01 · от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Ведение ИП фрилансера: доход по выпискам, платежи за себя, ЭСФ, 910.00
Фрилансеры, ИП без работников, самозанятые на специальном налоговом режиме
Бухгалтер для фрилансеров и самозанятых
Фрилансеру в 2026 году бухгалтер нужен прежде всего для выбора статуса: специальный налоговый режим для самозанятых, ИП на упрощёнке или ИП на ОУР. От этого зависят налог, платежи за себя и то, смогут ли компании-заказчики относить ваши услуги на вычеты. Мы консультируем самозанятых и ведём ИП дизайнеров, разработчиков, копирайтеров и репетиторов онлайн по всему Казахстану.
Доход фрилансера складывается из множества разных поступлений: оплата от студии за макет, перевод от ученика, выплата с Upwork через Payoneer, предоплата по договору с ТОО. Налоговая видит эти деньги через банки, поэтому вопрос давно не в том, платить ли налоги, а в том, в каком статусе это делать дешевле и спокойнее.
С 1 января 2026 года патент и режим мобильного приложения упразднены, вместо них работает СНР для самозанятых: без регистрации ИП, 4% от дохода, лимит — 300 МРП в месяц. Те, кому этого мало, работают как ИП — чаще на упрощённой декларации, а если вид деятельности запрещён для упрощёнки, то на ОУР.
AIG Partners работает с 2008 года. Мы помогаем выбрать статус под ваш доход и заказчиков, регистрируем ИП, ведём учёт и сдаём отчётность, а тем, кому полное ведение не нужно, даём разовые консультации. Документы принимаем через WhatsApp и облако, по итогам каждого месяца подписываем акт выполненных работ.
§ 01Услуги для отрасли
Услуги для отрасли
02 · от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00 раз в полгода, 220.00 на ОУР, проверка 270.00 при зарубежных счетах
03 · от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Первый помощник: ГПХ, самозанятый или штат — оформление и взносы
04 · от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Несданные 910.00, долги по платежам за себя, доход на личной карте
05 · от 45 000 ₸
Учёт НДС
Когда НДС всё-таки нужен: ОУР, порог 10 000 МРП, НДС за нерезидента
06 · бесплатно
Регистрация ИП
ИП под фриланс: ОКЭД, упрощёнка или ОУР, счёт для валюты
§ 02С чем приходят
С какими вопросами приходят фрилансеры
- —Не понимают, что выгоднее: оставаться самозанятым в приложении или открывать ИП, когда доход растёт и появляются заказчики-компании.
- —Компания-заказчик просит договор с ИП, акт и ЭСФ, а у фрилансера только статус самозанятого или вообще ничего не оформлено.
- —Оплата от учеников и клиентов годами шла на личную карту, и теперь неясно, передаст ли банк сведения в налоговую.
- —Деньги приходят с Upwork и Payoneer в долларах, банк просит договор и инвойсы, а как отражать валютный доход в 910.00 — непонятно.
- —ИП открыт под давно закончившийся проект, дохода нет, а платежи за себя и полугодовые декларации продолжают копиться.
- —Появился постоянный помощник, и нужно решить, как его оформить, не нарушив правил своего режима.
§ 03Особенности учёта в Казахстане
Что важно знать фрилансеру о налогах в Казахстане в 2026 году
- СНР для самозанятых — режим для граждан РК и кандасов без регистрации ИП и без наёмных работников, по видам деятельности из перечня Правительства (по данным бухгалтерских порталов — около 40 видов); доход — до 300 МРП в месяц, в 2026 году это 1 297 500 ₸.
- 4% без декларации — самозанятый платит 4% от дохода: ОПВ 1%, ОПВР 1%, СО 1%, ВОСМС 1%, ИПН — 0%. Регистрация, чеки и расчёт платежей — в приложении E-Salyq Business, уплата — до 25 числа следующего месяца.
- Платежи ИП за себя — минимум при базе 1 МЗП в 2026 году: ОПВ 8 500 + ОПВР 2 975 + СО 4 250 + ВОСМС 5 950 = 21 675 ₸ в месяц. Если дохода нет, обязателен только ВОСМС — 5 950 ₸.
- Вычеты у заказчика — с 2026 года компания на ОУР не может относить на вычеты по КПН расходы на услуги плательщика упрощёнки (ст. 286 НК), а покупки у самозанятых — может (разъяснение КГД от 25.11.2025). Для фрилансера с корпоративными клиентами это меняет расчёт.
- Запрет упрощёнки для части услуг — в перечне 44 вида деятельности, среди них консалтинг, маркетинговые, юридические и бухгалтерские услуги. Копирайтер или SMM-специалист с маркетинговым ОКЭД может оказаться на ОУР.
- Переводы на личную карту — банки передают в КГД сведения, если на личный счёт, не предназначенный для бизнеса, три месяца подряд поступают деньги от 100 и более разных лиц и сумма больше 12 МЗП (1 020 000 ₸ в 2026 году).
- Валютная выручка — оплата от иностранных заказчиков и платформ зачисляется на валютный счёт; банк как агент валютного контроля вправе запросить договор, инвойс или отчёт платформы, а доход для налога пересчитывается в тенге.
- Проект поправок на 2027 год — обсуждается запрет режима самозанятого для ИП, учредителей ТОО, работников и бывших работников того же заказчика за последние 6 месяцев. Это проект, а не действующая норма, но переводить сотрудников в самозанятые к прежнему работодателю уже рискованно.
§ 04Какой режим обычно выбирают
Какой статус обычно выбирают фрилансеры
Для небольшого дохода от частных клиентов — уроки, разовые макеты, тексты — чаще всего хватает СНР для самозанятых: 4% от дохода, без декларации и без отдельных платежей за себя, при лимите 300 МРП в месяц (1 297 500 ₸ в 2026 году). Условия — вид деятельности из перечня Правительства и отсутствие наёмных работников. Если доход стабильно выше лимита, нужен помощник или расчётный счёт для валютной выручки, оформляют ИП.
