно было обосновать цену и защитить расходы при проверке, учёт строим по уровням:
- материалы — списание по спецификациям и нормам расхода на фактический выпуск, перерасход — отдельным актом с причиной;
- труд — зарплата основных рабочих по нарядам вместе с взносами работодателя относится на те изделия, которые они делали;
- косвенные затраты — энергия цеха, ремонт оборудования, амортизация и зарплата мастеров распределяются по базе из учётной политики;
- НЗП — на конец месяца оцениваем остатки в переделах по пересчёту или отчётам мастеров.
Брак и возвратные отходы, например обрезь металла или литники пластика, оформляются отдельно: брак уменьшает выход годной продукции, а отходы, которые можно продать или переработать, приходуются на склад.
§ 07Импорт и экспорт
Как производству вести импорт сырья из ЕАЭС и экспорт продукции
Сырьё из России, Беларуси или Кыргызстана не проходит таможню, поэтому НДС на ввоз производство считает и платит само. По каждой поставке нужны договор, транспортные документы, счёт-фактура поставщика и заявление о ввозе товаров; форма 328.00 сдаётся не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом. Уплаченный импортный НДС плательщик НДС берёт в зачёт в декларации 300.00 — подробнее в разборе НДС при импорте из ЕАЭС.
Экспорт продукции облагается НДС по нулевой ставке, если вывоз подтверждён документами: контрактом, транспортными документами, а для стран ЕАЭС — заявлением о ввозе от покупателя с отметкой его налогового органа. Без подтверждения отгрузка облагается как обычная реализация, поэтому пакет документов собираем по каждой партии, а не в конце квартала. Курсовые разницы по валютным контрактам отражаем на даты отгрузки и оплаты.
§ 08Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какой режим выбрать производственному ТОО в 2026 году?
Если покупатели — компании на ОУР, как правило, общеустановленный режим: с 2026 года они не могут относить на вычеты по КПН покупки у плательщика упрощёнки. На ОУР КПН — 20%, НДС — 16% после постановки на учёт. Упрощёнку с 4% от дохода рассматриваем для небольших цехов, которые продают населению и не участвуют в СЭЗ.
Платит ли производство на упрощёнке НДС при импорте сырья?
Да. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС, но НДС на импорт уплачивают. При ввозе из ЕАЭС сдаётся заявление 328.00 — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом, — а взять этот НДС в зачёт на упрощёнке нельзя.
Как распределять косвенные расходы цеха между видами продукции?
По базе, закреплённой в учётной политике: машино-часы оборудования, зарплата основных рабочих, вес или объём выпуска. Базу выбирают так, чтобы она отражала, что реально потребляет изделие. Менять её без причины в середине года не стоит — себестоимость разных периодов станет несопоставимой.
Нужно ли платить ОППВ за рабочих вредного цеха?
Да. За работников, занятых на работах с вредными условиями труда по списку производств и профессий, работодатель уплачивает обязательные профессиональные пенсионные взносы за свой счёт. Основание — результаты аттестации производственных объектов по условиям труда; подробнее — в глоссарии: ОППВ.
Какие льготы есть у завода в СЭЗ?
Льготы участника СЭЗ или индустриальной зоны действуют по приоритетным видам деятельности из договора и при раздельном учёте доходов и расходов по льготной и прочей деятельности. Если условия нарушены, налоги доначисляются. Упрощённую декларацию участники СЭЗ и индустриальных зон применять не могут.
Сколько стоит бухгалтер для производства?
Бухгалтерское обслуживание — от 30 000 ₸ в месяц, учёт НДС — от 45 000 ₸ в месяц, расчёт зарплаты — от 5 000 ₸ за сотрудника в месяц. Итог зависит от номенклатуры и числа переделов, объёма импорта, штата цеха и НДС; пакеты сравниваются на странице тарифов.
Оставить заявку
Обсудим учёт вашего производства
Напишите в WhatsApp или оставьте заявку: бухгалтер уточнит, что вы выпускаете, откуда приходит сырьё и сколько людей в цехе, и предложит порядок работы.