от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Учёт по проектам: этапы и акты, эксперты, командировки, КПН, зарплата
Консалтинговые компании
Налоговая отчётность для консалтинговых компаний
Налоговая отчётность консалтинговой компании на ОУР — это годовая декларация по КПН 100.00, ежеквартальная 200.00 по зарплате и договорам ГПХ, а при регистрации по НДС — ещё и 300.00. Мы готовим и сдаём эти формы для ТОО в управленческом, финансовом, HR- и IT-консалтинге, сверяя их с актами, банком и ЭСФ.
- Стоимость
- от 15 000 ₸
- Срок
- подготовка декларации за 2–3 рабочих дня
- Отрасли
- Консалтинг
Набор форм консалтинговой компании определяется режимом. Поскольку консультирование по вопросам управления входит в перечень запрещённых для упрощёнки видов деятельности, форма 910.00 большинству таких фирм не подходит: вместо неё — декларация по КПН 100.00 за год и квартальные 200.00 и 300.00.
Главная работа при подготовке 100.00 — проверить, какие расходы действительно уменьшают доход. Услуги экспертов на упрощёнке с 2026 года не относятся на вычеты, командировки без авансовых отчётов и деловые встречи без документов тоже вызывают вопросы. Расходы года мы проходим по договорам и актам до заполнения декларации.
Отчётность сверяем с тем, что налоговая видит и без нас: ЭСФ, выписки банка, сведения налоговых агентов. С 2026 года продление сроков и отзыв отчётности отменены, поэтому ошибка исправляется только дополнительной отчётностью. Общие условия — на странице налоговой отчётности.
§ 01Что входит
Что входит в налоговую отчётность консалтинга
01
Декларация 100.00
Считаем КПН 20% по доходам и подтверждённым расходам года, сдаём декларацию до 31 марта и напоминаем об уплате не позднее 10 дней после срока сдачи.
02
Форма 200.00
Каждый квартал отражаем ИПН, социальный налог и соцплатежи по штату и по договорам ГПХ с экспертами.
03
Форма 300.00
Для компаний на учёте по НДС сверяем исходящие ЭСФ с актами, входящие — с зачётом, сдаём декларацию и считаем НДС к уплате.
04
Авансы по КПН
Проверяем, превышает ли доход за позапрошлый год 600 000 МРП; если да — готовим расчёт 101.02 до 20 апреля и график ежемесячных авансов до 25 числа.
05
Выплаты нерезидентам
При оплатах иностранным экспертам и сервисам определяем, нужно ли удерживать налог у источника выплаты и платить НДС за нерезидента.
06
Форма 270.00 партнёров
Напоминаем партнёрам, которые входят в круг обязанных лиц, о декларации до 15 сентября и готовим данные по дивидендам и зарплате.
07
Ответы на уведомления
Разбираем уведомления по итогам камерального контроля, готовим пояснения или дополнительную отчётность, если ошибка подтвердилась.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности отчётности консалтинговых компаний
- —Без 910.00 — компания, оказывающая услуги по кодам из перечня запрещённых видов деятельности, не применяет упрощённую декларацию; сдача 910.00 в такой ситуации создаёт проблему, а не закрывает обязанность.
- —Вычеты по КПН — расходы на экспертов-ИП на упрощёнке с 2026 года не уменьшают налоговую базу, на самозанятых — уменьшают; классифицируем подрядчиков до сдачи 100.00.
- —Командировки и деловые встречи — уменьшают доход только с документами: приказ, авансовый отчёт, билеты, счета; проверяем их по каждой поездке года.
- —Перевыставленные расходы — компенсации от заказчиков включаем в доход, а сами затраты — в вычеты, чтобы в декларации не оказалась только одна сторона операции.
- —ГПХ в 200.00 — выплаты экспертам-физлицам попадают в квартальную форму вместе с зарплатой штата; пропущенные ГПХ — частая причина уведомлений.
- —Сроки 2026 года — за III квартал 2026 года 200.00 и 300.00 сдаются до 16 ноября, потому что 15 ноября — воскресенье.
