от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Отчёты агрегаторов, расчёты с водителями, автопарк и налоги в одном учёте
Такси
Учёт НДС для таксопарков и водителей такси
Большинство водителей и многие парки работают без НДС: на упрощёнке его нет независимо от оборота. НДС становится вопросом для таксопарка на ОУР, когда оборот переходит порог, — тогда мы ставим парк на учёт, ведём ЭСФ, зачёт и декларацию 300.00.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Такси
Для такси НДС — скорее исключение, чем правило. Плательщики упрощённой декларации — большинство водителей-ИП и часть парков — не являются плательщиками НДС, сколько бы ни заработали. Самозанятые НДС тоже не платят.
Вопрос появляется у таксопарка на ОУР. Порог обязательной постановки — 10 000 МРП оборота за календарный год, в 2026 году 43 250 000 ₸, ставка — 16%. Для парка важно, что считать оборотом: всю стоимость поездок, долю парка по агентскому договору или ещё и аренду машин водителям. От этого зависит, когда парк перейдёт порог и сколько налога заплатит.
Мы ведём учёт НДС парков на ОУР: следим за порогом, ставим на учёт, выписываем ЭСФ, собираем зачёт по топливу, ремонту, лизингу и комиссии агрегатора и сдаём 300.00. Если НДС парку невыгоден, заранее считаем вариант ТОО на упрощёнке.
§ 01Что входит
Что входит
01
Контроль порога
Считаем оборот нарастающим итогом с начала года по всем видам дохода парка и предупреждаем о приближении к порогу.
02
Постановка на учёт
Подаём заявление о постановке на учёт по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения порога.
03
Разбор договоров
Анализируем договоры с агрегатором и водителями: что является оборотом парка, а что — деньгами водителей.
04
ЭСФ
Выписываем ЭСФ по реализации не позднее 15 календарных дней после оборота и принимаем входящие ЭСФ.
05
Зачёт НДС
Собираем НДС к зачёту по топливу, запчастям, ремонту, лизингу и комиссии агрегатора при наличии ЭСФ.
06
Форма 300.00
Сдаём декларацию по НДС ежеквартально и готовим платёж до 25 числа второго месяца после квартала.
07
Сверка с ИС ЭСФ
Сверяем покупки и продажи с ИС ЭСФ, чтобы зачёт не сняли из-за ошибок поставщиков.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в такси
- —Упрощёнка без НДС — плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС (кроме НДС на импорт и за нерезидента), независимо от оборота.
- —Порог 2026 года — 10 000 МРП за календарный год, то есть 43 250 000 ₸; в оборот включаются обороты по всем ставкам.
- —Агентская схема — если парк действует как агент водителей, облагаемым оборотом, как правило, считается его вознаграждение; формулировки договора проверяем до расчёта порога.
- —Аренда машин — арендная плата водителей — оборот парка, она входит и в расчёт порога, и в базу НДС.
- —Зачёт по автопарку — НДС по топливу, запчастям, ремонту и лизинговым платежам принимается к зачёту только по ЭСФ плательщиков НДС; чеки водителей и покупки у упрощенцев зачёта не дают.
- —Срок постановки — заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения порога; за опоздание — штраф 50 МРП, за обороты в период непостановки — 15% от оборота.
- —Ставка 16% — с 1 января 2026 года ставка НДС выросла с 12% до 16%; договоры с компаниями, которые заказывают перевозки сотрудников, пересматриваем с учётом новой ставки.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | водители-ИП и таксопарки на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО и ИП на ОУР; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | водители-ИП на ОУР |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | таксопарки (ТОО) на ОУР |
| 700.00 | год | до 31 марта следующего года | таксопарки (ТОО) с автомобилями на балансе |
Факты актуальны на
§ 04Порог
Когда таксопарку нужно вставать на учёт по НДС
Порог считается по обороту парка за календарный год, а не по сумме, прошедшей через счёт. У таксопарка в него могут входить разные потоки:
| Поток | Оборот парка |
|---|---|
| Доля парка от поездок по агентскому договору | да |
| Деньги водителей, перечисленные им агентом | как правило, нет |
| Аренда машин водителям | да |
| Перевозки по договорам с компаниями | да |
Как только оборот с начала года превышает 10 000 МРП — в 2026 году 43 250 000 ₸, — у парка есть 5 рабочих дней на заявление. Если парк на упрощёнке, вопроса нет: НДС не возникает. Подробнее о пороге — в статье какой порог НДС.
§ 05Зачёт
Как таксопарку сохранить зачёт НДС по топливу, ремонту и лизингу
Основной зачёт парка — расходы на автопарк. Он работает, только если поставщик — плательщик НДС и выписал ЭСФ не позднее 15 календарных дней после оборота.
- Топливо — заправка по топливным картам или договору с сетью АЗС, а не по чекам, которые приносят водители;
- Ремонт и запчасти — СТО и магазины на НДС, с ЭСФ и актом по каждой машине;
- Лизинг — ЭСФ лизинговой компании по каждому платежу;
- Комиссия агрегатора — ЭСФ сервиса за период, если агрегатор — плательщик НДС в Казахстане.
При выборе поставщиков на ОУР учитывайте и КПН: с 2026 года расходы, приобретённые у плательщиков упрощённой декларации, на вычеты не относятся. Стоит ли парку вообще работать с НДС, сравниваем на странице плательщик НДС.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС — от 45 000 ₸ в месяц. Стоимость зависит от числа ЭСФ, поставщиков по автопарку, агрегаторов и корпоративных клиентов.
Если парк ещё не на учёте по НДС, в рамках обслуживания сначала оцениваем, когда наступит порог и не выгоднее ли упрощёнка. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Платит ли водитель такси НДС?
Как правило, нет. Самозанятые и ИП на упрощёнке не являются плательщиками НДС независимо от дохода. НДС может возникнуть только у водителя-ИП на ОУР с оборотом выше 10 000 МРП за год — для одного водителя это редкость.
Считается ли вся стоимость поездок оборотом таксопарка?
Не всегда. Если парк по договору действует как агент водителей, его оборотом, как правило, считается вознаграждение, а деньги водителей проходят транзитом. Если же парк сам оказывает услуги перевозки силами штатных водителей, оборотом становится вся выручка, поэтому расчёт порога начинаем с договоров.
Можно ли взять в зачёт НДС по чекам АЗС?
Зачёт подтверждается ЭСФ поставщика — плательщика НДС. Поэтому парку на НДС выгоднее заправлять машины по договору с сетью АЗС или по топливным картам, по которым выписываются ЭСФ, а не возмещать водителям чеки.
Какой штраф за опоздание с постановкой на учёт по НДС?
За несвоевременную подачу заявления — 50 МРП, а за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота. Заявление нужно подать в течение 5 рабочих дней после превышения порога.
Когда сдаётся декларация по НДС?
Форма 300.00 сдаётся раз в квартал — не ранее 15 числа месяца после квартала и не позднее 15 числа второго месяца; НДС уплачивается до 25 числа второго месяца. За III квартал 2026 года — до 16 ноября 2026 года.
Другие услуги
Другие услуги: Такси
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
Декларации со сверкой дохода с отчётами агрегаторов и банком
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Сдельная оплата водителей, смены, ГПХ и взносы по ставкам 2026 года
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Порядок в прошлых периодах: отчёты агрегаторов, долги, уведомления
бесплатно
Регистрация ИП
ИП водителю: ОКЭД, режим, касса, агрегатор и старт учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Разберём НДС вашего парка
Пришлите договор с агрегатором и обороты с начала года — посчитаем, когда наступит порог и как выстроить зачёт.