30 000 ₸ бастап
Бухгалтерлік қызмет көрсету
Жобалар бойынша есеп: кезеңдер мен актілер, сарапшылар, іссапарлар, КТС, жалақы
Консалтинг компаниялары
Консалтинг компанияларына арналған ҚҚС есебі
ЖБР-дағы консалтинг ЖШС-і күнтізбелік жылдағы айналым 10 000 ӘЕК-тен асқанда ҚҚС бойынша есепке тұрады — 2026 жылы бұл 43 250 000 ₸; одан әрі әр актіге ЭШФ жазылады, ал 16% ҚҚС тоқсан сайын 300.00 нысанында декларацияланады. Біз консалтинг компанияларының ҚҚС-ын жүргіземіз: шекті қадағалаймыз, ЭШФ жазамыз, қызмет экспорты мен бейрезидент үшін ҚҚС-ты талдаймыз.
- Құны
- 45 000 ₸ бастап
- Мерзім
- 1–2 жұмыс күнінде қосамыз
- Салалар
- Консалтинг
Консалтинг ҚҚС шегіне ойлағаннан тезірек жетеді: жылына бірнеше ірі жоба және, әдетте, айналымға кіретін іссапар өтемақылары. Айналымды ай сайын есептейміз, өйткені есепке тұру туралы өтініш шектен асқаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі, ал кешіктіргені үшін айыппұл — 50 ӘЕК және есепке тұрмаған кезеңдегі айналымның 15%-ы.
Тіркелгеннен кейін құжаттармен жұмыс өзгереді: кезеңнің немесе ретейнердің әр актісіне айналым күнінен кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірмей ЭШФ жазылады, ал кіріс ҚҚС тек жеткізушілердің ЭШФ-ы бойынша есепке алынады. Шетелдік тапсырыс берушілер үшін өткізу орны мәселесін, шетелдік сарапшылар мен сервистер үшін бейрезидент үшін ҚҚС-ты бөлек шешеміз.
ҚҚС-ты жеке қызмет ретінде немесе консалтинг компаниясының бухгалтериясы құрамында жүргіземіз. Жалпы шарттар — ҚҚС есебі бетінде, шек туралы толығырақ — ҚҚС шегі қандай сұрағында.
§ 01Не кіреді
Консалтинг компаниясының ҚҚС есебіне не кіреді
01
Шекті бақылау
Қайта қойылған шығыстарды қоса алғанда, жыл басынан бергі айналымды ай сайын есептеп, компания 10 000 ӘЕК-ке жақындағанда алдын ала ескертеміз.
02
Есепке тұру
Шектен асқаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде ҚҚС бойынша тіркелу туралы өтініш береміз, шарттар мен шоттарды ҚҚС-қа бейімдейміз.
03
Актілер бойынша ЭШФ
Кезең мен ретейнердің әр актісіне ЭШФ АЖ жүйесінде айналымнан кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірмей ЭШФ жазамыз.
04
Кіріс ҚҚС
Жеткізушілердің — жалға берушінің, қонақүйлердің, тасымалдаушылардың, ЖБР-дағы мердігерлердің — ЭШФ-ын актілермен салыстырып, ҚҚС-ты Кодекс ережелері бойынша есепке аламыз.
05
Қызметтер экспорты
Әр шетелдік тапсырыс беруші бойынша өткізу орнын анықтап, құжаттар жиынтығын жинаймыз: шарт, инвойс, акті, түсім.
06
Бейрезидент үшін ҚҚС
Шетелдік сарапшылардан, платформалардан және құқық иелерінен қызмет сатып алғанда бейрезидент үшін ҚҚС-ты есептеп, төлейміз.
07
300.00 декларациясы
300.00 нысанын тоқсан сайын — тоқсаннан кейінгі айдың 15-інен ерте емес және екінші айдың 15-інен кешіктірмей тапсырамыз, ҚҚС-ты 25-іне дейін төлейміз.
§ 02Саладағы есептің ерекшеліктері
Консалтингтегі ҚҚС ерекшеліктері
- —16% мөлшерлеме — 2026 жылғы 1 қаңтардан бастап ҚҚС 12% орнына 16%; бағасы тұрақты ұзақ мерзімді шарттарда баға ҚҚС-пен немесе онсыз көрсетілгенін тексереміз.
- —Ретейнерлер — абоненттік шарттар бойынша ЭШФ тоқсан соңында бір сомамен емес, әр ай сайынғы актіге жазылады.
- —Шығыстарды қайта қою — тапсырыс беруші төлейтін ұшу мен қонақүй өтемақысы, әдетте, негізгі қызметпен бірге ҚҚС-қа салынады, ал осы шығыстар бойынша кіріс ҚҚС ЭШФ болса, есепке алынады.
- —Шетелдік тапсырыс берушілер — қызметке Қазақстанда ҚҚС салына ма, өткізу орнына байланысты; консультациялық қызметтер үшін оны банк елі бойынша емес, Кодекс ережелері мен шарт талаптары бойынша анықтаймыз.
- —Шетелдік сарапшылар — Қазақстанда есепте тұрмаған бейрезиденттің қызметтеріне ақы төлегенде бейрезидент үшін ҚҚС-ты қазақстандық тапсырыс беруші, оның ішінде оңайлатылған декларация төлеушісі төлейді.