- —Нулевые отчёты — с 2026 года при несдаче формы в срок система может сама сформировать отчёт с нулевыми показателями; если обороты на деле были, ответственность сохраняется, поэтому на автоматику не полагаемся.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года; КПН — не позднее 10 дней после срока сдачи | ТОО на ОУР |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО — по зарплате штата и выплатам экспертам по ГПХ |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | компании, вставшие на учёт по НДС |
| 101.02 | год | до 20 апреля | юрлица с доходом за позапрошлый год свыше 600 000 МРП |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | партнёры — руководители и участники с долей более 10% (сдают как физлица) |
Факты актуальны на
§ 04Годовой КПН
Как мы готовим декларацию 100.00 консалтинговой компании
Декларация по КПН сдаётся не позднее 31 марта года, следующего за отчётным, но готовить её мы начинаем в январе, пока документы за декабрь под рукой. Порядок такой:
- доходы — сверяем все акты года с банком и ЭСФ, проверяем этапы, по которым получен аванс, но не подписан акт;
- расходы на людей — зарплата и взносы по 200.00, договоры ГПХ, счета экспертов с проверкой их режима;
- поездки и офис — авансовые отчёты, аренда, связь, подписки, деловые встречи;
- активы — амортизация оборудования и нематериальных активов, включая лицензии и методики.
После этого считаем КПН по ставке 20%, показываем сумму партнёрам и только затем сдаём форму. Если компания не платит авансы, весь КПН приходится на одну дату, и деньги на него стоит отложить заранее. Порядок заполнения — в вопросе как сдать 100.00.
§ 05Камеральный контроль
Почему консалтинг получает уведомления и как на них отвечать
Уведомления по итогам камерального контроля у консалтинговых компаний чаще связаны не с выручкой, а с выплатами людям и подрядчикам. Типичные расхождения:
- выплаты физлицам по ГПХ есть в банке, но их нет в 200.00;
- расходы на подрядчика отнесены на вычеты, а подрядчик работает на упрощёнке;
- ЭСФ выписана позже 15 календарных дней после акта или не выписана совсем;
- поступление от иностранного заказчика не отражено в доходе периода, когда подписан акт.
На уведомление отвечаем пояснением с документами или подаём дополнительную отчётность, если ошибка подтвердилась. При неисполнении уведомления о непредставлении отчётности расходные операции по счетам приостанавливаются по истечении 30 рабочих дней со дня вручения, поэтому срок ответа держим под контролем.
§ 06Стоимость
Сколько стоит налоговая отчётность консалтинга
Налоговая отчётность для консалтинговой компании — от 15 000 ₸ в месяц. Стоимость зависит от числа сотрудников и договоров ГПХ в 200.00, регистрации по НДС и выплат нерезидентам.
Если вести нужно и первичку — договоры, акты, авансовые отчёты, — удобнее взять бухгалтерское обслуживание консалтинга целиком; пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какие декларации сдаёт консалтинговое ТОО на ОУР?
Ежегодно — 100.00 по КПН до 31 марта следующего года, ежеквартально — 200.00 по ИПН, социальному налогу и соцплатежам. При регистрации по НДС добавляется квартальная 300.00, а при доходе за позапрошлый год свыше 600 000 МРП — расчёт авансовых платежей 101.02 до 20 апреля.
Можно ли продлить срок сдачи 100.00?
Нет. С 2026 года продление срока сдачи налоговой отчётности отменено. Если последний день срока выпадает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день, но это общее правило, а не продление.
Нужно ли включать экспертов на ГПХ в форму 200.00?
Да. Компания — налоговый агент по выплатам физлицам по ГПХ, поэтому удержанные ИПН, ОПВ и ВОСМС отражаются в 200.00 за квартал выплаты. Если исполнитель — ИП или самозанятый, удержаний нет. Подробнее — налоги по договору ГПХ.
Что будет, если сдать декларацию с опозданием?
При первом нарушении — предупреждение, при повторном в течение года малому бизнесу грозит штраф 30 МРП. Пеня за просрочку уплаты считается отдельно: 1,25-кратная базовая ставка Нацбанка за каждый день просрочки.
Нужно ли партнёрам консалтинговой компании сдавать 270.00?
Руководители и участники юрлиц с долей более 10% входят в круг лиц, сдающих декларацию о доходах и имуществе. Форма 270.00 подаётся не позднее 15 сентября года, следующего за отчётным, самим партнёром как физлицом; мы готовим данные по полученным от ТОО дивидендам и зарплате.
Другие услуги
Другие услуги: Консалтинг
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Оклады и премии, ГПХ с экспертами, командировки, 200.00
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Акты, авансы, подотчёт и режим: восстановление прошлых периодов
от 45 000 ₸
Учёт НДС
Порог, ЭСФ по актам, экспорт услуг, НДС за нерезидента, 300.00
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ОКЭД, устав и доли партнёров, режим ОУР с первого дня
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Сдадим отчётность консалтинговой компании в срок
Напишите, какие формы и за какие периоды нужно сдать, — проверим данные в Кабинете налогоплательщика и назовём сроки и стоимость.