01 · от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Отчёты площадок, остатки на складах, импорт, ЭСФ, налоги и зарплата
Продавцы Wildberries, Ozon, Halyk Market, Flip.kz
Бухгалтер для продавцов на маркетплейсах в Казахстане
Учёт продавца на маркетплейсе строится на отчётах площадки, а не на выписке банка: доходом считается цена, которую заплатил покупатель, а комиссия, логистика и хранение — отдельные суммы, которые уменьшают налог только на ОУР. Мы ведём ИП и ТОО, торгующих на Wildberries, Ozon, Kaspi, Halyk Market и Flip.kz, онлайн по всему Казахстану.
Продавец на маркетплейсе видит на счёте одну сумму, а в декларации должна стоять другая. Площадка удерживает своё вознаграждение, оплату доставки, хранение, штрафы и стоимость возвратов и перечисляет остаток — иногда в рублях и от юрлица из другой страны. Если задекларировать только поступления, доход окажется заниженным.
Вторая сложность — товар. Его закупают в Китае или России, развозят по складам площадок в разных городах, часть возвращается или уходит в брак. Ввоз создаёт обязанности и на упрощёнке: НДС на импорт, заявление 328.00, ЭСФ при продаже импортного товара, а по отдельным позициям — СНТ и «Виртуальный склад».
Мы ведём бухгалтерское обслуживание продавцов онлайн: разбираем отчёты о реализации каждой площадки, сверяем их с выплатами, ведём остатки по складам и считаем налоги по режиму. Если основной канал продаж — Kaspi Магазин, загляните на отдельную страницу для продавцов на Kaspi.kz.
§ 01Услуги для отрасли
Услуги для отрасли
02 · от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00 по отчётам площадок, 328.00 по импорту, 200.00 и 300.00 в срок
03 · от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Сборщики, менеджеры и подрядчики: договоры, зарплата, взносы и 200.00
04 · от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Пересчёт дохода по отчётам площадок, импорт, остатки и дополнительные декларации
05 · от 45 000 ₸
Учёт НДС
НДС на импорт, порог, ЭСФ, «Виртуальный склад» и декларация 300.00
06 · бесплатно
Регистрация ИП
ИП под маркетплейсы: ОКЭД, упрощёнка, счёт и подключение к площадкам
§ 02С чем приходят
С чем обычно приходят продавцы на маркетплейсах
- —В 910.00 попала сумма выплат от площадки, а не продаж: удержания за комиссию и логистику выпали из дохода, и декларация занижена.
- —Партии из России и Китая ввозились без заявления 328.00 и уплаты НДС на импорт — продавец считал, что на упрощёнке НДС его не касается.
- —Остатки на складах Wildberries и Ozon никто не сверял: в учёте одно количество, в личном кабинете продавца другое, недостачи и брак не оформлены.
- —Выплаты приходят в рублях от российского юрлица, курсовые разницы не отражены, а банк в рамках валютного контроля запрашивает договор и отчёты.
- —Оборот вырос сразу на нескольких площадках, и о пороге НДС или лимите упрощёнки вспомнили уже после превышения.
- —Покупатель-компания просит ЭСФ, а продавец не знает, обязан ли её выписывать и нужно ли для этого работать через «Виртуальный склад».
§ 03Особенности учёта в Казахстане
Особенности учёта продаж на маркетплейсах в Казахстане
- Отчёт о реализации — основа учёта — из него видно, что продано, возвращено и удержано за период. Доход отражаем по дате продажи покупателю, а не по дате поставки на склад площадки и не по дате выплаты.
- Доход — полной суммой — в доход входит цена, которую заплатил покупатель. Комиссия, логистика, хранение, платная приёмка и штрафы — расходы продавца: на упрощёнке они налог не уменьшают, на ОУР идут в вычеты при подтверждающих документах.
- Возвраты и брак — возврат уменьшает доход того периода, в котором он оформлен в отчёте площадки; товар, признанный браком или утраченный на складе, списываем по акту, а компенсацию площадки учитываем отдельно.
- НДС на импорт даже на упрощёнке — плательщики упрощённой декларации не платят НДС с продаж, но НДС на импорт и за нерезидента платят. При ввозе из стран ЕАЭС заявление 328.00 сдаётся не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом; при ввозе из Китая налог уплачивается при таможенном оформлении.
- ЭСФ на импортный товар — реализация импортных товаров и товаров из «Виртуального склада» входит в случаи ст. 208 НК, когда ЭСФ выписывает и неплательщик НДС; срок — не позднее 15 календарных дней после оборота.
- СНТ и «Виртуальный склад» — по товарам из перечня перемещение на склад площадки и продажа оформляются в ИС ЭСФ. Новый перечень товаров действует с 1 декабря 2026 года, поэтому ассортимент сверяем с ним заранее.
- Маркировка — обувь, одежду, парфюмерию, БАД и другие маркируемые товары площадки принимают только с кодами, и выбытие кодов должно совпадать с продажами в отчётах.
- Иностранные площадки и валюта — Wildberries и Ozon работают через казахстанские и российские юрлица. От того, с кем заключён договор, зависят валюта выплат, курсовые разницы, документы для банка и вопрос НДС за нерезидента по услугам площадки.
§ 04Какой режим обычно выбирают
Какой режим обычно выбирают продавцы на маркетплейсах
Большинство продавцов начинают как ИП на упрощёнке: 4% от дохода, декларация 910.00 раз в полугодие, лимит — 600 000 МРП за календарный год (в 2026 году 2 595 000 000 ₸). Маслихаты меняют ставку в диапазоне 2–6%, поэтому её проверяем по месту регистрации ИП. Подвох для маркетплейсов в том, что налог берётся с полной суммы продаж: комиссия, логистика и хранение доход не уменьшают, и при большой доле удержаний 4% от выручки заметно тяжелее, чем выглядит по выплатам.
