01 · от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Доход по реестрам платформ, рассрочки, валюта, иностранные сервисы и команда
Онлайн-курсы, инфобизнес, школы с иностранными платёжными сервисами
Бухгалтер для онлайн-школ в Казахстане
Бухгалтер онлайн-школы собирает доход из платёжных шлюзов, GetCourse, Kaspi, банковских рассрочек и зарубежных сервисов и приводит его к полной сумме, которую заплатил ученик. Мы ведём учёт онлайн-школ, авторских курсов и инфопродуктов — ИП на упрощёнке и ТОО, онлайн по всему Казахстану.
Онлайн-школа продаёт знания, но по устройству учёта похожа на платёжный сервис: сотни мелких оплат за запуск, часть — в рассрочку, часть — в рублях или долларах, а деньги приходят на счёт не напрямую, а через посредников, которые удерживают комиссию. Без сверки этих потоков доход в декларации почти всегда расходится с тем, что налоговая видит по банку и кассе.
Вторая особенность — расходы за границей. Платформа для курсов, вебинарные сервисы, реклама в Meta и Google оплачиваются иностранным компаниям, и по таким платежам возникает НДС за нерезидента даже у ИП на упрощёнке. К этому добавляются кураторы, спикеры и партнёры, для которых нужно выбрать форму: работник, ГПХ, самозанятый или ИП.
Мы берём онлайн-школы на бухгалтерское обслуживание: разбираем отчёты платформ и шлюзов, проводим рассрочки и возвраты, считаем налоги с выплат команде и сдаём отчётность. Очные курсы описаны на странице учебных центров, доход от рекламы в соцсетях — на странице для блогеров.
§ 01Услуги для отрасли
Услуги для отрасли
02 · от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00 по реестрам платформ, 200.00 по выплатам команде, ответы на уведомления
03 · от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Штат, ГПХ, ИП и самозанятые: кураторы, спикеры, партнёры
04 · от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Доход по реестрам и ОФД, НДС за нерезидента прошлых лет, допформы
05 · от 45 000 ₸
Учёт НДС
НДС за нерезидента по платформам и рекламе, порог на ОУР, 300.00
06 · бесплатно
Регистрация ИП
ИП под онлайн-школу: ОКЭД, режим, шлюз, касса, схема с продюсером
§ 02С чем приходят
С чем обычно приходят онлайн-школы
- —В декларации указали сумму, которая пришла на счёт от платформы, а не то, что заплатили ученики: комиссии и удержания банков уменьшили доход только на бумаге.
- —Оплаты принимали на личную карту автора или продюсера, и теперь непонятно, как перевести поток на ИП и что делать с уже полученными деньгами.
- —Годами платили за GetCourse, Zoom и рекламу в Meta с карты, а НДС за нерезидента ни разу не начисляли.
- —Кураторы и спикеры получают деньги переводами без договоров — налоги с этих выплат никто не удерживал.
- —Один удачный запуск принёс больше, чем весь прошлый год, и владелец не знает, сколько осталось до лимита упрощёнки и пора ли открывать ТОО.
- —Продюсер и эксперт делят выручку по устной договорённости, а весь доход формально числится на одном ИП, который платит с него налог полностью.
§ 03Особенности учёта в Казахстане
Особенности учёта онлайн-школ в Казахстане
- Доход — полная оплата ученика — платформа или шлюз перечисляет деньги за вычетом комиссии, но доходом считается вся сумма, которую заплатил покупатель. На упрощёнке комиссия налог не уменьшает, на ОУР она подтверждается отчётом агента и идёт в расходы.
- Рассрочки — при рассрочке через банк или Kaspi школа получает стоимость курса за минусом комиссии банка, а доходом остаётся полная цена курса. Собственную рассрочку школы отражаем по графику платежей из договора.
- Онлайн-чек — при оплате картой или по Kaspi QR нужен фискальный чек онлайн-ККМ; обычно кассу подключают к платёжному шлюзу или платформе. Если компания платит переводом на расчётный счёт по счёту на оплату, касса не требуется.
- Ученики из-за рубежа — оплаты в рублях, долларах и евро пересчитываем в тенге на дату поступления, отражаем курсовые разницы, а по договорам с иностранными компаниями проверяем требования валютного контроля.
- НДС за нерезидента — по платформам, вебинарным сервисам и рекламе у иностранных компаний, не состоящих на учёте в Казахстане, налог платит покупатель, в том числе плательщик упрощёнки. В зачёт на упрощёнке он не берётся и становится расходом школы.
- Команда на выплатах — кураторы, спикеры и техподдержка работают по трудовому договору, ГПХ, как самозанятые или ИП; от формы зависит, удерживает ли школа ИПН, ОПВ и ВОСМС и сдаёт ли 200.00.
- Возвраты по оферте — возврат оформляем по заявлению ученика и условиям оферты, с чеком возврата и платёжным документом; доход уменьшается в периоде возврата.
- ОКЭД и запрещённые виды — консалтинг и маркетинговые услуги входят в перечень видов деятельности, запрещённых для упрощёнки. Курс с наставничеством оформляем как обучение, а не как консультации, чтобы не потерять режим.
§ 04Какой режим обычно выбирают
Какой режим обычно выбирают онлайн-школы
Большинство онлайн-школ работают как ИП на упрощёнке: ставка — 4% от дохода, маслихаты могут менять её в диапазоне 2–6%, поэтому ставку проверяем по месту регистрации. Лимит дохода — 600 000 МРП за календарный год (в 2026 году 2 595 000 000 ₸), ограничения по численности работников нет. Плательщики упрощёнки не являются плательщиками НДС независимо от оборота, кроме НДС на импорт и за нерезидента, — для школы с высокой маржой это обычно самый простой вариант.
