от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Ведение ИП фрилансера: доход по выпискам, платежи за себя, ЭСФ, 910.00
Фрилансеры и самозанятые
Налоговая отчётность для фрилансеров и самозанятых
Фрилансер-ИП на упрощёнке сдаёт одну налоговую декларацию — 910.00 дважды в год, на ОУР — годовую 220.00 и квартальную 200.00; самозанятый декларацию не сдаёт вовсе. Мы готовим и сдаём отчётность ИП, сверяем доход с выписками банков и отчётами платформ и проверяем, не нужна ли форма 270.00.
- Стоимость
- от 15 000 ₸
- Срок
- подготовка декларации за 2–3 рабочих дня
- Отрасли
- Фриланс
Отчётность у фрилансера небольшая, но ошибки в ней обходятся дорого: налоговая видит поступления на счета через банки и сравнивает их с декларацией. Если доход в форме 910.00 меньше, чем прошло по выпискам, по итогам камерального контроля приходит уведомление.
С 2026 года продление сроков сдачи и отзыв отчётности отменены — ошибку можно исправить только дополнительной декларацией. Если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день: так, за I полугодие 2026 года 910.00 сдавалась до 17 августа 2026 года.
Мы берём налоговую отчётность ИП без полного ведения: вы присылаете выписки и отчёты платформ за период, мы считаем доход, налог и платежи за себя, сдаём декларацию через Кабинет налогоплательщика и присылаем квитанцию о приёме.
§ 01Что входит
Что входит
01
Проверка профиля
Смотрим в Кабинете налогоплательщика режим, указанные формы и задолженность, чтобы не сдать не ту декларацию.
02
Расчёт дохода
Собираем доход за полугодие из выписок по тенговому и валютному счетам и отчётов платформ, исключаем личные пополнения и возвраты.
03
Форма 910.00
Считаем налог по ставке вашего города, отражаем платежи за себя и сдаём декларацию за каждое полугодие.
04
ОУР: 220.00 и 200.00
Для ИП на ОУР сдаём годовую декларацию 220.00 с учётом подтверждённых расходов и квартальную 200.00.
05
Нулевые декларации
Если дохода не было, всё равно сдаём 910.00 с нулевыми показателями и проверяем уплату ВОСМС.
06
Проверка 270.00
Выясняем, есть ли у вас как у физлица основания сдавать декларацию о доходах и имуществе — например, зарубежные счета.
07
Суммы к уплате
Сообщаем налог и платежи с реквизитами и сроками, после сдачи присылаем квитанцию о приёме отчёта.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности отчётности фрилансера
- —Самозанятый декларацию не сдаёт — 4% считает приложение E-Salyq Business, уплата — до 25 числа месяца, следующего за отчётным; налоговой отчётности у него нет.
- —910.00 — раз в полгода — за I полугодие до 15 августа, за II — до 15 февраля, налог платится до 25 августа и 25 февраля. За II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года.
- —Платежи за себя в 910.00 — ОПВ, ОПВР, СО и ВОСМС платятся ежемесячно, а в декларации отражаются за полугодие; расхождение с фактическими платежами — частая причина уведомлений.
- —200.00 у ИП на упрощёнке — нужна, только если появились работники или договоры ГПХ; у фрилансера без помощников её нет.
- —220.00 на ОУР — годовая декларация ИП: ИПН 10% с дохода до 230 000 МРП и 15% с превышения, срок — до 31 марта следующего года.
- —Зарубежные счета и 270.00 — ИП от формы 270.00 освобождены, но физлица с зарубежными счетами или самостоятельно облагаемым доходом сдают её до 15 сентября следующего года; для самозанятых и фрилансеров без статуса это проверяем отдельно.
