от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Учёт по рейсам и машинам: акты и ЭСФ, ГСМ, ремонт, лизинг, водители
Грузоперевозки
Учёт НДС для грузоперевозчиков
Перевозчик на ОУР встаёт на учёт по НДС при обороте свыше 10 000 МРП за год — в 2026 году 43 250 000 ₸, ставка — 16%. Мы ведём учёт НДС транспортных компаний: ЭСФ по каждому рейсу, зачёт по топливу, ремонту и лизингу, международные маршруты и декларацию 300.00.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Грузоперевозки
Для перевозчика НДС — это не только налог, но и условие работы с крупными заказчиками. Грузоотправитель на ОУР с НДС зачитывает налог по вашим ЭСФ, поэтому ждёт их в срок и без ошибок. Ошибка в ЭСФ у перевозчика становится проблемой у заказчика, и наоборот.
У транспортной компании много входящего НДС: топливо, шины, запчасти, сервис, лизинговые платежи, покупка техники. Если ЭСФ поставщиков собираются полностью и вовремя, НДС к уплате заметно уменьшается. Если часть топлива куплена за наличные без ЭСФ, этот зачёт теряется.
Отдельная тема — международные перевозки и экспедирование, где обложение зависит от места реализации, маршрута и документов. Мы разбираем каждую схему до первого рейса. Общие условия — на странице учёта НДС, а подробнее о самом налоге — в глоссарии: НДС.
§ 01Что входит
Что входит
01
Контроль порога
Следим за оборотом нарастающим итогом и предупреждаем заранее, если перевозчик на ОУР приближается к порогу НДС.
02
Постановка на учёт
Готовим заявление о постановке на учёт по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения порога.
03
ЭСФ по рейсам
Выписываем ЭСФ на каждую выполненную перевозку не позднее 15 календарных дней после даты оборота.
04
Входящие ЭСФ
Собираем ЭСФ по топливу, ремонту, шинам и лизингу и проверяем, что поставщики отразили оборот.
05
Международные маршруты
Определяем место реализации и порядок обложения по маршруту, собираем пакет подтверждающих документов.
06
Декларация 300.00
Готовим квартальную декларацию с реестрами ЭСФ и сверкой с данными информационной системы.
07
НДС на импорт из ЕАЭС
Считаем НДС при ввозе техники и запчастей и сдаём заявление 328.00.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в грузоперевозках
- —Ставка 16% — с 1 января 2026 года ставка НДС — 16% вместо 12%; в договорах с заказчиками, заключённых раньше, проверяем, как указана цена — с НДС или без.
- —Место реализации — для перевозок за пределы Казахстана важно, где считается оказанной услуга: от этого зависит, возникает ли оборот по НДС в Казахстане и в каком порядке.
- —Подтверждающие документы — льготный порядок по международным рейсам признают только при полном пакете: договор, CMR, транспортные и таможенные документы. Пакет собираем по каждому рейсу.
- —Топливо без ЭСФ — заправка за наличные или на АЗС без выписки ЭСФ лишает зачёта; поэтому советуем топливные карты поставщиков, которые выписывают ЭСФ.
- —Экспедиторы — экспедитор выписывает ЭСФ даже без регистрации по НДС; на учёте по НДС налог по агентской схеме считается с вознаграждения, а не со всей стоимости перевозки.
- —Импорт техники — при ввозе тягача или прицепа из ЕАЭС НДС на импорт уплачивается в любом режиме, а у плательщика НДС он идёт в зачёт.
- —Штраф за опоздание — за несвоевременную подачу заявления о постановке на учёт по НДС — 50 МРП, за обороты в период непостановки — 15% от оборота.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ; ИП на ОУР — каждый квартал |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | перевозчики и экспедиторы, вставшие на учёт по НДС |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 700.00 | год | до 31 марта следующего года | владельцы транспорта на балансе — по налогам на транспорт, землю и имущество |
| 328.00 | при ввозе | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | при ввозе техники и запчастей из стран ЕАЭС, в любом режиме |
Факты актуальны на
§ 04Порог
Когда грузоперевозчику вставать на учёт по НДС
Обязанность возникает только на ОУР: когда оборот за календарный год превышает 10 000 МРП — в 2026 году 43 250 000 ₸. В оборот включаются обороты по всем ставкам. Заявление нужно подать в течение 5 рабочих дней после превышения.
