от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Учёт по VIN, себестоимость ввоза, банки, бонусы и закрытие месяца
Автосалоны
Учёт НДС для автосалонов
НДС — главный налог автосалона на ОУР: ставка 16%, база у каждой схемы продажи своя, а входящий НДС приходит от дистрибьютора, с импорта и от подрядчиков. Мы ведём учёт НДС по каждой машине, выписываем ЭСФ, сдаём 300.00 и 328.00 и сверяем зачёт с ИС ЭСФ.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Автосалоны
С 1 января 2026 года ставка НДС — 16% вместо 12%. Для автосалона это не только новая цифра в декларации: прайс-листы, договоры с отсрочкой поставки и условия программ рассрочки, рассчитанные на старую ставку, пришлось пересматривать, а маржа по сделкам, заключённым в 2025 году и закрытым в 2026-м, могла оказаться ниже плановой.
Сложность НДС в автосалоне — в разных базах внутри одного оборота. Новая машина облагается с полной цены, комиссионная — с вознаграждения, выкупленная у физлица по trade-in — по особому порядку для транспорта, купленного у физлиц, агентское вознаграждение банков — как услуга. Входящий НДС приходит по ЭСФ дистрибьютора, с импорта из ЕАЭС через 328.00 и с таможни при ввозе из третьих стран.
Мы ведём учёт НДС салона: проверяем каждую продажу и закупку, выписываем ЭСФ и сдаём форму 300.00. Условия работы с НДС описаны на странице плательщика НДС.
§ 01Что входит
Что входит
01
Контроль порога
Для нового салона считаем оборот с начала года и подаём заявление о постановке на учёт по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения 10 000 МРП.
02
Схемы продажи
Определяем базу НДС по каждой сделке: прямая продажа, перепродажа выкупленной машины, комиссия, агентское вознаграждение.
03
ЭСФ на реализацию
Выписываем ЭСФ не позднее 15 календарных дней после оборота, по товарам из перечня — через модуль виртуального склада.
04
Входящий НДС
Сверяем ЭСФ дистрибьютора, поставщиков и подрядчиков с поступлением машин и услуг, проверяем контрагентов.
05
Импорт
Готовим 328.00 и учитываем НДС на импорт из ЕАЭС, а при ввозе из третьих стран — НДС, уплаченный при таможенном оформлении.
06
Бонусы и скидки
Корректируем НДС при ретро-бонусах дистрибьютора и скидках покупателям по документам, предусмотренным договором.
07
Декларация 300.00
Сводим оборот и зачёт за квартал, сверяем с ИС ЭСФ и сдаём декларацию в срок.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в автосалоне
- —Порог за несколько продаж — 10 000 МРП оборота за год (в 2026 году 43 250 000 ₸) салон новых машин проходит быстро; за опоздание с заявлением — штраф 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота.
- —Машины от физлиц — при выкупе автомобиля у физического лица входящего НДС нет; при перепродаже Кодекс предусматривает особый порядок облагаемого оборота для транспорта, купленного у физлиц, и условия его применения проверяем по документам выкупа.
- —Комиссия — комиссионер облагает НДС своё вознаграждение, а ЭСФ по реализации оформляет с учётом договора комиссии; комиссионеры выписывают ЭСФ даже вне режима НДС.
- —Агентское вознаграждение — плата банков и страховых за оформление кредитов и полисов — облагаемая услуга салона, по ней выписывается ЭСФ.
- —Импорт из ЕАЭС — НДС на импорт уплачивается по заявлению 328.00 и при соблюдении условий берётся в зачёт в декларации 300.00.
- —Виртуальный склад — если автомобили или запчасти входят в перечень товаров модуля, ЭСФ по ним выписываются через него; новый перечень действует с 1 декабря 2026 года.