ОУР стоит считать, когда основная часть выручки уходит на рекламу, платформы и команду: ИП на ОУР платит ИПН 10% с дохода до 230 000 МРП в год и 15% с превышения, но с дохода за вычетом подтверждённых расходов. При обороте больше 10 000 МРП за год (в 2026 году 43 250 000 ₸) на ОУР придётся встать на учёт по НДС со ставкой 16%. Переход в ТОО сам по себе режим не меняет — его выбирают из-за партнёров, инвестора или корпоративных клиентов; сравнение — в ответе упрощёнка или ОУР.
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на упрощёнке — при работниках или выплатах по ГПХ; ИП на ОУР и ТОО — всегда |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата НДС — до 25 числа | школы, вставшие на учёт по НДС |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | участники ТОО с долей более 10%, физлица с зарубежными счетами |
Факты актуальны на
§ 05Деньги школы
Как собрать доход онлайн-школы из платформ, шлюзов и рассрочек
Доход онлайн-школы почти никогда не равен сумме поступлений на расчётный счёт. Между учеником и школой стоят посредники, и каждый присылает деньги по-своему:
- платформа курсов или платёжный шлюз — реестром оплат, за вычетом своей комиссии;
- Kaspi — выпиской по продажам и отдельно по рассрочкам;
- банк-партнёр по рассрочке — одной суммой за курс, уменьшенной на комиссию банка;
- зарубежный сервис — в валюте и с задержкой вывода.
Мы берём реестр каждого посредника, сводим его с чеками ОФД и банковской выпиской и отражаем доход по полной стоимости, которую заплатил ученик. Комиссии учитываем отдельно: на упрощёнке они налог не уменьшают, на ОУР идут в расходы по отчётам агентов. Возвраты проводим в периоде, когда деньги вернули. В итоге 910.00 сходится и с ОФД, и с банком — именно эти данные налоговая сравнивает при камеральном контроле. Порядок подачи — в ответе как сдать 910.
§ 06Рост школы
Когда онлайн-школе пора переходить с ИП на ТОО
Выручка сама по себе не обязывает менять ИП на ТОО: на упрощёнке у них одна ставка и один лимит — 600 000 МРП в год. Если лимит превышен, ИП переходит на ОУР, а не закрывается. ТОО выбирают по другим причинам:
- у школы несколько собственников — продюсер, эксперт, инвестор — и доли нужно закрепить в уставе;
- корпоративные клиенты на ОУР покупают обучение для сотрудников: с 2026 года расходы у плательщика упрощёнки они не относят на вычеты по КПН, и школа на ОУР для них удобнее;
- владелец хочет ограничить ответственность по обязательствам школы размером вклада;
- школа продаёт права на курсы или готовится к продаже бизнеса.
Важная ловушка: ТОО не может применять упрощёнку, если его учредитель применяет этот режим как ИП. Поэтому при переходе заранее решаем судьбу ИП и переводим на ТОО договоры с платформами, оферту и кассу. Прибыль из ТОО выводится дивидендами — ИПН 5% до 230 000 МРП в год. Сравнение форм — в ответе ИП или ТОО.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Нужно ли платить налог с комиссии GetCourse или Prodamus?
Да, на упрощёнке налог считается с полной суммы, которую заплатил ученик, и комиссия платформы его не уменьшает. Поэтому в 910.00 указываем не поступления на счёт, а оборот по реестру платформы и чекам. На ОУР комиссию можно учесть в расходах, если есть договор и отчёт агента.
Можно ли принимать оплату за курс на личную карту?
Не стоит. Банки передают в КГД сведения о переводах на личные счета, если поступления идут от 100 и более разных лиц в каждом из 3 месяцев подряд, а сумма больше 12 МЗП (1 020 000 ₸ в 2026). Для онлайн-школы это типичная картина запуска, поэтому оплаты принимаем на счёт ИП с чеком. Подробнее — в ответе переводы на карту и налоговая.
Платит ли ИП на упрощёнке НДС за рекламу в Meta и Google?
НДС с продаж курсов на упрощёнке нет, но НДС за нерезидента по услугам иностранных компаний на неё распространяется. По каждому сервису проверяем, выставил ли он казахстанский НДС сам как состоящий на учёте в Казахстане. Если нет — налог по ставке 16% уплачивает школа, без права зачёта.
Как оформить кураторов, которые работают из разных городов?
Чаще всего — по договору ГПХ, либо куратор работает как ИП или самозанятый. При ГПХ школа удерживает ИПН, ОПВ и ВОСМС и сдаёт 200.00, с ИП и самозанятыми удержаний нет. Постоянная работа по графику и подчинение — признаки трудовых отношений, тогда нужен трудовой договор.
Что делать, если ученик просит вернуть деньги за курс?
Возврат делаем по условиям оферты: заявление ученика, расчёт суммы, чек возврата через ту же кассу и платёж на его карту или счёт. Доход уменьшается в периоде возврата. Возврат с личной карты владельца без чека в учёте не подтверждается.
Сколько стоит бухгалтер для онлайн-школы?
Бухгалтерское обслуживание — от 30 000 ₸ в месяц для ИП без работников. Цена растёт с числом платёжных каналов, валютных поступлений, иностранных сервисов и исполнителей на выплатах. Точную сумму называем после просмотра выписки и отчётов платформ за месяц, пакеты — на странице тарифов.
Оставить заявку
Наведём порядок в учёте онлайн-школы
Пришлите выписку и отчёт платформы за последний месяц — покажем, как отразить доход и где возникает НДС по иностранным сервисам.