- —Нулевой отчёт без вашего участия — с 2026 года при несдаче система может сформировать нулевую декларацию автоматически, но если у ИП были поступления, ответственность за искажение остаётся.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП на упрощёнке, в том числе без дохода |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на ОУР — каждый квартал; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | физлица с зарубежными счетами или самостоятельно облагаемым доходом; ИП освобождены |
Факты актуальны на
§ 04Сроки
Какие формы и когда сдаёт фрилансер в 2026 году
Набор отчётности зависит от статуса, и у фрилансера он короткий:
| Статус | Форма | Срок |
|---|---|---|
| Самозанятый | декларация не сдаётся | уплата 4% — до 25 числа следующего месяца |
| ИП на упрощёнке | 910.00 | до 15 августа и до 15 февраля |
| ИП на ОУР | 220.00 | до 31 марта следующего года |
| ИП на ОУР | 200.00 | до 15 числа второго месяца после квартала |
| Физлицо с зарубежными счетами | 270.00 | до 15 сентября следующего года |
Платежи ИП за себя вносятся ежемесячно до 25 числа, независимо от срока декларации. Пошаговая инструкция по полугодовой декларации — в ответе как сдать 910.
§ 05Камеральный контроль
Почему налоговая присылает уведомления фрилансерам
По нашему опыту, уведомления фрилансерам приходят по трём причинам.
- Доход меньше поступлений. Налоговая сравнивает 910.00 с данными банков; если часть оплат шла на личную карту, а не на счёт ИП, расхождение заметно сразу.
- Платежи за себя не совпадают с декларацией. В 910.00 указан один доход для ОПВ и СО, а платёжки уходили с минимальной суммы или не уходили вовсе.
- Не учтена валюта. Зачисления с платформ на валютный счёт не включили в доход, потому что деньги ещё не конвертировали.
На уведомление по итогам камерального контроля нужно ответить в срок: исправить декларацию дополнительной отчётностью или письменно объяснить расхождение. Мы готовим оба варианта и прикладываем выписки и договоры.
§ 06Стоимость
Стоимость
Сдача налоговой отчётности фрилансера — от 15 000 ₸ в месяц. На цену влияют режим, число счетов и платформ, наличие валютной выручки и то, нужно ли сначала разобрать прошлые периоды: ИП на упрощёнке с одним счётом — самый простой вариант.
Если кроме деклараций нужны ЭСФ заказчикам и ежемесячный расчёт платежей за себя, удобнее полное ведение ИП фрилансера. Все пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Нужно ли сдавать 910.00 самозанятому?
Нет. Самозанятый на специальном налоговом режиме декларацию не сдаёт: E-Salyq Business считает 4% по выданным чекам, уплата — до 25 числа следующего месяца. Форма 910.00 сдаётся, только если вы зарегистрированы как ИП на упрощёнке.
Что будет, если пропустить срок сдачи 910.00?
При первом нарушении — предупреждение, при повторном в течение года — штраф. С 2026 года система может сформировать нулевую декларацию автоматически, но это не защищает, если у ИП был доход. Декларацию нужно сдать как можно скорее, а исправления вносятся дополнительной отчётностью.
Как отразить в 910.00 доход в долларах?
Доход декларируется в тенге: валютные поступления пересчитываем по правилам Налогового кодекса и сверяем с выпиской по валютному счёту. Отчёты платформы и инвойсы храним как подтверждение суммы и даты. Валютный доход входит в общий доход за полугодие наравне с тенговым.
Нужна ли 200.00 фрилансеру на упрощёнке?
Только если у ИП есть работники или договоры ГПХ, с выплат по которым он удерживает налоги. Фрилансер, работающий один, 200.00 не сдаёт — его платежи за себя отражаются в 910.00. Если вы на ОУР, 200.00 сдаётся каждый квартал.
Можно ли продлить срок или отозвать декларацию?
Нет, с 2026 года продление срока и отзыв налоговой отчётности отменены. Ошибку исправляют дополнительной декларацией, а пропущенный срок — скорейшей сдачей. Перенос срока происходит только автоматически, если последний день выпадает на выходной.
Другие услуги
Другие услуги: Фриланс
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Первый помощник: ГПХ, самозанятый или штат — оформление и взносы
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Несданные 910.00, долги по платежам за себя, доход на личной карте
от 45 000 ₸
Учёт НДС
Когда НДС всё-таки нужен: ОУР, порог 10 000 МРП, НДС за нерезидента
бесплатно
Регистрация ИП
ИП под фриланс: ОКЭД, упрощёнка или ОУР, счёт для валюты
Та же услуга для других отраслей
Услуги
IT и диджитал
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Сдадим вашу 910.00 в срок
Пришлите выписки по счетам ИП за полугодие и отчёты платформ — посчитаем доход, налог и платежи за себя до срока сдачи.