от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт сада: табели, госзаказ, родители, питание, зарплата, налоги
Частные детские сады
Учёт НДС для частных детских садов
У большинства частных детских садов НДС не возникает: на упрощёнке его нет при любом обороте, а на ОУР обязанность встать на учёт наступает, когда облагаемый оборот за год превышает 10 000 МРП — в 2026 году 43 250 000 ₸. Мы проверяем, касается ли это вашего сада, и ведём НДС, если он всё-таки появился.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Детские сады
Вопрос «платит ли детский сад НДС» почти всегда решается до расчётов. Сад на упрощённой декларации не является плательщиком НДС независимо от оборота, кроме НДС на импорт и за нерезидента. Это ответ для большинства частных садов и мини-центров.
Для сада на ОУР работает порог: 10 000 МРП оборота за календарный год, в 2026 году 43 250 000 ₸. Но основная услуга сада — дошкольное воспитание и обучение — по общему правилу освобождена от НДС, а для порога важен облагаемый оборот. У сада он обычно небольшой: сдача части помещения в аренду, продажа формы и канцтоваров, услуги вне образовательной программы.
Поэтому учёт НДС саду нужен редко, но облагаемые доходы на ОУР стоит считать каждый месяц: заявление о постановке на учёт подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения порога. Как устроен сам налог, описано в разделе учёта НДС.
§ 01Что входит
Что входит
01
Проверка обязанности
Определяем, какие доходы сада освобождены, а какие облагаются НДС, и закрепляем это в учётной политике.
02
Контроль порога
Каждый месяц считаем облагаемый оборот нарастающим итогом и заранее предупреждаем о приближении к 10 000 МРП.
03
Постановка на учёт
Если порог превышен, подаём заявление о регистрации по НДС в течение 5 рабочих дней.
04
Раздельный учёт
Разделяем покупки для освобождённых и облагаемых операций — от этого зависит, какой НДС можно взять в зачёт.
05
ЭСФ
Выписываем ЭСФ по облагаемым оборотам не позднее 15 календарных дней после оборота и проверяем входящие ЭСФ поставщиков.
06
Декларация 300.00
Ежеквартально сдаём 300.00 и контролируем уплату НДС до 25 числа второго месяца после квартала.
07
Снятие с учёта
Если облагаемые обороты прекратились, оцениваем, когда и как сняться с учёта по НДС.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в детском саду
- —Упрощёнка снимает вопрос — плательщики упрощённой декларации не платят НДС с оборота, поэтому для такого сада важен только лимит дохода 600 000 МРП за год.
- —Освобождённые услуги — дошкольное воспитание и обучение, как правило, освобождено от НДС; поступления по госзаказу и родительская плата за основную программу в облагаемый оборот не входят.
- —Что может облагаться — аренда помещений, продажа товаров (формы, книг, канцтоваров), праздники и мероприятия для сторонних клиентов, другие услуги вне образовательной программы.
- —Ставка 16% — если сад встал на учёт, облагаемые обороты облагаются по ставке 16%, которая действует с 1 января 2026 года вместо 12%.
- —Зачёт ограничен — НДС по покупкам для освобождённой деятельности, как правило, в зачёт не принимается, поэтому добровольная регистрация саду редко выгодна.
- —Штраф за опоздание — за несвоевременное заявление о постановке на учёт — 50 МРП, за обороты в период непостановки — 15% от оборота.
