30 000 ₸ бастап
Бухгалтерлік қызмет көрсету
Платформа тізілімдері бойынша табыс, бөліп төлеу, валюта, шетелдік сервистер және команда
Онлайн-мектептер
Онлайн-мектептерге арналған ҚҚС есебі
Онлайн-мектепте ҚҚС екі жағдайда туындайды: шетелдік компаниялардың қызметтері — платформалар, сервистер мен жарнама бойынша, тіпті оңайлатылған декларацияда да, және ЖБР-дағы мектеп жылына 10 000 ӘЕК шегінен асса, курстарды сатудан. Бейрезидент үшін ҚҚС-ты есептейміз, шекті қадағалаймыз, тіркеуге қоямыз және 300.00 тапсырамыз.
- Құны
- 45 000 ₸ бастап
- Мерзім
- 1–2 жұмыс күнінде қосамыз
- Салалар
- Онлайн-мектептер
Оңайлатылған декларациядағы онлайн-мектеп үшін ҚҚС өзекті емес сияқты көрінеді: оңайлатылған декларация төлеушілері кез келген айналымда ҚҚС төлеушісі болып табылмайды. Бірақ ерекшелік — бейрезидент үшін ҚҚС — дәл онлайн-бизнеске қатысты. Курс платформасы, вебинар сервисі, бейне хостингі, хабарлама тарату және Meta мен Google-дағы жарнама — шетелдік компаниялардың қызметтері, сатушы Қазақстанда есепте тұрмаса, 16% мөлшерлемемен салықты сатып алушы төлейді.
ЖБР-дағы мектептер үшін сатудан ҚҚС қосылады. Міндетті тіркеу шегі — күнтізбелік жылдағы 10 000 ӘЕК айналым, 2026 жылы 43 250 000 ₸; өтініш шекті асырғаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі. Білім беру қызметтеріне босату лицензияланған бағдарламаларға байланысты, онлайн-курстар оған, әдетте, жатпайды.
Біз ҚҚС есебін жүргіземіз: әр шетелдік сервисті тексереміз, бейрезидент үшін ҚҚС есептейміз, шекті бақылаймыз және 300.00 тапсырамыз. Шектің қалай құрылғаны ҚҚС шегі қандай жауабында талданған.
§ 01Не кіреді
Не кіреді
01
Шетелдік сервистер тізілімі
Платформалардың, вебинар сервистері мен жарнама кабинеттерінің тізімін жасап, шарт бойынша сатушының кім екенін тексереміз.
02
Бейрезидент үшін ҚҚС
Өткізу орны Қазақстан деп танылатын қызметтер бойынша салықты есептеп, төлемдерді дайындаймыз.
03
Шекті бақылау
ЖБР-дағы мектептер үшін айналымды өспелі жиынмен жүргізіп, оның шекке жақындағанын алдын ала ескертеміз.
04
Тіркеуге қою
Шекті асырғаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде ҚҚС бойынша тіркеу туралы өтініш береміз.
05
ЭШФ
Қызметкерлеріне оқыту сатып алатын компанияларға айналымнан кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірмей ЭШФ жазамыз.
06
Есепке жатқызу
ҚҚС төлеушілері үшін растайтын құжаттар болғанда кіріс ҚҚС-ты және бейрезидент үшін ҚҚС-ты есепке жатқызамыз.
07
300.00
ҚҚС бойынша тоқсандық декларацияны тапсырып, тоқсаннан кейінгі екінші айдың 25-іне дейін төлеуді дайындаймыз.
§ 02Саладағы есептің ерекшеліктері
Онлайн-мектептердегі ҚҚС ерекшеліктері
- —Оңайлатылған декларация — курстардан ҚҚС-сыз — оңайлатылған декларация төлеушілері айналымға қарамастан ҚҚС төлеушісі болып табылмайды, импорт пен бейрезидент үшін ҚҚС-ты қоспағанда.
- —Есепке жатқызусыз бейрезидент үшін ҚҚС — оңайлатылған декларацияда шетелдік сервистер бойынша салық төленеді, бірақ есепке жатқызылмайды және мектеп шығыстарын арттырады; оны жарнама бюджетіне қосқан жөн.
- —Шарт бойынша сатушы кім — шетелдік цифрлық компаниялардың бір бөлігі Қазақстанда есепте тұрып, ҚҚС-ты өзі ұсынады; онда оны қайта есептеу керек емес. Әр сервистің инвойсы мен шартын тексереміз.
