01 · от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт: заказчики и валюта, подписки, команда, Astana Hub, отчётность
Разработка ПО, SaaS, аутсорс-разработка, участники Astana Hub
Бухгалтер для IT-компаний в Казахстане
Бухгалтер для IT-компании в 2026 году работает с валютной выручкой от иностранных заказчиков, НДС за нерезидента по зарубежным сервисам, разработчиками в штате и на ГПХ, а у участников Astana Hub — ещё и с раздельным учётом для льгот. Мы ведём учёт ТОО в разработке ПО, SaaS и аутсорс-разработке на упрощёнке или ОУР, онлайн по всему Казахстану.
Типичная IT-компания в Казахстане — это ТОО, которое продаёт разработку, поддержку или подписку на продукт и казахстанским, и иностранным клиентам. Оплата приходит в долларах и евро, команда частично в штате, частично на ГПХ или через ИП, а инфраструктура оплачивается корпоративной картой у AWS, GitHub, Google и других зарубежных поставщиков.
У каждого из этих потоков есть налоговые последствия, которые часто всплывают только с уведомлением: валютный договор без учётного номера, неуплаченный НДС за нерезидента по подпискам, договор ГПХ, который по сути трудовой, льготы Astana Hub без раздельного учёта доходов. С 1 января 2026 года действует новый Налоговый кодекс, и часть привычных схем пришлось пересмотреть.
Мы берём бухгалтерское обслуживание IT-компаний на аутсорсинг: договоры с заказчиками и подрядчиками, валютные операции, зарплата, налоги и финансовая отчётность — в 1С с доступом руководителя к базе. Документы принимаем через WhatsApp или облако, каждый месяц подписываем акт выполненных работ.
§ 01Услуги для отрасли
Услуги для отрасли
02 · от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
Декларации по режиму, 200.00, выплаты нерезидентам, сроки 2026 года
03 · от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Оклады и премии, прогрессивный ИПН, ГПХ, удалёнка, иностранные специалисты
04 · от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Валюта, нерезиденты, ГПХ, Astana Hub — разбор и дополнительные формы
05 · от 45 000 ₸
Учёт НДС
НДС за нерезидента, экспорт услуг, порог, ЭСФ и 300.00
06 · от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под ключ: ОКЭД, режим, учредители, банк и валютный счёт
§ 02С чем приходят
С чем обычно приходят IT-компании
- —Выручка от иностранного заказчика приходит на валютный счёт, а инвойсы, акты и сам договор хранятся у менеджера в почте и месяцами не попадают в учёт.
- —Несколько лет оплачивались облако, репозитории, дизайн-сервисы и реклама за рубежом, но НДС за нерезидента ни разу не начислялся.
- —Половина разработчиков оформлена как ИП или по ГПХ, хотя работает полный день по графику команды и получает одну и ту же сумму каждый месяц.
- —Компания вступила в Astana Hub, но доходы от приоритетной и прочей деятельности учитываются вместе, и подтвердить право на льготы нечем.
- —Режим при регистрации выбрали «как у всех» — упрощёнку — и не проверили ни ОКЭД по перечню запрещённых видов деятельности, ни состав учредителей.
- —Банк запрашивает документы по валютному договору или задерживает платёж, а у компании нет ни учётного номера, ни сверки поступлений с инвойсами.
§ 03Особенности учёта в Казахстане
Особенности учёта IT-компаний в Казахстане в 2026 году
- Упрощёнка и её ограничения — 4% от дохода и лимит 600 000 МРП за календарный год, но режим недоступен участникам Astana Hub, ТОО с долей других юрлиц более 25% и по видам деятельности из перечня запрещённых, в котором есть консалтинг.
- Astana Hub — участникам предоставляется освобождение от КПН, НДС, ИПН и социального налога при соблюдении условия о доле дохода от приоритетных видов деятельности; без раздельного учёта это условие не подтвердить.
- Экспорт услуг — для IT-услуг иностранному заказчику решает место реализации: от него зависит, возникает ли оборот по НДС в Казахстане. Подтверждают его договор, инвойс, акт и поступление выручки на счёт.
- Валютный контроль — по валютным договорам выше установленного порога банк присваивает учётный номер, а экспортная выручка должна поступить в срок, указанный в договоре; просрочку банк отслеживает сам.
- НДС за нерезидента — при покупке услуг у иностранных компаний (облако, лицензии, реклама) казахстанский покупатель платит НДС за нерезидента; упрощёнка от этой обязанности не освобождает.
- КПН у источника выплаты — с выплат иностранным подрядчикам и правообладателям компания как налоговый агент может быть обязана удержать налог; освобождение по договору об избежании двойного налогообложения применяется при сертификате резидентства.
- Штат, ГПХ, ИП и самозанятые — с 2026 года ТОО на ОУР не может отнести на вычеты по КПН расходы у подрядчика на упрощёнке, а покупки у самозанятых — может; от формы оформления команды зависят и налоги, и вычеты.
- Нематериальные активы — собственный продукт, лицензии и права на код учитываются как нематериальные активы; капитализировать ли затраты на разработку, зависит от применяемых стандартов финансовой отчётности и стадии проекта.
§ 04Какой режим обычно выбирают
Какой режим обычно выбирают IT-компании
Небольшие студии и аутсорс-команды, работающие на иностранных заказчиков, чаще всего выбирают упрощённую декларацию для ТОО: 4% от дохода, лимит — 600 000 МРП за календарный год (в 2026 году 2 595 000 000 ₸), социальный налог не уплачивается, а плательщиком НДС компания не становится независимо от оборота. Маслихаты меняют ставку в диапазоне 2–6%, поэтому её проверяем по месту регистрации. До выбора сверяем ОКЭД с перечнем из 44 запрещённых видов деятельности: в нём есть консалтинг, и коды, в названии которых есть консультационные услуги, проверяем по тексту постановления № 970.
