от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Отчёты агрегаторов, оплаты, упаковка, курьеры и налоги в одном учёте
Доставка еды
Учёт НДС для служб доставки еды
Большинству служб доставки на упрощёнке НДС не нужен: плательщики упрощённой декларации не платят его независимо от оборота. Вопрос возникает в трёх случаях — переход на ОУР с оборотом выше порога, оплата услуг нерезидентов и импорт. Мы ведём НДС доставки целиком: от контроля порога до 300.00.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Доставка еды
Пока доставка работает на упрощёнке, НДС с продаж не возникает, какой бы ни была выручка. Исключения — НДС на импорт и НДС за нерезидента: например, при оплате рекламы или программ у иностранной компании или ввозе упаковки и оборудования. Эти случаи стоит проверять, даже если вы уверены, что «НДС нас не касается».
На ОУР всё иначе. Когда оборот за календарный год превышает 10 000 МРП — в 2026 году 43 250 000 ₸, — доставка обязана встать на учёт по НДС, и с этого момента на каждую продажу начисляется налог по ставке 16%. Для доставки это важно, потому что в оборот входит полная стоимость заказов через агрегаторы, а не только выплаты от них.
Мы ведём учёт НДС для доставки на ОУР и проверяем НДС-риски у доставки на упрощёнке. О порядке постановки — в ответе как встать на учёт по НДС.
§ 01Что входит
Что входит
01
Контроль порога
Ежемесячно считаем оборот доставки на ОУР с полной стоимостью заказов через агрегаторы и предупреждаем заранее о приближении к порогу.
02
Постановка на учёт
Подаём заявление в течение 5 рабочих дней после превышения порога и перестраиваем учёт и цены под НДС.
03
ЭСФ на реализацию
Выписываем ЭСФ по корпоративным заказам и другим операциям, где они нужны, не позднее 15 календарных дней после оборота.
04
Входящие ЭСФ
Сверяем ЭСФ агрегаторов на комиссию, арендодателя кухни и поставщиков, чтобы НДС по ним можно было взять в зачёт.
05
НДС за нерезидента
Проверяем оплаты иностранным компаниям за рекламу, программы и сервисы и рассчитываем НДС, если он возникает, — в том числе на упрощёнке.
06
Декларация 300.00
Ежеквартально сдаём 300.00 и готовим уплату НДС до 25 числа второго месяца после квартала.
07
Цены с НДС
Помогаем пересчитать цены в меню агрегаторов и на сайте так, чтобы НДС не съел маржу после постановки на учёт.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС у доставки еды
- —Ставка 16% — с 1 января 2026 года ставка НДС — 16% вместо 12%; пониженные ставки касаются лекарств, медуслуг и печатных изданий, к готовой еде они не относятся.
- —Оборот по заказам — для порога считается полная стоимость заказов через агрегаторы, а не выплаты за вычетом комиссии, плюс собственные продажи.
- —Срок постановки — заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения порога, а не по итогам месяца.
- —Штрафы за опоздание — за несвоевременное заявление — 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота.
- —Поставщики на упрощёнке — продукты и упаковка у плательщиков упрощёнки приходят без НДС, зачитывать нечего; при выборе поставщиков это влияет на итоговую нагрузку.
- —Комиссия агрегатора — если агрегатор плательщик НДС, НДС в его ЭСФ на комиссию можно взять в зачёт; ЭСФ сверяем с актом и отчётом.