ОУР стоит посчитать, когда удержания площадок и себестоимость забирают основную часть выручки или когда покупатели — компании на ОУР: с 2026 года они не могут относить на вычеты по КПН покупки у плательщика упрощёнки. ИП на ОУР платит ИПН 10% с дохода до 230 000 МРП в год и 15% с превышения, ТОО — КПН 20%, зато закупка, комиссии и логистика идут в вычеты. На ОУР при обороте свыше 10 000 МРП за год (в 2026 году 43 250 000 ₸) нужно в течение 5 рабочих дней встать на учёт по НДС со ставкой 16%; на упрощёнке такой обязанности нет, но НДС на импорт остаётся. ОКЭД тоже сверяем: часть видов деятельности, в том числе подакцизная продукция, для упрощёнки запрещена.
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 328.00 | по каждому ввозу из ЕАЭС | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | все, кто ввозит товар из стран ЕАЭС, включая упрощёнку |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО и ИП на ОУР; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | продавцы на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
Факты актуальны на
§ 05Отчёты площадок
Как считать доход продавца по отчётам Wildberries, Ozon и Kaspi
Доход продавца — это не то, что пришло на счёт. Площадка продаёт товар покупателю, удерживает вознаграждение и плату за свои услуги и перечисляет разницу. В учёте эти потоки нужно разделить, иначе налог считается не с той суммы. Отчёт о реализации мы каждый месяц разбираем по строкам:
- продажи — полная цена покупателя, по дате выкупа, а не поставки на склад;
- возвраты — уменьшают доход периода, в котором оформлены в отчёте;
- удержания — комиссия, логистика, хранение, приёмка, штрафы, продвижение — отдельными расходами;
- выплаты — сверяем с выпиской счёта и с остатком долга площадки на конец месяца.
Доход в декларации должен совпадать с тем, что налоговая видит сама: ЭСФ и сведения банков. Расхождение выявляется при камеральном контроле, а исправить декларацию с 2026 года можно только дополнительной отчётностью — отзыв отменён.
§ 06Импорт
Что нужно сделать при ввозе товара из Китая или России
Импорт — частая причина доначислений у продавцов на упрощёнке. Режим освобождает от НДС с продаж, но не от НДС на импорт, который по ставке 16% платят все импортёры. Порядок зависит от страны отправления:
| Откуда товар | Где платится НДС | Документы |
|---|---|---|
| Россия, Беларусь и другие страны ЕАЭС | в налоговый орган | заявление 328.00, договор, инвойс, транспортные документы |
| Китай и другие страны вне ЕАЭС | на таможне при оформлении | декларация на товары, инвойс, документы перевозчика |
Если товар везёт карго-компания «под ключ», импортёром может оказаться не продавец, и тогда входящих документов на товар часто нет вовсе. Это бьёт по себестоимости на ОУР и по ЭСФ при продаже: ст. 208 НК обязывает выписывать ЭСФ на импортный товар и неплательщиков НДС. Как заполнять заявление, разобрано в ответе про НДС при импорте из ЕАЭС.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какой доход указывать в 910.00 — продажи или выплаты маркетплейса?
Продажи. Доходом считается полная цена, которую заплатил покупатель, за минусом возвратов этого периода; удержанные площадкой комиссия, логистика и хранение доход на упрощёнке не уменьшают. Сумму берём из отчётов о реализации, а выплаты используем для сверки.
Нужно ли платить НДС на импорт, если я на упрощёнке?
Да. Плательщики упрощённой декларации освобождены от НДС с продаж, но НДС на импорт и за нерезидента платят. При ввозе из стран ЕАЭС сдаётся заявление 328.00 не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом, при ввозе из Китая налог уплачивается на таможне. Зачесть его на упрощёнке нельзя, поэтому он входит в стоимость товара.
Когда продавцу на маркетплейсах вставать на учёт по НДС?
Обязанность возникает на ОУР при обороте свыше 10 000 МРП за календарный год — в 2026 году 43 250 000 ₸; заявление подаётся в течение 5 рабочих дней после превышения. За опоздание с заявлением — штраф 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота. На упрощёнке плательщиком НДС вы не становитесь при любом обороте, но следите за лимитом 600 000 МРП.
Обязан ли я выписывать ЭСФ, если продаю через площадку?
Плательщик НДС выписывает ЭСФ всегда. На упрощёнке — в случаях из ст. 208 НК, и для маркетплейсов главный из них — продажа импортного товара или товара из «Виртуального склада». Покупатели-компании, как правило, сами просят ЭСФ, поэтому продажи юрлицам и ИП мы отслеживаем отдельно; срок выписки — не позднее 15 календарных дней после оборота.
Как учитывать товар на складах Wildberries и Ozon?
Товар на складе площадки остаётся вашим до выкупа покупателем, поэтому поставка на склад — это перемещение, а не продажа. В учёте ведём отдельный склад по каждой площадке, ежемесячно сверяем остатки с личным кабинетом продавца и оформляем недостачи, брак и компенсации. По товарам из перечня «Виртуального склада» остатки должны совпадать и в ИС ЭСФ.
Сколько стоит бухгалтер для продавца на маркетплейсах?
Бухгалтерское обслуживание — от 30 000 ₸ в месяц, только налоговая отчётность — от 15 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа площадок и поставок, объёма импорта, режима и наличия работников; пакеты сравниваются на странице тарифов.
Оставить заявку
Обсудим учёт ваших продаж на площадках
Пришлите отчёт о реализации любой площадки за месяц и выписку счёта — бухгалтер оценит объём операций, режим и риски по импорту.