от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Ведение ИП фрилансера: доход по выпискам, платежи за себя, ЭСФ, 910.00
Фрилансеры и самозанятые
Зарплата и кадры для фрилансеров и самозанятых: первый помощник
Когда фрилансеру нужен постоянный помощник — второй дизайнер, монтажёр, ассистент репетитора, — сначала решают, как его оформить: договор ГПХ, услуги самозанятого или трудовой договор. Мы сравниваем варианты по стоимости и рискам, оформляем выбранный, начисляем налоги и взносы и сдаём 200.00.
- Стоимость
- от 5 000 ₸
- Срок
- подключение за 1–2 рабочих дня
- Отрасли
- Фриланс
Пока фрилансер работает один, зарплатного учёта у него нет. Он появляется с первым помощником, и здесь важен статус самого фрилансера: у самозанятого на СНР не может быть наёмных работников, поэтому для найма сначала регистрируют ИП.
У ИП три варианта. Договор ГПХ подходит для разовых задач с понятным результатом, услуги самозанятого — для независимого исполнителя со своими клиентами, трудовой договор — для человека, который работает по вашему графику и под вашим руководством. Если по сути это работа по найму, оформлять её как услуги рискованно: проект поправок на 2027 год прямо обсуждает запрет режима самозанятого для работников и бывших работников того же заказчика.
Мы ведём расчёт зарплаты и кадровый учёт для ИП с одним-двумя помощниками: готовим договор, считаем удержания и взносы, формируем платёжки и сдаём 200.00. Пошаговый порядок найма разобран в ответе как нанять первого работника.
§ 01Что входит
Что входит
01
Выбор формы
Сравниваем трудовой договор, ГПХ и работу с самозанятым по стоимости, документам и риску переквалификации отношений.
02
Трудовой договор
Готовим трудовой договор и приказ о приёме, вносим сведения о договоре в систему учёта трудовых договоров.
03
Договор ГПХ
Составляем договор с предметом, результатом и актом приёмки, чтобы он не выглядел как скрытый трудовой.
04
Работа с самозанятым
Проверяем, что исполнитель зарегистрирован в E-Salyq Business, и храним его чеки как подтверждение расходов.
05
Начисление и удержания
Считаем ИПН, ОПВ и ВОСМС с выплат и применяем базовый вычет по заявлению работника.
06
Взносы работодателя
Начисляем ОПВР, СО и ООСМС за работника по трудовому договору и следим за уплатой до 25 числа.
07
Форма 200.00
С появлением работника или ГПХ сдаём 200.00 ежеквартально — и на упрощёнке, и на ОУР.
08
Отпуска и увольнение
Оформляем отпуск, расчёт при увольнении и закрываем трудовой договор в системе учёта.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности найма у фрилансера
- —Самозанятый не нанимает — у самозанятого на СНР не может быть наёмных работников; чтобы взять помощника в штат или по ГПХ, фрилансер регистрируется как ИП.
- —Стоимость штатного работника — с зарплаты удерживаются ОПВ 10%, ВОСМС 2% и ИПН 10% после базового вычета 30 МРП; сверху работодатель платит ОПВР 3,5%, СО 5% и ООСМС 3%.
- —Соцналог зависит от режима — ИП на упрощёнке социальный налог не платит, а ИП на ОУР платит его в фиксированной сумме — 1 МРП (4 325 ₸) в месяц за каждого работника.
- —ГПХ делает ИП налоговым агентом — с выплаты физлицу по договору ГПХ ИП удерживает налоги и взносы, в том числе ВОСМС 2%, и сдаёт 200.00 так же, как с работниками.
- —Самозанятый-подрядчик — ИП ничего не удерживает, исполнитель сам выдаёт чек и платит 4%; важно, чтобы у него были свои заказчики и свободный график.
- —Проект на 2027 год — обсуждается запрет режима самозанятого для работников и бывших работников того же заказчика за последние 6 месяцев; это проект, но переоформлять сотрудника в самозанятого уже рискованно.