- —Покупатели-юрлица — лизинговым компаниям и корпоративным клиентам НДС к зачёту нужен по правильно оформленной ЭСФ; ошибка в ЭСФ салона — это разрыв у покупателя и уведомления обоим.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ТОО на ОУР, зарегистрированные по НДС |
| 328.00 | отчётный период | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | импортёры автомобилей и запчастей из стран ЕАЭС — в любом режиме |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года; КПН — не позднее 10 дней после срока сдачи | ТОО на ОУР |
| 101.02 | год | до 20 апреля | ТОО с совокупным годовым доходом за позапрошлый год свыше 600 000 МРП |
| 700.00 | год | до 31 марта следующего года | владельцы зарегистрированного транспорта, земли и имущества — демо-парк, служебные машины, шоурум |
Факты актуальны на
§ 04Базы НДС
С какой суммы автосалон платит НДС по разным сделкам
Ниже — как по общему правилу определяется база по типичным операциям салона на ОУР. Конкретную сделку проверяем по договору: от формулировок зависит, к какой строке таблицы она относится.
| Операция | База НДС | Документы |
|---|---|---|
| Продажа новой машины | цена продажи | ЭСФ юрлицу, чек ККМ физлицу |
| Перепродажа машины, выкупленной у физлица | по порядку для транспорта от физлиц | договор выкупа, ЭСФ |
| Комиссионная продажа | вознаграждение комиссионера | договор комиссии, отчёт, ЭСФ |
| Агентское вознаграждение банков и страховых | сумма вознаграждения | акт, ЭСФ |
| Ремонт и запчасти в сервисе | стоимость работ и запчастей | заказ-наряд, ЭСФ или чек |
Насколько регистрация по НДС выгодна в целом, разобрано в ответе выгодно ли быть плательщиком НДС.
§ 05Импорт
Как учитывать НДС при ввозе автомобилей
Порядок уплаты НДС при ввозе зависит от страны отправления:
- из стран ЕАЭС — таможенного оформления на границе нет; импортёр подаёт заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00) не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом, и уплачивает НДС на импорт;
- из третьих стран — НДС и таможенная пошлина уплачиваются при таможенном оформлении, подтверждением служит декларация на товары.
В обоих случаях плательщик НДС берёт НДС на импорт в зачёт, а пошлину, утилизационный сбор и сборы за первичную регистрацию мы включаем в стоимость автомобиля. На упрощёнке НДС на импорт тоже платят, но в зачёт не берут. Пошагово — в разборе НДС при импорте из ЕАЭС.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для автосалона — от 45 000 ₸ в месяц. В стоимость входят ЭСФ, сверка зачёта, 328.00 по ввозу и квартальная декларация 300.00; цена зависит от числа продаж, ввозов и комиссионных сделок.
Если салон обслуживается у нас целиком, НДС ведём вместе с бухгалтерским обслуживанием. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какая ставка НДС на продажу автомобиля в 2026 году?
С 1 января 2026 года — 16% (ранее 12%). Ставка одна для новых машин, сервиса и агентского вознаграждения; различается не ставка, а база — например, при комиссии НДС считается с вознаграждения.
Как платится НДС при trade-in?
Новая машина продаётся покупателю с НДС с полной цены, а его старый автомобиль салон выкупает без входящего НДС, если продавец — физлицо. При перепродаже такого автомобиля применяется особый порядок облагаемого оборота для транспорта, купленного у физлиц; условия проверяем по договору выкупа.
Нужна ли ЭСФ при продаже машины физлицу?
При оплате наличными, картой или через Kaspi QR физлицу выдаётся фискальный чек ККМ. Отдельно проверяем, не требует ли ЭСФ сам товар — например, если он входит в перечень виртуального склада, — и в этих случаях выписываем её.
Можно ли взять в зачёт НДС на импорт автомобилей?
Да, плательщик НДС берёт в зачёт НДС, уплаченный при ввозе: из ЕАЭС — по заявлению 328.00, из третьих стран — по декларации на товары. Плательщик упрощёнки НДС на импорт платит, но в зачёт не берёт.
Как учитывать бонус дистрибьютора для НДС?
Если по договору бонус — скидка за выполнение плана, он уменьшает стоимость купленных машин, и входящий НДС корректируется. Если бонус — плата за услуги салона, например маркетинговые, это облагаемый оборот с ЭСФ дистрибьютору. Квалификацию определяет дилерский договор.
Другие услуги
Другие услуги: Автосалоны
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
300.00, 328.00, 200.00, 100.00, 700.00 и ответы на уведомления
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Оклад и процент с продаж, налоги и взносы, 200.00 и кадры
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Склад по VIN, ЭСФ, 300.00 и 328.00, комиссия и банки
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под автосалон: ОКЭД, ОУР и НДС, ККМ, банк и старт учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Наладим НДС вашего салона
Пришлите последнюю 300.00 и выгрузку ЭСФ за квартал — проверим базы по схемам продаж и зачёт.