01 · от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт: заявки, перевыставление, валюта, ЭСФ и СНТ, сверки, отчётность
Склады, фулфилмент, курьерские службы, 3PL-операторы
Бухгалтер для логистических компаний в Казахстане
Бухгалтеру логистической компании мало сдавать декларации: нужно отделить своё вознаграждение от денег, которые лишь проходят транзитом к перевозчикам, правильно перевыставить расходы, начислить НДС за нерезидента и вести чужой товар на ответственном хранении. Мы ведём учёт экспедиторов, 3PL-складов и курьерских служб на аутсорсинге — ТОО на ОУР с НДС, онлайн по всему Казахстану.
Логистика в Казахстане — это экспедирование грузов по ЕАЭС и из Китая, мультимодальные цепочки «море — железная дорога — авто», таможенное оформление, 3PL-склады, фулфилмент для селлеров маркетплейсов и курьерская доставка. Почти всё это — услуги для бизнеса, поэтому типичная компания отрасли — ТОО на общеустановленном режиме и плательщик НДС.
Учёт здесь ломается не на объёме, а на схемах. Одна заявка клиента превращается в цепочку договоров: с иностранным перевозчиком, железной дорогой, СВХ, таможенным представителем. Если записать всю оплату клиента в доход, завышаются оборот и налоги; если не оформить перевыставление, расходы нечем подтвердить. Сверху — валютные контракты, курсовые разницы и сверки с десятками контрагентов.
Мы ведём бухгалтерское обслуживание логистических компаний в 1С с доступом владельца к базе: заявки и рейсы связываем с доходами и расходами, ЭСФ и СНТ проверяем по каждой отгрузке, дебиторку сверяем ежемесячно. Документы принимаем через WhatsApp или облако, каждый месяц подписываем акт выполненных работ.
§ 01Услуги для отрасли
Услуги для отрасли
02 · от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
Декларации в срок: 300.00 с НДС за нерезидента, 200.00, 100.00, 700.00
03 · от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Смены склада, декларанты, курьеры, командировки и взносы 2026 года
04 · от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Порядок после ухода бухгалтера: доходы, нерезиденты, авансы, валюта, СНТ
05 · от 45 000 ₸
Учёт НДС
Оборот по схемам, НДС за нерезидента, ЭСФ, зачёт и 300.00
06 · от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под экспедирование и склад: ОКЭД, режим, НДС, валютный счёт
§ 02С чем приходят
С чем к нам приходят логистические компании
- —Вся сумма, полученная от клиента за доставку, отражена как доход, хотя по договору компания — экспедитор и её доход — вознаграждение; оборот и НДС завышены.
- —Счета иностранных перевозчиков оплачены, а НДС за нерезидента не начислен и не попал в 300.00 — расхождение всплыло только при проверке.
- —Расходы перевыставляются клиентам без договорной основы и подтверждающих документов, и непонятно, что из них доход, а что компенсация.
- —На складе лежит товар клиентов, но в учёте он не отделён от собственного: актов приёма-передачи нет, СНТ и остатки на виртуальном складе не совпадают с фактом.
- —Дебиторка растёт: клиенты платят с отсрочкой, акты сверки не подписывались годами, авансы перевозчикам висят незакрытыми.
- —Курсовые разницы по валютным контрактам не считались, валюта приходит на счёт без привязки к актам, а штатный бухгалтер ушёл посреди квартала.
§ 03Особенности учёта в Казахстане
Особенности учёта в логистике в Казахстане в 2026 году
- Вознаграждение или полная стоимость — если экспедитор действует за счёт клиента, его доход — вознаграждение, а расходы перевозчиков перевыставляются; при доставке «под ключ» по своей цене доходом становится вся сумма. Схему задаёт договор, от неё зависят оборот, КПН и НДС.
- Перевыставление расходов — провозная плата, сборы СВХ, услуги терминалов и брокеров передаются клиенту по отчёту экспедитора с копиями первичных документов исполнителей.
- Международная логистика и НДС — место реализации и порядок обложения зависят от вида услуги и маршрута; особый порядок для международной перевозки применяется только при подтверждении документами: CMR, железнодорожными накладными, таможенными декларациями.
- Услуги нерезидентов — по услугам иностранных перевозчиков и агентов, местом реализации которых признаётся Казахстан, казахстанская компания уплачивает НДС за нерезидента и отражает его в 300.00; отдельно проверяем обязанность налогового агента по КПН у источника выплаты.
- Валютные контракты — расчёты с клиентами и перевозчиками идут в долларах, юанях, рублях; курсовые разницы признаются на даты расчётов и на конец периода, а контракты проходят валютный контроль в банке.
- ЭСФ и СНТ — ЭСФ выписывается не позднее 15 календарных дней после оборота, причём экспедиторы обязаны выписывать ЭСФ и без регистрации по НДС (ст. 208 НК). Товары из перечня перемещаются с СНТ и учитываются на «Виртуальном складе».
- Ответственное хранение — товар клиентов на 3PL-складе и в фулфилменте учитывается за балансом по актам приёма-передачи; доход склада — плата за хранение и операции, а не стоимость товара.
- Хоргос и СЭЗ — участники специальных экономических зон не вправе применять упрощённую декларацию; льготы действуют только по деятельности из условий договора, поэтому льготные и прочие операции учитываются раздельно.
§ 04Какой режим обычно выбирают
Какой режим обычно выбирают логистические компании
Для экспедиторов, 3PL-операторов и таможенных представителей нормой остаётся ТОО на общеустановленном режиме: КПН — 20%, при обороте свыше 10 000 МРП за календарный год (в 2026 году 43 250 000 ₸) — постановка на учёт по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения, ставка НДС — 16%. Клиенты логистики — в основном компании на ОУР: им нужен входящий НДС и расходы, которые можно отнести на вычеты, а с 2026 года покупатель на ОУР не может относить на вычеты по КПН расходы, приобретённые у плательщика упрощённой декларации.