- —Единый платёж — субъект микро- и малого бизнеса может по желанию платить с зарплаты единый платёж — 24,8% от дохода в 2026 году; выгоду считаем под конкретную зарплату.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП на упрощёнке, в том числе без дохода |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на ОУР — каждый квартал; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | физлица с зарубежными счетами или самостоятельно облагаемым доходом; ИП освобождены |
Факты актуальны на
§ 04Три варианта
ГПХ, самозанятый или штат: как оформить первого помощника
Выбор зависит от того, как помощник фактически работает, а не от того, что дешевле на бумаге.
| Вариант | Когда подходит | Что делает ИП |
|---|---|---|
| Трудовой договор | постоянная работа по вашему графику | удерживает ИПН, ОПВ, ВОСМС; платит ОПВР, СО, ООСМС |
| Договор ГПХ | разовая задача с результатом и актом | удерживает налоги с выплаты как налоговый агент |
| Самозанятый | независимый исполнитель со своими клиентами | ничего не удерживает, исполнитель платит 4% сам |
Если у помощника фиксированный график, рабочее место и ежемесячная оплата независимо от результата, налоговая может признать отношения трудовыми и доначислить взносы. Поэтому ГПХ и самозанятость мы советуем только там, где они соответствуют сути работы. Налоги по договорам подряда разобраны в ответе налоги по договору ГПХ.
§ 05Расчёт
Сколько стоит помощник на зарплате у ИП в 2026 году
Для ИП на упрощёнке работник по трудовому договору обходится так: из начисленной зарплаты удерживаются ОПВ 10%, ВОСМС 2% и ИПН 10% с дохода, уменьшенного на ОПВ, ВОСМС и базовый вычет 30 МРП (129 750 ₸ в месяц, по заявлению работника). Сверху ИП платит ОПВР 3,5%, СО 5% с дохода за минусом ОПВ и ООСМС 3%. Социальный налог на упрощёнке не уплачивается.
Все суммы перечисляются до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты, раз в квартал сдаётся 200.00. МЗП в 2026 году — 85 000 ₸, и зарплата за полный месяц не может быть ниже. При доходе ИП более 24 000 МРП с начала года расходы на оплату труда уменьшают облагаемый доход по упрощёнке. Готовый расчёт — в ответе сколько стоит работник на МЗП.
§ 06Стоимость
Стоимость
Расчёт зарплаты и кадровый учёт — от 5 000 ₸ за сотрудника в месяц. В стоимость входят начисление, удержания, взносы, платёжки и квартальная 200.00; объём работ по оформлению приёма согласуем при подключении.
Для ИП, у которого мы уже ведём бухгалтерию, помощник добавляется к текущему обслуживанию. Варианты пакетов — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Может ли самозанятый нанять помощника?
Нет, на специальном налоговом режиме для самозанятых наёмных работников быть не может. Можно привлекать других самозанятых как независимых исполнителей, но каждый из них работает на себя. Если нужен постоянный помощник в штат или по ГПХ, сначала регистрируют ИП.
Можно ли оформить помощника как самозанятого, чтобы не платить взносы?
Только если он действительно независимый исполнитель: сам выбирает время, работает и с другими заказчиками, получает оплату за результат. При фиксированном графике и ежемесячной оплате это трудовые отношения, и взносы могут доначислить. Кроме того, проект поправок на 2027 год обсуждает запрет режима для работников и бывших работников того же заказчика.
Нужно ли сдавать 200.00, если помощник работает по ГПХ?
Да. ИП на упрощёнке сдаёт 200.00 при наличии работников или договоров ГПХ, а ИП на ОУР — каждый квартал. Срок — до 15 числа второго месяца после квартала, удержанные налоги и взносы платятся до 25 числа месяца после выплаты.
Сколько стоит работник на МЗП для ИП на упрощёнке?
При зарплате 85 000 ₸ из неё удерживаются ОПВ и ВОСМС, а ИПН с учётом базового вычета 30 МРП при такой сумме не возникает. Сверху ИП платит ОПВР 3,5%, СО 5% и ООСМС 3%, социальный налог на упрощёнке не начисляется. Точную сумму считаем под ваш случай.
Можно ли платить единый платёж вместо отдельных взносов?
Субъекты микро- и малого бизнеса могут по желанию платить единый платёж с зарплаты — 24,8% от дохода в 2026 году. Для ИП с одним работником на небольшой зарплате это не всегда выгоднее отдельных платежей, поэтому сравниваем оба варианта до выбора.
Другие услуги
Другие услуги: Фриланс
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00 раз в полгода, 220.00 на ОУР, проверка 270.00 при зарубежных счетах
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Несданные 910.00, долги по платежам за себя, доход на личной карте
от 45 000 ₸
Учёт НДС
Когда НДС всё-таки нужен: ОУР, порог 10 000 МРП, НДС за нерезидента
бесплатно
Регистрация ИП
ИП под фриланс: ОКЭД, упрощёнка или ОУР, счёт для валюты
Та же услуга для других отраслей
Услуги
IT и диджитал
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Оформим вашего первого помощника
Расскажите, чем будет заниматься помощник, сколько часов в неделю и как вы планируете платить, — подскажем форму оформления и посчитаем стоимость.