от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Учёт по VIN, себестоимость ввоза, банки, бонусы и закрытие месяца
Автосалоны
Налоговая отчётность для автосалонов
Налоговая отчётность автосалона на ОУР — это ежеквартальные 300.00 и 200.00, годовые 100.00 и 700.00 и форма 328.00 по каждому ввозу из ЕАЭС. Мы готовим и сдаём их по данным учёта, сверяем с ЭСФ и выписками и отвечаем на уведомления налоговой.
- Стоимость
- от 15 000 ₸
- Срок
- подготовка декларации за 2–3 рабочих дня
- Отрасли
- Автосалоны
У автосалона на общеустановленном режиме отчётность плотная: НДС и зарплатные налоги сдаются каждый квартал, КПН и налоги на транспорт и имущество — раз в год, а каждый ввоз машин из стран ЕАЭС порождает форму 328.00 со своим сроком. Пропустить её легко, если поставка пришла в конце месяца, а документы перевозчика — позже.
С 2026 года продление сроков сдачи и отзыв отчётности отменены, исправления возможны только дополнительной отчётностью. Ошибка в 300.00 по одной дорогой машине означает дополнительную декларацию, пересчёт НДС и, если налог недоплачен, пеню — 1,25-кратную базовую ставку Нацбанка за каждый день просрочки.
Мы ведём налоговую отчётность автосалонов: готовим формы по данным учёта, сверяем их с ЭСФ, СНТ и банком до отправки и сдаём через Кабинет налогоплательщика. Если учёт салона уже у нас на бухгалтерском обслуживании, отчётность входит в общий процесс закрытия периода.
§ 01Что входит
Что входит
01
Декларация 300.00
Считаем НДС по продажам машин, комиссии, агентскому вознаграждению и сервису, сверяем зачёт с входящими ЭСФ и сдаём ежеквартально.
02
Заявления 328.00
Готовим заявление о ввозе по поставкам из ЕАЭС и следим за сроком — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом.
03
Форма 200.00
Сдаём ежеквартально ИПН и соцплатежи по сотрудникам, включая бонусы менеджеров по продажам.
04
КПН и 100.00
Готовим годовую декларацию с учётом себестоимости машин, процентов по складскому кредиту и курсовых разниц.
05
Декларация 700.00
Отражаем транспортный налог по демо-парку и служебным машинам, налоги на землю и имущество, если шоурум в собственности.
06
Авансы по КПН
Проверяем, нужно ли платить авансовые платежи и сдавать расчёт 101.02, — это зависит от дохода за позапрошлый год.
07
Уведомления
Разбираем уведомления камерального контроля, готовим пояснения и при необходимости дополнительную отчётность.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности отчётности автосалона
- —Сроки 300.00 и 200.00 — не позднее 15 числа второго месяца после квартала: 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля; за III квартал 2026 года — до 16 ноября, НДС уплачивается до 25 числа.
- —328.00 по каждому ввозу — заявление подаёт импортёр из стран ЕАЭС независимо от режима; НДС на импорт уплачивают и плательщики упрощёнки.
- —Разные базы НДС — в одной декларации сходятся новые машины по полной цене, комиссия, перепродажа выкупленных у физлиц авто и услуги сервиса; каждую строку сверяем с первичкой.
- —Сверка с ЭСФ — налоговая видит все ЭСФ салона и его поставщиков, поэтому оборот в 300.00 до отправки сверяем с ИС ЭСФ, а зачёт — с входящими счетами-фактурами.
- —Авансовые платежи — их платят юрлица, у которых совокупный годовой доход за позапрошлый год превышает 600 000 МРП; для крупного дилера это реальный сценарий, расчёт 101.02 сдаётся до 20 апреля.
- —Транспортный налог — по демо-автомобилям и служебным машинам, зарегистрированным на ТОО, налог отражается в 700.00 не позднее 31 марта следующего года.
