от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт объекта: брони, площадки, предоплаты, касса, имущество, зарплата
Гостиницы и хостелы
Учёт НДС для гостиниц и хостелов
Гостиница становится плательщиком НДС, если работает на ОУР и её оборот за календарный год превысил 10 000 МРП — в 2026 году 43 250 000 ₸. Мы ставим гостиницу на учёт, начисляем НДС с проживания и услуг, выписываем ЭСФ, ведём зачёт и каждый квартал сдаём 300.00.
- Стоимость
- от 45 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Гостиницы
НДС касается гостиниц на ОУР. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота — кроме НДС на импорт и за нерезидента. Для хостела на упрощёнке это значит: обычной регистрации по НДС нет, но комиссия зарубежной площадки бронирования может потребовать отдельного расчёта.
Гостиница на ОУР следит за оборотом по всем услугам: проживание, завтраки и ресторан, конференц-залы, трансфер, прачечная. После превышения 10 000 МРП заявление подаётся в течение 5 рабочих дней. Ставка с 1 января 2026 года — 16%, а к зачёту принимается НДС по ЭСФ поставщиков: ремонт, мебель, бельё, продукты, коммунальные услуги.
Мы ведём учёт НДС отдельно или вместе с бухгалтерией гостиницы. Как считается порог и когда вставать на учёт, разобрано в вопросе о пороге НДС.
§ 01Что входит
Что входит
01
Контроль порога
Ежемесячно считаем оборот по всем услугам гостиницы и предупреждаем, если объект на ОУР приближается к 10 000 МРП.
02
Постановка на учёт
Подаём заявление о регистрации по НДС в течение 5 рабочих дней после превышения порога.
03
НДС с проживания
Начисляем НДС по прожитым ночам, услугам ресторана и конференц-залов по данным PMS и ККМ.
04
ЭСФ компаниям
Выписываем ЭСФ корпоративным клиентам и туроператорам не позднее 15 календарных дней после оборота.
05
Входящие ЭСФ
Сверяем ЭСФ поставщиков с договорами и оплатами и возвращаем ошибочные на исправление.
06
НДС за нерезидента
Проверяем договоры с зарубежными площадками бронирования и рассчитываем НДС, если обязанность возникает.
07
Декларация 300.00
Сдаём декларацию ежеквартально; налог уплачивается до 25 числа второго месяца после квартала.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности НДС в гостиницах
- —Упрощёнка без НДС — хостел или гостевой дом на упрощённой декларации не платит НДС с проживания при любом обороте; исключения — импорт и НДС за нерезидента.
- —Порог по всем услугам — в оборот для порога включаются проживание, общепит и прочие услуги одного налогоплательщика по всем ставкам.
- —Авансы гостей — при регистрации по НДС предоплаты за будущие заезды требуют внимания: момент начисления налога определяем по нормам НК и закрепляем в учётной политике.
- —Комиссия площадок — услуги зарубежных платформ бронирования оказывает нерезидент; обязанность по НДС за нерезидента и место оказания услуг оцениваем по договору.
- —Опоздание с регистрацией — штраф за несвоевременную подачу заявления — 50 МРП, за обороты в период непостановки на учёт — 15% от оборота.
- —ЭСФ в срок — за невыписку ЭСФ при повторном нарушении малому бизнесу грозит штраф 40 МРП, за выписку с нарушением срока — 20 МРП.
- —Зачёт по ремонту — НДС по ремонту номеров, мебели и оборудованию идёт в зачёт, если поставщик — плательщик НДС и ЭСФ оформлен правильно.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | хостелы и гостевые дома на упрощёнке (ТОО и ИП) |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | гостиницы на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 700.00 | год | до 31 марта следующего года; расчёт текущих платежей 701.01 — до 15 февраля | владельцы здания и земельного участка |
Факты актуальны на
§ 04Порог
Когда гостинице на ОУР вставать на учёт по НДС
Порог — 10 000 МРП оборота за календарный год, в 2026 году 43 250 000 ₸. Гостиница с хорошей загрузкой может набрать эту сумму за один сезон, поэтому оборот считаем нарастающим итогом каждый месяц, а летом — чаще.