Упрощённая декларация (4% от дохода, лимит 600 000 МРП за год) встречается у небольших курьерских служб и складов, которые работают с ИП и физлицами. Но её не вправе применять участники СЭЗ и ТОО, где доля других юрлиц более 25%, — это часто отсекает дочерние компании международных логистических групп. Кроме того, у плательщика упрощёнки нет зачёта НДС, а НДС за нерезидента и НДС на импорт он всё равно уплачивает. Поэтому режим считаем на цифрах компании: состав клиентов, доля услуг нерезидентов, объём перевыставляемых расходов.
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 300.00 | квартал | не ранее 15-го числа месяца после квартала и не позднее 15-го числа второго месяца; уплата — до 25-го числа второго месяца | ТОО — плательщики НДС, включая НДС за нерезидента |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО с работниками: кладовщики, декларанты, курьеры |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 328.00 | месяц | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | компании, ввозящие на свой баланс товары и технику из стран ЕАЭС |
| 700.00 | год | до 31 марта следующего года | владельцы складов, земельных участков и транспорта |
Факты актуальны на
§ 05Экспедирование
Что считать доходом экспедитора: вознаграждение или полную стоимость перевозки
Доход экспедитора определяет договор с клиентом, а не банковская выписка. Если компания организует перевозку за счёт клиента и отчитывается о понесённых расходах, её доход — вознаграждение, а провозная плата перевозчику передаётся клиенту без наценки. Если же компания продаёт доставку «под ключ» по фиксированной цене и сама нанимает перевозчиков, доходом становится вся сумма, а оплата перевозчикам — расходом.
От схемы зависит почти всё:
- оборот для порога НДС и база по НДС;
- какие ЭСФ выписываются клиенту и на какие суммы;
- подтверждение расходов на ОУР и сумма КПН;
- то, как отчётность читают банк и покупатель бизнеса.
В одной компании обычно встречаются обе схемы, иногда в рамках одной заявки. Мы разбираем договоры, заводим в 1С отдельные счета для транзитных сумм и вознаграждения и проверяем, чтобы отчёт экспедитора, акт и ЭСФ клиенту описывали одну и ту же операцию.
§ 06Склад и 3PL
Как учитывать чужой товар на ответственном хранении и в фулфилменте
Товар клиентов на 3PL-складе складу не принадлежит, и смешивать его с собственными запасами нельзя: в балансе появятся чужие активы, а при инвентаризации — недостачи, которых нет. Учёт строим по трём линиям:
- приём и выдача — по актам приёма-передачи и складским документам клиента, хранение — за балансом;
- услуги — по тарифам договора: хранение за паллето-место или объём, приёмка, комплектация, упаковка, отгрузка; объём операций берём из WMS и сверяем с актом;
- ИС ЭСФ — СНТ на перемещение товаров из перечня и остатки на «Виртуальном складе», где владелец товара и склад должны видеть одни и те же данные.
Если склад работает как СВХ или таможенный склад, добавляются требования таможенного законодательства и отчётность перед таможней. Её ведёт ответственный сотрудник склада, а мы связываем эти данные с бухгалтерскими.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какой режим выбрать экспедиторской компании?
Как правило, ТОО на ОУР с регистрацией по НДС: клиенты-компании ждут входящий НДС и расходы, которые можно взять на вычеты. Упрощёнка подходит небольшим курьерским службам и складам, работающим с ИП и физлицами, и недоступна участникам СЭЗ. Подробнее о выборе — в ответе упрощёнка или ОУР.
Нужно ли экспедитору выписывать ЭСФ, если он не плательщик НДС?
Да. По ст. 208 НК экспедиторы и комиссионеры выписывают ЭСФ и без регистрации по НДС. Срок — не позднее 15 календарных дней после даты оборота; суммы и описание услуги в ЭСФ должны совпадать с актом и отчётом экспедитора.
Что такое НДС за нерезидента и когда он возникает?
Если иностранная компания оказывает услугу, местом реализации которой признаётся Казахстан, и не состоит здесь на учёте, НДС за неё уплачивает казахстанский покупатель. В логистике это услуги иностранных агентов, экспедиторов и части перевозчиков. Уплачивают его и плательщики упрощённой декларации, поэтому каждый договор с нерезидентом проверяем до оплаты.
Как учитываются курсовые разницы по валютным контрактам?
Валютные доходы и расходы признаются по курсу на дату операции, а задолженности в валюте пересчитываются на даты расчётов и на конец периода. Разница ложится в доходы или расходы и влияет на КПН. Поэтому каждое валютное поступление привязываем к конкретному акту и заявке.
Работаете ли вы с компаниями в Хоргосе и других СЭЗ?
Да, учёт ведём онлайн, местоположение компании не важно. Для участника СЭЗ настраиваем раздельный учёт деятельности, по которой действуют льготы, и прочих операций, а режим выбираем с учётом того, что упрощённая декларация участникам СЭЗ недоступна.
Сколько стоит бухгалтер для логистической компании?
Бухгалтерское обслуживание — от 30 000 ₸ в месяц, учёт НДС — от 45 000 ₸ в месяц. Итог зависит от числа заявок и контрагентов, доли валютных и международных операций, наличия склада и штата; варианты — на странице тарифов.
Оставить заявку
Обсудим учёт вашей логистической компании
Напишите в WhatsApp или оставьте заявку: бухгалтер уточнит схему работы с клиентами и перевозчиками, валюты, склад и штат и предложит порядок обслуживания.