от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Учёт доходов канала: интеграции, платформы, донаты, документы для брендов
Блогеры и инфлюенсеры
Учёт НДС для блогеров
Большинство блогеров на упрощёнке НДС не платят при любом обороте, но два случая встречаются часто: НДС за нерезидента при покупке рекламы и сервисов у иностранных компаний и регистрация по НДС у ИП или ТОО на ОУР с оборотом выше порога. Мы проверяем, касается ли это вас, и ведём НДС, если касается.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Блогеры
Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота — исключения составляют НДС на импорт и за нерезидента. Для блогера важнее второе: продвижение публикаций, программы для монтажа, музыкальные библиотеки и стоковые материалы часто покупаются у иностранных компаний.
На ОУР ситуация другая. Если оборот ИП или ТОО превысит 10 000 МРП за календарный год — в 2026 году 43 250 000 ₸, — заявление о постановке на учёт подаётся в течение 5 рабочих дней. Ставка НДС с 2026 года — 16%: для рекламодателей на ОУР она, как правило, принимается к зачёту, а при работе с частными клиентами ложится на доход блогера.
Мы ведём учёт НДС отдельно или вместе с бухгалтерией блогера. Когда выписывать электронный счёт-фактуру, разобрано в глоссарии: ЭСФ.
§ 01Что входит
Что входит
01
Проверка обязанности
Смотрим режим, оборот и покупки у иностранных компаний и определяем, возникает ли у вас НДС и в каком виде.
02
НДС за нерезидента
Разбираем покупки рекламы, софта и сервисов у иностранных компаний и, если обязанность есть, исчисляем и уплачиваем налог.
03
Контроль порога
На ОУР ведём оборот нарастающим итогом и заранее предупреждаем, когда он приближается к 10 000 МРП.
04
Постановка на учёт
Подаём заявление о регистрации по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения порога.
05
ЭСФ рекламодателям
Выписываем ЭСФ с НДС по каждой интеграции не позднее 15 календарных дней после оказания услуги.
06
Входящий НДС
Собираем ЭСФ по технике, аренде студии и услугам подрядчиков, чтобы принять НДС к зачёту.
07
Декларация 300.00
Сдаём декларацию по НДС ежеквартально и уплачиваем налог до 25 числа второго месяца после квартала.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС у блогера
- —Упрощёнка без НДС — ИП на упрощённой декларации не становится плательщиком НДС даже при обороте выше 43 250 000 ₸; для него предел — лимит дохода 600 000 МРП в год.
- —Иностранные сервисы — продвижение, музыка, облачные хранилища и программы для монтажа покупаются у нерезидентов; обязанность по НДС за нерезидента проверяем по каждому поставщику.
- —Выплаты зарубежных компаний — для блогера на ОУР, работающего с иностранными платформами и брендами, место реализации услуги определяет, облагается ли она НДС в Казахстане; разбираем это по каждому договору.
- —Ставка 16% — с 1 января 2026 года ставка выросла с 12%; в длительных договорах с рекламодателями проверяем, указана ли цена с НДС или без.
- —Рекламодатели на ОУР — компании на ОУР принимают НДС из ЭСФ к зачёту, поэтому для них блогер — плательщик НДС, как правило, не становится дороже.
- —Опоздание с регистрацией — штраф 50 МРП за несвоевременное заявление и 15% от оборота за период, когда вы должны были состоять на учёте, но не состояли.
- —Сроки ЭСФ — за невыписку ЭСФ при первом нарушении выносится предупреждение, повторно малому бизнесу — штраф 40 МРП; за выписку с нарушением срока — предупреждение, затем 20 МРП.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП блогера на упрощёнке, в том числе без дохода |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ с монтажёром и оператором; ИП на ОУР и ТОО — всегда |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП блогера на ОУР |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР — продакшен или блогер с партнёрами |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | блогеры без ИП с зарубежными счетами, цифровыми активами или самостоятельно облагаемым доходом; ИП освобождены |
Факты актуальны на
§ 04Проверка
В каких случаях у блогера возникает НДС
Ответ зависит от режима и от того, у кого вы покупаете:
| Ситуация | Возникает ли НДС |
|---|---|
| Самозанятый | нет, платится только 4% от дохода |
| ИП на упрощёнке, покупки у казахстанских поставщиков | нет, при любом обороте |
| ИП на упрощёнке, услуга иностранной компании без регистрации в РК | возможно, НДС за нерезидента |
| ИП или ТОО на ОУР, оборот до 10 000 МРП за год | обязательной регистрации нет |
| ИП или ТОО на ОУР, оборот выше 43 250 000 ₸ в 2026 году | обязательная регистрация, ставка 16% |
Встать на учёт добровольно можно и раньше порога, но для блогера, который зарабатывает на подписчиках и частных клиентах, это обычно невыгодно: налог ложится на доход, а вычетов немного. Подробнее — в разборе выгодно ли быть плательщиком НДС.