После превышения:
- в течение 5 рабочих дней подаём заявление о регистрации — прежний срок «10 рабочих дней после окончания месяца» больше не действует;
- переводим учёт на НДС и пересматриваем тарифы на площадках и в корпоративных договорах с учётом ставки 16%;
- настраиваем выписку ЭСФ компаниям и туроператорам.
Если гостиница работает в основном с туристами-физлицами, этот путь стоит сравнить с упрощённой декларацией для ТОО, где НДС не возникает до лимита дохода.
§ 05Корпоративные клиенты
Почему НДС может быть выгоден деловой гостинице
Для компании на ОУР проживание сотрудников — расход, и с 2026 года у неё два аргумента в пользу гостиницы на ОУР с НДС. Во-первых, покупатель на ОУР не может отнести на вычеты по КПН расходы на услуги, приобретённые у плательщика упрощённой декларации. Во-вторых, если покупатель сам плательщик НДС, он получает ЭСФ и берёт налог в зачёт.
Поэтому режим деловой гостиницы зависит от структуры клиентов:
- если большая часть выручки — компании и туроператоры, ОУР с НДС может оказаться выгоднее;
- если гости в основном туристы-физлица, упрощёнка обычно проще и дешевле в администрировании;
- смешанный поток требует расчёта на ваших цифрах за прошлый год.
Плюсы и минусы регистрации разобраны в вопросе выгодно ли быть плательщиком НДС.
§ 06Стоимость
Стоимость
Учёт НДС для гостиницы — от 45 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа ЭСФ на приход и реализацию, количества корпоративных клиентов и туроператоров, выплат зарубежным площадкам и наличия ресторана.
Если гостиница только приближается к порогу, начните со сравнения упрощёнки и ОУР с НДС на ваших данных. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Платит ли НДС хостел на упрощёнке?
Нет, плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС независимо от оборота. Исключения — НДС на импорт и НДС за нерезидента, который может возникнуть при оплате услуг зарубежной площадки бронирования.
Какая ставка НДС для гостиниц в 2026 году?
С 1 января 2026 года ставка НДС — 16%, ранее была 12%. Она применяется к проживанию и другим услугам гостиниц, зарегистрированных по НДС, поэтому тарифы, рассчитанные под старую ставку, стоит пересмотреть.
Нужно ли выписывать ЭСФ гостю-физлицу?
Расчёт с гостем-физлицом подтверждается фискальным чеком ККМ. ЭСФ выписываем компаниям и туроператорам по договорам — не позднее 15 календарных дней после оборота.
Что грозит, если вовремя не встать на учёт по НДС?
Два штрафа: 50 МРП за опоздание с заявлением и 15% от оборота за период, когда гостиница должна была стоять на учёте, но не стояла. Чтобы этого избежать, в сезон оборот считаем чаще раза в месяц.
Можно ли взять в зачёт НДС по ремонту номеров?
Да, если подрядчик и поставщики мебели и материалов — плательщики НДС и выписали ЭСФ, а результат ремонта используется в облагаемой деятельности гостиницы. Закупки у неплательщиков НДС и без ЭСФ зачёта не дают.
Другие услуги
Другие услуги: Гостиницы
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
Декларации в срок со сверкой дохода с PMS, ОФД и площадками
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Смены, ночные часы, сезонный штат, ИПН и взносы по ставкам 2026
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Порядок после ухода бухгалтера, пропусков и расхождений с банком и ОФД
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под гостиницу: ОКЭД, режим, ККМ, площадки и старт учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Наладим учёт НДС гостиницы
Пришлите обороты с начала года и список основных клиентов и площадок — посчитаем порог и нагрузку по НДС.