- —Нерезиденты на упрощёнке — освобождение от НДС на упрощёнке не распространяется на НДС за нерезидента, поэтому оплаты иностранных рекламных и IT-сервисов проверяем у всех клиентов.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября 2026 года | ИП на упрощёнке — при работниках или договорах ГПХ; ИП на ОУР и ТОО — всегда |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | доставка на ОУР, вставшая на учёт по НДС |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР — как правило, сети доставки с партнёрами |
Факты актуальны на
§ 04Порог
Когда доставка еды обязана встать на учёт по НДС
Обязанность зависит от режима. На упрощёнке её нет независимо от оборота, кроме НДС на импорт и за нерезидента. На ОУР — когда оборот за календарный год превышает порог:
| Параметр | Значение в 2026 году |
|---|---|
| Порог | 10 000 МРП = 43 250 000 ₸ |
| Срок заявления | 5 рабочих дней после превышения |
| Ставка | 16% |
| Период и форма | квартал, 300.00 |
| Штраф за позднее заявление | 50 МРП |
Для доставки на ОУР порог наступает быстрее, чем кажется по выпискам: в оборот идёт полная стоимость заказов через агрегаторы. Поэтому мы считаем оборот помесячно и заранее обсуждаем, оставаться ли на ОУР или вернуться на упрощёнку с нового периода. Сравнение режимов — в ответе упрощёнка или ОУР.
§ 05Цены и вычеты
Как НДС меняет экономику заказа в доставке
После постановки на учёт цена заказа в меню агрегатора включает НДС 16%, а комиссия агрегатора считается от этой цены. Если цены не пересчитать, маржа уменьшается на сумму налога.
Снизить нагрузку законно помогает зачёт входящего НДС:
- ЭСФ агрегатора на комиссию и платное продвижение, если агрегатор плательщик НДС;
- ЭСФ арендодателя производственной площадки;
- ЭСФ поставщиков продуктов, упаковки и оборудования — плательщиков НДС;
- ЭСФ подрядчиков — плательщиков НДС — на ремонт кухни и обслуживание оборудования.
Входящие ЭСФ сверяем каждый квартал до сдачи 300.00: ЭСФ, не попавший в учёт вовремя, — это потерянный зачёт. Порядок выписки — в ответе как выписать ЭСФ.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для доставки еды — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа агрегаторов, количества входящих ЭСФ поставщиков и объёма корпоративных заказов.
Для доставки на упрощёнке разовая проверка рисков по НДС за нерезидента и импорту обычно входит в бухгалтерское обслуживание. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Платит ли НДС доставка на упрощёнке с оборотом больше 43 250 000 ₸?
Нет. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота. Исключения — НДС на импорт и НДС за нерезидента; при этом лимит дохода упрощёнки — 600 000 МРП за год.
Мы платим за рекламу в соцсетях иностранной компании — нужен ли НДС?
Может понадобиться, даже на упрощёнке: НДС за нерезидента прямо исключён из освобождения. Возникает ли он, зависит от того, кто продавец услуги и зарегистрирован ли он в Казахстане. Проверяем по счетам и договору и при необходимости рассчитываем налог.
Входит ли доставка через агрегаторы в оборот для порога НДС?
Да, в оборот включается полная стоимость заказов, а не выплаты агрегатора за вычетом комиссии. В оборот для порога включаются обороты по всем ставкам.
Что будет, если вовремя не встать на учёт по НДС?
Штраф за несвоевременное заявление — 50 МРП, а за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота. Кроме того, НДС с этих продаж всё равно придётся рассчитать, поэтому порог отслеживаем ежемесячно.
Нужно ли выписывать ЭСФ клиентам доставки?
Плательщик НДС выписывает ЭСФ на реализацию, а частным клиентам доставки, как правило, выдаётся фискальный чек. Для корпоративных заказов ЭСФ выписываем не позднее 15 календарных дней после даты оборота.
Другие услуги
Другие услуги: Доставка еды
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
Декларации в срок с доходом по отчётам агрегаторов, а не по выплатам
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Курьеры по найму, ГПХ, ИП и самозанятые — оформление, выплаты и взносы
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Доход по агрегаторам, банк, курьеры и исправление прошлых деклараций
бесплатно
Регистрация ИП
ИП под доставку: ОКЭД, упрощёнка, счёт, касса и старт с агрегаторами
Та же услуга для других отраслей
Общепит
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Проверим НДС вашей доставки
Пришлите оборот за последние месяцы и список иностранных сервисов, которыми вы пользуетесь, — оценим, когда возникает НДС и что делать.