- —Импорт оборудования — при ввозе мебели или игрушек из стран ЕАЭС НДС на импорт платится и на упрощёнке, а форма 328.00 сдаётся не позднее 20 числа следующего месяца.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ТОО и ИП на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | не позднее 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года; КПН — не позднее 10 дней после срока сдачи | ТОО на ОУР |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР (мини-центры) |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | руководитель и участники ТОО с долей более 10% |
Факты актуальны на
§ 04Порог
Почему у детского сада обычно нет НДС
Ответ складывается из трёх проверок:
| Вопрос | Если ответ «да» |
|---|---|
| Сад на упрощённой декларации? | НДС не возникает при любом обороте, кроме импорта и НДС за нерезидента |
| Доходы — только от основной образовательной программы? | такие обороты, как правило, освобождены и порог не формируют |
| Облагаемые доходы за год меньше 10 000 МРП (43 250 000 ₸ в 2026 году)? | обязанности встать на учёт нет |
Большинство садов отвечают «да» уже на первый вопрос. У сада на ОУР внимательнее всего смотрим на аренду: если сад владеет зданием и сдаёт часть площадей, этот доход облагается и вместе с продажей товаров может довести оборот до порога.
Как считается сам порог и что в него входит, подробно разобрано в ответе о пороге НДС.
§ 05Если НДС появился
Как вести НДС, когда у сада есть освобождённые и облагаемые доходы
Если сад встал на учёт, НДС по ставке 16% начисляется только на облагаемые обороты, а образовательные услуги остаются освобождёнными. Основная сложность — входящий НДС:
- покупки только для облагаемых операций дают право на зачёт;
- покупки для образовательной деятельности, как правило, такого права не дают;
- общие расходы, например коммунальные услуги здания, распределяются между видами деятельности.
Мы настраиваем в 1С раздельный учёт, выписываем ЭСФ по облагаемым оборотам, ежеквартально сдаём декларацию 300.00 не позднее 15 числа второго месяца после квартала и контролируем уплату до 25 числа.
Если облагаемый доход разовый — например, сад продаёт ненужное оборудование, — заранее считаем, не приведёт ли он к превышению порога.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для детского сада — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа облагаемых операций, объёма раздельного учёта и количества ЭСФ.
Если пока вопрос только в том, возникает ли у сада НДС вообще, ответ даём при подключении бухгалтерского обслуживания сада. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Платит ли НДС частный детский сад на упрощёнке?
Нет. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота; исключение — НДС на импорт и за нерезидента. Для такого сада действует другой предел — лимит дохода 600 000 МРП за календарный год.
Сад на ОУР получает по госзаказу больше 43 250 000 ₸ в год — нужно вставать на учёт по НДС?
Как правило, нет: услуги дошкольного воспитания и обучения освобождены от НДС, и такие обороты порог не формируют. Обязанность возникает, если облагаемые обороты — аренда, продажа товаров, сторонние услуги — превысят 10 000 МРП за календарный год.
Выгодно ли саду встать на учёт по НДС добровольно?
Как правило, нет. Основные доходы сада освобождены, поэтому НДС по большинству покупок в зачёт не возьмёшь, а учёт и отчётность усложнятся. Общие соображения — в ответе выгодно ли быть плательщиком НДС.
Нужна ли саду ЭСФ, если он не плательщик НДС?
В отдельных случаях — да: по ст. 208 НК ЭСФ выписывают и неплательщики, в том числе плательщики упрощённой декларации, например при продаже импортных товаров или товаров из «Виртуального склада». За услуги родителям ЭСФ обычно не требуется; если её запрашивает организация-заказчик, выписываем не позднее 15 календарных дней после оборота.
Что грозит саду, если он вовремя не встал на учёт по НДС?
Штраф за несвоевременную подачу заявления — 50 МРП, а за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота. Поэтому облагаемые доходы сада на ОУР считаем ежемесячно, а не по итогам года.
Другие услуги
Другие услуги: Детские сады
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
Декларации сада в срок: 910.00 или 100.00, 200.00 по персоналу, 270.00
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Тарификация педагогов, табели, медкнижки, отпуска и взносы 2026 года
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Порядок в учёте после ухода бухгалтера, возврата отчёта или уведомления
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под детский сад: ОКЭД, режим, уведомление, Kaspi и старт учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Образование
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Проверим, нужен ли саду НДС
Пришлите перечень доходов сада за год — посчитаем облагаемый оборот и скажем, есть ли обязанность встать на учёт.