- —Только дополнительная — с 2026 года сроки не продлеваются и отзыв отчётности отменён, поэтому ошибки исправляем дополнительной отчётностью.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ТОО на ОУР, зарегистрированные по НДС |
| 328.00 | отчётный период | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | импортёры автомобилей и запчастей из стран ЕАЭС — в любом режиме |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года; КПН — не позднее 10 дней после срока сдачи | ТОО на ОУР |
| 101.02 | год | до 20 апреля | ТОО с совокупным годовым доходом за позапрошлый год свыше 600 000 МРП |
| 700.00 | год | до 31 марта следующего года | владельцы зарегистрированного транспорта, земли и имущества — демо-парк, служебные машины, шоурум |
Факты актуальны на
§ 04Календарь
Какие формы сдаёт автосалон на ОУР и в какие сроки
Ниже — базовый набор для ТОО на ОУР с НДС, которое само ввозит машины из стран ЕАЭС. Если салон закупает только у казахстанского дистрибьютора, 328.00 не возникает; если на ТОО нет зарегистрированных машин, земли и недвижимости, 700.00 не понадобится.
| Форма | Период | Срок |
|---|---|---|
| 300.00 — НДС | квартал | до 15 числа второго месяца, уплата до 25 числа |
| 200.00 — ИПН и соцплатежи | квартал | до 15 числа второго месяца |
| 328.00 — ввоз из ЕАЭС | отчётный период | до 20 числа следующего месяца |
| 100.00 — КПН | год | до 31 марта, уплата — в течение 10 дней |
| 700.00 — транспорт, земля, имущество | год | до 31 марта |
Если последний день срока приходится на выходной или праздник, срок переносится на ближайший рабочий день. Как заполняется декларация по НДС, разобрано на странице формы 300.00.
§ 05Камеральный контроль
На что налоговая смотрит в отчётности автосалона
Автосалон заметен для камерального контроля: крупные суммы, импорт, много контрагентов. Уведомления, по нашему опыту, чаще всего приходят по трём поводам:
- ввоз без 328.00 — сведения о поставке из страны ЕАЭС есть, а заявления о ввозе нет или НДС на импорт не уплачен;
- разрыв по ЭСФ — оборот в 300.00 меньше суммы выписанных ЭСФ, или зачёт взят по счетам-фактурам поставщика, который не отразил оборот;
- комиссия — ЭСФ выписана на полную стоимость машины, а в декларации показано только вознаграждение, или наоборот.
На уведомление отвечаем пояснением с документами либо исправляем ошибку дополнительной отчётностью. Неисполненное уведомление о непредставлении отчётности через 30 рабочих дней со дня вручения приостанавливает расходные операции по счетам. Порядок ответа — в разборе уведомлений.
§ 06Стоимость
Стоимость
Сдача налоговой отчётности автосалона — от 15 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа форм в периоде, количества ввозов из ЕАЭС и того, ведём ли мы учёт сами или работаем по данным вашего бухгалтера.
Если учёт ведём мы, отчётность входит в бухгалтерское обслуживание от 30 000 ₸ в месяц. Сравнить пакеты можно на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Когда сдавать 300.00 за III квартал 2026 года?
За III квартал 2026 года формы 300.00 и 200.00 сдаются до 16 ноября 2026 года, потому что 15 ноября — воскресенье. НДС по декларации уплачивается до 25 числа того же месяца.
Нужно ли салону сдавать 328.00, если машины ввозит дистрибьютор?
Нет, заявление подаёт импортёр — тот, кто ввозит товар из страны ЕАЭС по своему контракту. Если салон покупает машины у казахстанского дистрибьютора, 328.00 у салона не возникает, а НДС берётся в зачёт по ЭСФ дистрибьютора.
Можно ли перенести срок сдачи декларации?
Нет. С 2026 года продление срока сдачи налоговой отчётности отменено, как и отзыв отчётности; ошибки исправляются только дополнительной отчётностью. Поэтому формы готовим заранее и сверяем с ЭСФ до отправки.
Платит ли автосалон авансы по КПН?
Только если совокупный годовой доход ТОО за позапрошлый год превышает 600 000 МРП. Тогда авансы уплачиваются ежемесячно до 25 числа, расчёт 101.02 сдаётся до 20 апреля, а за I квартал авансы начисляет налоговый орган.
Что будет за опоздание с отчётностью?
При первом нарушении — предупреждение, при повторном в течение года — штраф: для малого бизнеса 30 МРП, для среднего 45 МРП, для крупного 70 МРП. Кроме того, неисполненное уведомление приводит к приостановлению расходных операций по счетам.
Другие услуги
Другие услуги: Автосалоны
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Оклад и процент с продаж, налоги и взносы, 200.00 и кадры
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Склад по VIN, ЭСФ, 300.00 и 328.00, комиссия и банки
от 45 000 ₸
Учёт НДС
16% по каждой схеме продажи, импорт, ЭСФ и форма 300.00
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под автосалон: ОКЭД, ОУР и НДС, ККМ, банк и старт учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Сдадим отчётность вашего салона
Пришлите последние декларации и список ввозов за год — проверим сроки и подскажем, что нужно подготовить.