от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Учёт по проектам: авансы, акты этапов, сервисы, команда, отчётность
Веб-студии
Учёт НДС для веб-студий
Большинство веб-студий не являются плательщиками НДС, но сталкиваются с ним постоянно: НДС за нерезидента по зарубежному хостингу и сервисам платят даже на упрощёнке, а при работе на ОУР с крупными заказчиками встаёт вопрос постановки на учёт. Мы ведём НДС студии — от начисления за нерезидентов до декларации 300.00.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Веб-студии
Для студии на упрощёнке НДС ограничивается покупками у иностранных компаний: хостинг, облачные серверы, конструкторы, дизайн-сервисы, платные темы и плагины. По каждому такому платежу студия как покупатель уплачивает НДС за нерезидента по ставке 16%, и взять его в зачёт на упрощёнке нельзя.
На ОУР ситуация другая. При обороте свыше 10 000 МРП за календарный год (в 2026 году 43 250 000 ₸) студия обязана встать на учёт по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения. Для заказчиков на ОУР это плюс: НДС по услугам студии они берут в зачёт, а расходы относят на вычеты. Для частных клиентов цена с НДС становится выше.
Мы ведём учёт НДС студий: начисляем НДС за нерезидента, определяем место реализации по договорам с иностранными заказчиками, выписываем ЭСФ, проверяем зачёт и сдаём 300.00.
§ 01Что входит
Что входит
01
НДС за нерезидента
Собираем платежи зарубежным сервисам по счетам и картам, начисляем и уплачиваем НДС за нерезидента.
02
Контроль порога
Для студий на ОУР следим за оборотом нарастающим итогом и предупреждаем о приближении к порогу.
03
Постановка на учёт
Подаём заявление о постановке на учёт по НДС в срок и перестраиваем договоры и счета.
04
Место реализации
По договорам с иностранными заказчиками определяем, признаётся ли Казахстан местом реализации услуг.
05
ЭСФ
Выписываем ЭСФ по каждому акту не позднее 15 календарных дней после даты оборота, сверяем входящие.
06
Зачёт НДС
Проверяем входящий НДС и НДС за нерезидента к зачёту, чтобы он подтверждался документами.
07
Декларация 300.00
Ежеквартально сдаём 300.00 и готовим платёжки к сроку уплаты.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в веб-студиях
- —Упрощёнка и НДС — плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота, кроме НДС на импорт и за нерезидента.
- —Мелкие регулярные платежи — небольшие ежемесячные подписки в валюте легко пропустить, но НДС за нерезидента начисляется по каждой из них.
- —Перевыставление сервисов — если студия покупает хостинг или лицензию для клиента у иностранной компании, НДС за нерезидента уплачивает студия как покупатель.
- —Иностранные заказчики — по услугам разработки для зарубежных клиентов решает место реализации: от него зависит, возникает ли оборот по НДС в Казахстане.
- —Порог на ОУР — в оборот для порога включаются обороты по всем ставкам; заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения.
- —Опоздание с постановкой — штраф за несвоевременную подачу заявления — 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота.
- —Договоры до постановки — если студия встаёт на учёт по НДС посреди проекта, заранее решаем с заказчиком, как цена этапов соотносится с НДС.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ; ИП на ОУР и все ТОО |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | студии на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
Факты актуальны на
§ 04Зарубежные сервисы
НДС за нерезидента по хостингу, конструкторам и плагинам
Почти каждая студия платит иностранным компаниям: хостинг и облачные серверы, регистраторы доменов, конструкторы сайтов, дизайн-сервисы, магазины тем и плагинов, сервисы для тестирования. Это покупка услуг у нерезидента, и обязанность уплатить НДС ложится на казахстанского покупателя.
Порядок мы выстраиваем так:
- собираем все платежи иностранным компаниям по выпискам и картам;
- по каждому поставщику сохраняем инвойс и определяем вид услуги;
- начисляем НДС за нерезидента по ставке 16% и уплачиваем его;
- у плательщика НДС берём его в зачёт при наличии документов, у студии на упрощёнке относим на стоимость сервиса.
По нашему опыту, это самая частая ошибка студий: платежи небольшие, проходят по карте и годами остаются вне учёта, а недоимка растёт вместе с пеней.
§ 05Корпоративные клиенты
Когда студии выгодно работать на ОУР и с НДС
С 2026 года покупатель на ОУР не может относить на вычеты по КПН расходы на работы и услуги, приобретённые у плательщика упрощённой декларации. Для заказчика на ОУР сайт от студии на упрощёнке становится дороже на сумму несостоявшегося вычета, и в тендерах это заметно.
Студия на ОУР этот барьер снимает. А если она ещё и на учёте по НДС, заказчик берёт НДС в зачёт, и итоговая стоимость для него не растёт. Взамен студия платит ИПН или КПН с прибыли и ведёт полный учёт расходов.
Прежде чем менять режим, мы считаем оба варианта по реальной структуре клиентов: доля корпоративных заказчиков, средний чек, расходы на команду и сервисы. Подробнее о сравнении — в ответе упрощёнка или ОУР.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для веб-студии — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа договоров и актов, количества ЭСФ, объёма платежей нерезидентам и доли иностранных заказчиков.
Если студия на упрощёнке и нужно только начислять НДС за нерезидента, это входит в бухгалтерское обслуживание и отдельной услуги не требует. Все варианты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Должна ли студия на упрощёнке платить НДС?
С оборота — нет: плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота. Но НДС за нерезидента при покупке услуг иностранных компаний и НДС на импорт они уплачивают.
Когда студии на ОУР нужно вставать на учёт по НДС?
Когда оборот за календарный год превышает 10 000 МРП — в 2026 году 43 250 000 ₸. Заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения, ставка НДС с 2026 года — 16%.
Облагается ли НДС разработка сайта для иностранного заказчика?
Это зависит от места реализации услуги, которое определяется по Налоговому кодексу с учётом вида услуги и того, где находится заказчик. Для студии на упрощёнке вопрос не стоит, а на учёте по НДС мы определяем его по каждому договору.
Можно ли взять в зачёт НДС за нерезидента?
Да, если студия — плательщик НДС, налог за нерезидента уплачен и есть документы, подтверждающие получение услуги. На упрощёнке такой НДС в зачёт не берётся и увеличивает стоимость сервиса.
Добровольно встать на учёт по НДС — имеет ли смысл?
Имеет, если студия на ОУР и почти все заказчики — компании на ОУР, которые берут НДС в зачёт. Для студии с частными клиентами и малым бизнесом на упрощёнке НДС обычно означает рост цены, поэтому решение принимаем по расчёту.
Другие услуги
Другие услуги: Веб-студии
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00, 200.00, 220.00 и 300.00 без расхождений с банком
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Штат, ГПХ, исполнители-ИП, удержания и права на результат работы
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Проекты, авансы, акты, сервисы и выплаты за прошлые периоды
бесплатно
Регистрация ИП
ИП под студию: ОКЭД, режим, счёт и шаблоны договоров
Та же услуга для других отраслей
Услуги
IT и диджитал
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Наведём порядок с НДС студии
Пришлите выписку с платежами зарубежным сервисам и список крупных заказчиков — оценим, что нужно начислить и стоит ли вставать на учёт.