ОУР — единственный вариант для участников Astana Hub, которым упрощёнка недоступна, и обычно более выгодный, когда основные клиенты — казахстанские компании на ОУР: с 2026 года они не могут относить на вычеты по КПН расходы, купленные у плательщика упрощённой декларации. На ОУР КПН — 20%, а при обороте свыше 10 000 МРП за год (в 2026 году 43 250 000 ₸) компания встаёт на учёт по НДС со ставкой 16%. Участник Astana Hub работает на ОУР, но по приоритетной деятельности пользуется освобождениями — при раздельном учёте и соблюдении условий участия.
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ТОО на упрощёнке (кроме участников Astana Hub) |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО — по зарплате работников и выплатам по ГПХ |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР, в том числе участники Astana Hub |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | компании на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | руководители и участники-физлица с долей более 10% |
Факты актуальны на
§ 05Экспорт и валюта
Как IT-компании учитывать выручку от иностранных заказчиков
Выручка от зарубежного клиента признаётся по акту или периоду подписки, а не по дате поступления денег. Для каждой продажи нужны договор или принятая оферта, инвойс и подтверждение услуг — акт, отчёт о часах или выгрузка из биллинга.
Дальше — валюта и место реализации:
- доход пересчитываем в тенге на дату признания, курсовые разницы при поступлении оплаты отражаем отдельно;
- по каждому договору определяем место реализации услуги — от него зависит оборот по НДС в Казахстане;
- валютные договоры выше порога регистрируем в банке, срок поступления выручки фиксируем в договоре;
- выписку валютного счёта сверяем с инвойсами ежемесячно, комиссии банка проводим расходом.
При оплате через международную платёжную платформу доход — сумма по инвойсу, а комиссия платформы проводится отдельно.
§ 06Команда
Штат, ГПХ или ИП: как оформлять разработчиков без налоговых рисков
Форма оформления разработчика определяет, кто платит налоги и может ли компания отнести расходы на вычеты. Короткая картина на 2026 год:
| Форма | Кто платит налоги | Что важно |
|---|---|---|
| Трудовой договор | компания: удержания и взносы сверху | соцналог — только на ОУР |
| ГПХ с физлицом | компания удерживает ИПН, ОПВ, ВОСМС | результат, а не график |
| ИП-подрядчик | ИП платит сам | ТОО на ОУР не берёт в вычеты расходы у ИП на упрощёнке |
| Самозанятый | платит сам через приложение | только виды из перечня Правительства |
Главный риск — переквалификация: работа по графику, подчинение тимлиду и одинаковая сумма каждый месяц — признаки трудовых отношений. Удержания разобраны в ответе налоги по договору ГПХ, разработчику-одиночке подойдёт страница для фрилансеров.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Может ли IT-компания работать на упрощёнке?
Да, если ТОО — резидент, не участвует в Astana Hub, доля других юрлиц в нём не превышает 25%, а ОКЭД не входит в перечень из 44 запрещённых видов деятельности. В перечне есть консалтинг, поэтому коды с консультационными услугами сверяем с постановлением № 970. Доход за календарный год должен оставаться в пределах 600 000 МРП.
Что даёт участие в Astana Hub с точки зрения налогов?
Участникам предоставляется освобождение от КПН, НДС, ИПН и социального налога при соблюдении условия о доле дохода от приоритетных видов деятельности. Упрощённая декларация участникам недоступна, поэтому компания работает на ОУР и ведёт раздельный учёт приоритетных и прочих доходов и расходов. Без такого учёта льготы трудно подтвердить при проверке.
Нужно ли платить НДС с услуг иностранному заказчику?
Зависит от места реализации услуги: для многих IT-услуг оно, как правило, определяется по месту деятельности покупателя, и тогда оборот в Казахстане НДС не облагается. Если компания не стоит на учёте по НДС, вопрос становится практическим при приближении к порогу 10 000 МРП на ОУР. Мы определяем место реализации по каждому договору и храним подтверждающие документы.
Почему ТОО на упрощёнке платит НДС за AWS и GitHub?
Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС, но НДС на импорт и за нерезидента уплачивают. Если иностранная компания оказывает услугу, местом реализации которой считается Казахстан, налог за неё платит казахстанский покупатель. Мы собираем такие платежи по выпискам и корпоративной карте и начисляем НДС за каждый период.
Как выплачивать дивиденды учредителям IT-компании?
Дивиденды распределяются из чистой прибыли по решению участников, ИПН с них — 5% до 230 000 МРП в год и 15% с превышения; удерживает его ТОО как налоговый агент. Прибыль подтверждается бухгалтерским учётом, поэтому он нужен и на упрощёнке. Участники-физлица с долей более 10% дополнительно сдают форму 270.00 до 15 сентября следующего года.
Сколько стоит бухгалтер для IT-компании?
Бухгалтерское обслуживание — от 30 000 ₸ в месяц, расчёт зарплаты — от 5 000 ₸ за сотрудника в месяц. Итог зависит от режима, участия в Astana Hub, числа валютных договоров, подрядчиков и сотрудников; пакеты сравниваются на странице тарифов.
Оставить заявку
Обсудим учёт вашей IT-компании
Напишите в WhatsApp или оставьте заявку: бухгалтер уточнит режим, состав заказчиков и команды, участие в Astana Hub и предложит порядок работы.