- —16% мөлшерлеме — 2026 жылғы 1 қаңтардан бастап ҚҚС мөлшерлемесі — 16% (бұрын 12%); бейрезидент үшін ҚҚС-ты да, сатудан ҚҚС-ты да сол бойынша есептейміз.
- —ЖБР-дағы шек — күнтізбелік жылдағы 10 000 ӘЕК айналым; іске қосулары бар мектеп оны бір ағында өтуі мүмкін, сондықтан айналымды ай сайын қараймыз.
- —Корпоративтік оқыту — клиент-компаниялар ЭШФ күтеді; ҚҚС төлеуші мектеп оны айналым күнінен ерте емес және одан кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірмей жазады.
- —Кеш тіркелгені үшін айыппұл — өтінішті уақтылы бермегені үшін — 50 ӘЕК, есепке тұрмаған кезеңдегі айналымдар үшін — айналымның 15%-ы.
§ 03Қандай нысандарды тапсырамыз
Қандай нысандарды тапсырамыз
| Нысан | Кезең | Мерзім | Кім тапсырады |
|---|---|---|---|
| 910.00 | жарты жыл | 15 тамызға және 15 ақпанға дейін; 2026 жылдың II жарты жылы үшін — 2027 жылғы 15 ақпанға дейін | оңайлатылған декларациядағы ЖК мен ЖШС |
| 200.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін; 2026 жылдың III тоқсаны үшін — 16 қарашаға дейін | оңайлатылған декларациядағы ЖК — қызметкерлер немесе АҚСШ бойынша төлемдер болғанда; ЖБР-дағы ЖК мен ЖШС — әрқашан |
| 220.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін | ЖБР-дағы ЖК |
| 100.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін | ЖБР-дағы ЖШС |
| 300.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін, ҚҚС төлеу — 25-іне дейін | ҚҚС бойынша тіркелген мектептер |
| 270.00 | жыл | есепті жылдан кейінгі жылдың 15 қыркүйегіне дейін | үлесі 10%-дан асатын ЖШС қатысушылары, шетелдік шоттары бар жеке тұлғалар |
Деректер мына күнге өзекті
§ 04Шетелдік сервистер
Онлайн-мектеп бейрезидент үшін ҚҚС-ты қалай есептейді
Бейрезидент үшін ҚҚС — Қазақстанда есепте тұрмайтын шетелдік сатушының орнына қазақстандық сатып алушы төлейтін салық. Онлайн-мектепте ол көбіне мына төлемдер бойынша туындайды:
- шетелдік курс платформасына немесе сайт конструкторына жазылым;
- вебинар және бейне сервистері, бейне хостингі;
- хабарлама тарату, чат-бот және CRM сервистері;
- Meta, Google және басқа шетелдік кабинеттердегі жарнама.
Әр сервис бойынша шарт пен инвойсты тексереміз: сатушы кім, қайда тіркелген, қазақстандық ҚҚС ұсынылған ба. Ұсынылмаса — салықты 16% мөлшерлемемен есептеп, есептілікке қосамыз. Кейін ҚҚС төлеушілер оны есепке жатқызады, оңайлатылған декларациядағы мектептер шығысқа жатқызады. Иесінің жеке картасынан төлеу салықтан босатпайды, бірақ растауды қиындатады, сондықтан сервистерге ЖК немесе ЖШС картасынан төлеген дұрыс.
§ 05Режим және ҚҚС
Онлайн-мектепке ҚҚС төлеушісі қашан болу керек
Айналым бойынша ҚҚС төлеушісі тек ЖБР-дағы мектеп бола алады — оңайлатылған декларация кез келген түсімде бұдан қорғайды. Сондықтан ҚҚС туралы шешім — режим туралы шешімнің бір бөлігі.
| Жағдай | ҚҚС-пен не болады |
|---|---|
| Оңайлатылған декларациядағы ЖК немесе ЖШС | курстардан ҚҚС жоқ, тек бейрезидент үшін |
| ЖБР, жылдық айналым 10 000 ӘЕК-тен аз | тіркеуге тұру міндетті емес |
| ЖБР, айналым шектен көп | 5 жұмыс күні ішінде тіркеу, сатудан 16% ҚҚС |
| Оңайлатылған декларация шегі асты | ЖБР-ға көшу, содан кейін ҚҚС шегін тексеру |
Негізгі клиенттер ҚҚС төлеуші компаниялар болса және мектептің кіріс ҚҚС-ы көп болса, ерікті тіркеу тиімді болуы мүмкін. Курстарды жеке тұлғаларға сататын мектеп үшін ҚҚС көбіне тікелей қымбаттауға айналады. Толығырақ — ҚҚС төлеушісі болу тиімді ме жауабында.