Для перевозчика порог приходит быстро: несколько тягачей на регулярных рейсах дают такой оборот за считанные месяцы. Поэтому оборот считаем нарастающим итогом и заранее готовим договоры, ЭСФ и учётную политику к работе с НДС.
Многие транспортные компании встают на учёт добровольно, не дожидаясь порога: заказчикам нужен НДС к зачёту, а у перевозчика много входящего налога по топливу и технике. Плательщики упрощённой декларации плательщиками НДС не являются независимо от оборота. Взвесить «за» и «против» помогает FAQ выгодно ли быть плательщиком НДС.
§ 05Зачёт
Как перевозчику законно уменьшить НДС к уплате
НДС к уплате — это налог с ваших рейсов минус налог, уплаченный поставщикам. У перевозчика входящий НДС большой, но его легко потерять на мелочах.
- топливо — заправки по картам поставщиков с ЭСФ, а не за наличные;
- ремонт и шины — работа с сервисами на НДС, ЭСФ на каждую услугу;
- лизинг — ЭСФ лизинговой компании на платежи по графику;
- техника из ЕАЭС — НДС на импорт по заявлению 328.00;
- проверка поставщиков — оборот по ЭСФ должен быть отражён у самого поставщика.
Зачёт возможен только по ЭСФ, которые есть в информационной системе. Мы проверяем входящие ЭСФ каждый месяц, а не в конце квартала, чтобы успеть запросить недостающие у поставщиков до сдачи 300.00.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для грузоперевозчика — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа ЭСФ по реализации и приобретению, международных маршрутов, экспедирования и импорта техники.
Если НДС ведётся вместе с полным учётом, считаем общий пакет. Варианты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Платит ли НДС перевозчик на упрощёнке с оборотом больше 43 250 000 ₸?
Нет. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота, кроме НДС на импорт. Для них действует другой предел — лимит дохода 600 000 МРП за календарный год.
Облагается ли НДС международная перевозка?
Порядок зависит от маршрута и места реализации услуги, а льготное обложение признаётся только при полном пакете подтверждающих документов: договор, CMR, транспортные и таможенные документы. Мы определяем порядок по каждому направлению до начала рейсов и собираем документы по каждой перевозке.
Можно ли зачесть НДС по топливу, купленному за наличные?
Только при наличии ЭСФ от поставщика. Обычный чек АЗС без ЭСФ права на зачёт не даёт, поэтому для автопарка удобнее топливные карты поставщиков, которые выписывают ЭСФ.
Что будет, если вовремя не встать на учёт по НДС?
За несвоевременную подачу заявления — штраф 50 МРП, а за обороты в период, когда компания должна была стоять на учёте, — 15% от оборота. Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения порога.
С какой суммы экспедитор платит НДС?
По агентской схеме экспедитор на учёте по НДС начисляет налог с вознаграждения, а стоимость перевозки, перевыставленная заказчику, его оборотом не является. Это должно быть закреплено в договоре и подтверждено отчётом экспедитора и документами перевозчика.
Другие услуги
Другие услуги: Грузоперевозки
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
Декларации по режиму, 200.00, 300.00 и 700.00 со сверкой с ЭСФ
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Сдельная оплата за рейс, суточные, вахта, взносы и форма 200.00
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Рейсы, ЭСФ, ГСМ и автопарк в порядок после пропусков и расхождений
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под перевозки: ОКЭД, режим и НДС, автопарк, водители, учёт
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Наладим НДС перевозчика
Пришлите реестр ЭСФ за последний квартал и список маршрутов — проверим зачёт и порядок обложения по международным рейсам.