ИП на упрощёнке платит 4% от дохода (маслихаты меняют ставку в диапазоне 2–6%), сдаёт 910.00 раз в полгода и вносит платежи за себя — от 21 675 ₸ в месяц; лимит — 600 000 МРП в год, НДС не возникает при любом обороте. ОУР выбирают, когда вид деятельности запрещён для упрощёнки или основные заказчики — компании на ОУР, которым важны вычеты: ИПН — 10% с облагаемого дохода до 230 000 МРП в год и 15% с превышения, соцналог за себя — 2 МРП (8 650 ₸) в месяц, годовая декларация 220.00. Сравнение статусов — в разборе самозанятый или ИП.
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП на упрощёнке, в том числе без дохода |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на ОУР — каждый квартал; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | физлица с зарубежными счетами или самостоятельно облагаемым доходом; ИП освобождены |
Факты актуальны на
§ 05Выбор статуса
Когда самозанятость перестаёт подходить фрилансеру
Специальный режим для самозанятых удобен, пока выполняются все его условия. Пересматривать статус стоит, если:
- доход в отдельные месяцы выходит за 300 МРП — в 2026 году это 1 297 500 ₸;
- нужен помощник по найму — у самозанятого не может быть работников;
- вашего вида деятельности нет в перечне Правительства;
- основные деньги идут от иностранных заказчиков в валюте и банку нужен счёт предпринимателя;
- заказчик требует договор с ИП, акты и ЭСФ.
Бывает и наоборот: компании на ОУР могут относить на вычеты покупки у самозанятых, но не у ИП на упрощёнке, поэтому фрилансеру с одним-двумя корпоративными заказчиками самозанятость иногда удобнее. Если вы ведёте блог или собираете команду с ТОО, посмотрите страницы для блогеров и IT-компаний.
§ 06Приём оплаты
Как принимать деньги, чтобы не было вопросов от банка и налоговой
Самая частая проблема — доход годами шёл на личную карту. Банки передают в КГД сведения о переводах физлицам при трёх условиях одновременно: поступления от 100 и более разных лиц в каждом из 3 месяцев подряд, счёт не предназначен для бизнеса и сумма больше 12 МЗП (1 020 000 ₸ в 2026 году). Репетитор с десятками учеников или иллюстратор с потоком мелких заказов подходит под эти критерии быстрее, чем кажется.
Порядок, который мы рекомендуем:
- самозанятый проводит каждую оплату чеком в E-Salyq Business;
- ИП получает деньги на расчётный счёт ИП, а личную карту оставляет для личных расходов;
- при оплате только переводом на расчётный счёт ККМ, как правило, не нужна, а приём карт и Kaspi QR требует фискального чека;
- валюту с платформ ИП выводит на свой валютный счёт и хранит отчёты о выплатах.
Если деньги уже шли на карту, сначала считаем, какой доход не задекларирован, — подробнее в ответе переводы на карту и налоговая.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Что выгоднее фрилансеру в 2026 году — самозанятость или ИП?
При небольшом доходе от частных клиентов обычно выгоднее СНР для самозанятых: 4% от дохода и никаких платежей за себя сверху. ИП на упрощёнке тоже платит 4% (в некоторых городах ставка ниже), но к налогу добавляются платежи за себя — минимум 21 675 ₸ в месяц. ИП нужен, когда доход выше 300 МРП в месяц, есть работники, валютные контракты или вида деятельности нет в перечне для самозанятых.
Можно ли самозанятому работать с компаниями?
Да. Компании покупают услуги у самозанятых, а заказчик на ОУР, по разъяснению КГД от 25.11.2025, вправе относить такие расходы на вычеты. Чек вы выдаёте в E-Salyq Business. Ограничения для бывших работников того же заказчика пока есть только в проекте поправок на 2027 год.
Я получаю деньги с Upwork через Payoneer — какой статус нужен?
Для регулярного дохода от иностранных платформ, по нашему опыту, удобнее ИП с валютным счётом в казахстанском банке: так проще пройти валютный контроль и подтвердить происхождение денег. Доход отражается в 910.00 в тенге, а договор с платформой, отчёты о выплатах и выписки мы храним как подтверждение.
Нужно ли сдавать 910.00, если дохода не было?
Да, ИП на упрощёнке сдаёт 910.00 за каждое полугодие и при нулевом доходе. С 2026 года система может сформировать нулевой отчёт автоматически, если форма указана в профиле, но полагаться на это мы не советуем. Без дохода из платежей за себя обязателен только ВОСМС — 5 950 ₸ в месяц.
Нужна ли фрилансеру касса?
Если оплата приходит только переводом на расчётный счёт ИП, ККМ и POS-терминал, как правило, не требуются. Приём наличных, карт или Kaspi QR — это денежные расчёты, при них нужна онлайн-ККМ и фискальный чек. Самозанятые выдают чеки в E-Salyq Business.
Сколько стоит бухгалтер для фрилансера?
Ведение ИП без работников — от 30 000 ₸ в месяц, только налоговая отчётность — от 15 000 ₸ в месяц. Самозанятым полное обслуживание обычно не нужно: разовая консультация по статусу и платежам стоит от 15 000 ₸ за час. Сравнить варианты можно на странице тарифов.
Оставить заявку
Подберём статус под ваш фриланс
Напишите в WhatsApp, чем вы занимаетесь, откуда приходят деньги и какой примерно доход в месяц, — подскажем, что выгоднее: самозанятость, упрощёнка или ОУР.