§ 06Құны
Құны
Онлайн-мектепке ҚҚС есебі — айына 45 000 ₸-ден. Баға шетелдік сервистер мен жарнама кабинеттерінің санына, сату көлеміне, корпоративтік клиенттерге ЭШФ санына және мектептің ҚҚС бойынша есепте тұрғанына байланысты.
ҚҚС тек бейрезидент үшін туындайтын оңайлатылған декларациядағы мектептерге әдетте бухгалтерлік қызмет көрсету жеткілікті — айына 30 000 ₸-ден. Барлық пакеттер — тарифтер бетінде.
§ 07Сұрақтар мен жауаптар
Сұрақтар мен жауаптар
Оңайлатылған декларациядағы мектеп платформаға жазылым үшін ҚҚС төлеуі керек пе?
Шарт бойынша сатушы Қазақстанда ҚҚС бойынша есепте тұрмайтын шетелдік компания болса және қызмет көрсету орны Қазақстан деп танылса — иә, бейрезидент үшін ҚҚС-ты мектеп төлейді. Оңайлатылған декларация бұл салықтан босатпайды. Нақты сервистің шарты мен инвойсы бойынша тексереміз.
Бейрезидент үшін ҚҚС-ты есепке жатқызуға бола ма?
Тек ҚҚС төлеушіге және қызметті алуды әрі салықты төлеуді растайтын құжаттар болғанда. Оңайлатылған декларацияда есепке жатқызу жоқ, салық мектептің шығысына айналады.
ЖБР-да онлайн-курстарға ҚҚС салына ма?
Мектеп ҚҚС бойынша тіркелсе, әдетте иә: білім беруге босату лицензияланған бағдарламаларға арналған. Авторлық курстар, интенсивтер мен марафондар оған әдетте жатпайды. Әр бағдарламаны бөлек бағалаймыз.
Басқа елдердегі оқушылардың төлемдеріне ҚҚС есептеу керек пе?
ҚҚС төлеуші үшін бұл қызмет түріне қарай Салық кодексінің ережелерімен анықталатын өткізу орнына байланысты. Оферта мен қызмет көрсету тәсілі бойынша тексереміз. Оңайлатылған декларацияда бұл сұрақ туындамайды — сатудан ҚҚС жоқ.
ҚҚС бойынша қалай тіркелуге болады?
Өтініш шекті асырғаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде Салық төлеушінің кабинеті арқылы беріледі. Кешіккені үшін — 50 ӘЕК айыппұл, ал есепке тұрмаған кезеңдегі айналымдардан — айналымның 15%-ы. Тәртібі — ҚҚС бойынша қалай тіркелуге болады жауабында.
Басқа қызметтер
Басқа қызметтер: Онлайн-мектептер
15 000 ₸ бастап
Салық есептілігі
Платформа тізілімі бойынша 910.00, командаға төлемдер бойынша 200.00, хабарламаларға жауап
5 000 ₸ бастап
Жалақы есептеу және кадр ісі
Штат, АҚСШ, ЖК және өзін-өзі жұмыспен қамтығандар: кураторлар, спикерлер, серіктестер
50 000 ₸ бастап
Есепті қалпына келтіру
Тізілімдер мен ФДО бойынша табыс, өткен жылдардың бейрезидент ҚҚС-ы, қосымша нысандар
тегін
ЖК тіркеу
Онлайн-мектепке ЖК: ЭҚЖЖ, режим, шлюз, касса, продюсермен схема
Басқа салаларға арналған осы қызмет
Қоғамдық тамақтану
Қызмет көрсету
Құрылыс және жылжымайтын мүлік
Көлік және логистика
Өндіріс және АӨК
Кәсіби қызметтер
Басқа
Өтінім қалдыру
Онлайн-мектептің ҚҚС-ын талдаймыз
Төлейтін сервистеріңіздің тізімін жіберіңіз — бейрезидент үшін ҚҚС қайда туындайтынын анықтаймыз.