§ 05ОУР и НДС
Как блогер на ОУР ведёт НДС с рекламных контрактов
После постановки на учёт НДС начисляется с каждой облагаемой интеграции, а к зачёту принимается налог из входящих ЭСФ. На практике это выглядит так:
- в договоре с брендом цена указывается с выделенным НДС 16%;
- после размещения — акт и ЭСФ не позднее 15 календарных дней;
- по технике, студии и монтажу у подрядчиков-плательщиков НДС — входящие ЭСФ, иначе зачёта не будет;
- раз в квартал — декларация 300.00 не ранее 15 числа месяца после квартала и не позднее 15 числа второго месяца, уплата — до 25 числа второго месяца.
Подрядчики на упрощёнке и самозанятые НДС не выставляют, поэтому команда без НДС зачёта не даёт — это стоит учесть, когда вы считаете, подходит ли вам ОУР. Порядок регистрации — в ответе как встать на учёт по НДС.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для блогера — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа контрактов и ЭСФ, покупок у иностранных компаний и объёма входящих документов.
Если нужна только разовая проверка, возникает ли у вас НДС за нерезидента, достаточно налоговой консультации — от 15 000 ₸ за час. Варианты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Мой оборот больше 43 250 000 ₸ — нужно ли вставать на НДС, если я на упрощёнке?
Нет. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота, кроме НДС на импорт и за нерезидента. Для них действует другой предел — лимит дохода 600 000 МРП в год, в 2026 году 2 595 000 000 ₸.
Что такое НДС за нерезидента и при чём тут блогер?
Если вы покупаете услугу у иностранной компании, которая не состоит на учёте по НДС в Казахстане, налог может исчислить и уплатить казахстанский покупатель. Для блогера это продвижение, программы для монтажа, музыка и стоковые материалы. Обязанность возникает и у ИП на упрощёнке, поэтому такие покупки проверяем регулярно.
Какая ставка НДС в 2026 году?
С 1 января 2026 года — 16%, раньше было 12%. Пониженные ставки касаются лекарств, медицинских услуг и отечественной периодической печати; к рекламе и контенту они не относятся.
Что будет, если вовремя не встать на учёт по НДС?
Штраф за несвоевременное заявление — 50 МРП, а за обороты в период, когда вы должны были состоять на учёте, — 15% от оборота. Поэтому на ОУР мы ведём оборот нарастающим итогом и подаём заявление в течение 5 рабочих дней после превышения порога.
Нужно ли выписывать ЭСФ, если я не плательщик НДС?
Плательщики упрощёнки выписывают ЭСФ в случаях из ст. 208 НК, а рекламодатели и агентства нередко требуют её по договору. Если заказчик просит ЭСФ, выписываем её без НДС не позднее 15 календарных дней после оказания услуги. Подробнее — в разборе нужна ли ЭСФ на упрощёнке.
Другие услуги
Другие услуги: Блогеры
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
Декларации в срок: сверка с банком, платформами и бартерными актами
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Команда канала: договоры, выплаты по ГПХ и зарплате, взносы, 200.00
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Прошлые периоды: доход с карт и платформ, дополнительные декларации
бесплатно
Регистрация ИП
ИП за 1 день: ОКЭД под контент, упрощёнка, счета для выплат
Та же услуга для других отраслей
Услуги
IT и диджитал
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Проверим, есть ли у вас НДС
Пришлите список зарубежных сервисов, за которые вы платите, и выписку за квартал — скажем, возникает ли НДС и в каком размере.