- —Оңайлатылған декларациядағы мердігерлер — олар ҚҚС төлеуші емес, сондықтан олардың қызметтері бойынша кіріс ҚҚС жоқ, ал 2026 жылдан бастап олардың қызметтері КТС бойынша шегерімге де жатқызылмайды.
- —ЭШФ бойынша айыппұлдар — ЭШФ жазбағаны үшін қайталап бұзғанда шағын бизнеске 40 ӘЕК, мерзімін бұзып жазғаны үшін — 20 ӘЕК айыппұл салынады.
§ 03Қандай нысандарды тапсырамыз
Қандай нысандарды тапсырамыз
| Нысан | Кезең | Мерзім | Кім тапсырады |
|---|---|---|---|
| 100.00 | жыл | келесі жылғы 31 наурызға дейін; КТС — тапсыру мерзімінен кейін 10 күннен кешіктірмей | ЖБР-дағы ЖШС |
| 200.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін; 2026 жылдың III тоқсаны үшін — 16 қарашаға дейін | барлық ЖШС — штат жалақысы мен сарапшыларға АҚСШ бойынша төлемдер үшін |
| 300.00 | тоқсан | тоқсаннан кейінгі екінші айдың 15-іне дейін, төлеу — 25-іне дейін | ҚҚС бойынша есепке тұрған компаниялар |
| 101.02 | жыл | 20 сәуірге дейін | өткен жылдың алдындағы жылғы табысы 600 000 ӘЕК-тен асатын заңды тұлғалар |
| 270.00 | жыл | есепті жылдан кейінгі жылғы 15 қыркүйекке дейін | серіктестер — үлесі 10%-дан асатын басшылар мен қатысушылар (жеке тұлға ретінде тапсырады) |
Деректер мына күнге өзекті
§ 04Шек және тіркелу
Консалтинг компаниясына ҚҚС бойынша есепке қашан тұру керек
Шек күнтізбелік жылдағы айналым бойынша есептеледі: 10 000 ӘЕК, 2026 жылы — 43 250 000 ₸, оған барлық мөлшерлемелер бойынша айналымдар кіреді. Консалтинг үшін маңыздысы — айналымға, әдетте, гонорарлар ғана емес, тапсырыс берушіге қойылған шығыс өтемақылары да кіреді.
Шекті қалай бақылаймыз:
- ай сайын — жыл басынан бергі айналымды шотқа түсімдер бойынша емес, актілер бойынша;
- шекке жақындағанда — ескертіп, ҚҚС-пен шарттар мен шоттарды алдын ала дайындаймыз;
- шектен асқаннан кейін — өтінішке 5 жұмыс күнін санаймыз;
- тіркелгеннен кейін — әр актіге ЭШФ және тоқсан қорытындысы бойынша алғашқы 300.00 декларациясы.
Өтінішті кешіктірсе, 50 ӘЕК айыппұлдан бөлек, есепке тұрмаған кезеңдегі айналымның 15%-ы мөлшерінде айыппұл салынуы мүмкін. Тіркелу тәртібі — ҚҚС бойынша есепке қалай тұру керек сұрағында.
§ 05Халықаралық жобалар
Шетелдік тапсырыс берушілер мен сарапшылармен ҚҚС қалай жұмыс істейді
Консалтинг жобалары шекараны жиі екі бағытта кесіп өтеді: компания шетелдік тапсырыс берушіге қызмет көрсетеді немесе өзі шетелдік сарапшыны тартады. Бұл екі түрлі жағдай:
| Жағдай | Не тексереміз | Құжаттар |
|---|---|---|
| Шетелдік тапсырыс берушіге қызмет | өткізу орны — Қазақстанда ҚҚС бойынша айналым туындай ма | шарт, инвойс, акті, түсім |
| Шетелдік сарапшыдан қызмет | бейрезидент үшін ҚҚС және төлем көзінен ұсталатын салық | шарт, инвойс, акті, резиденттік сертификаты |
| Валюталық шарт | валюталық бақылау ережелері бойынша банкте есептік нөмір қажет пе | валюталық шарт, банкке арналған мәліметтер |
Консультациялық қызметтер үшін өткізу орны Салық кодексінің ережелерімен анықталады және басқалармен қатар сатып алушының кім екеніне және қай жерде қызмет жүргізетініне байланысты. Сондықтан шартқа қол қойғанға дейін оның талаптарын қарап, содан кейін ғана инвойсқа ҚҚС қою-қоймауды шешеміз.
§ 06Құны
Консалтингке ҚҚС есебі қанша тұрады
Консалтинг компаниясына ҚҚС есебі — айына 45 000 ₸-ден. Бағаға айдағы актілер мен ЭШФ саны, ҚҚС-пен кіріс шоттар, шетелдік тапсырыс берушілер мен бейрезиденттерге төлемдер әсер етеді.
ҚҚС қалған есеппен бірге жүргізілсе, құны бухгалтерлік қызмет көрсету аясында бір пакетпен есептеледі; нұсқалар — тарифтер бетінде.
§ 07Сұрақтар мен жауаптар
Сұрақтар мен жауаптар
Консалтинг компаниясы ҚҚС бойынша есепке тұруға міндетті ме?
Иә, егер ол ЖБР-да болса және күнтізбелік жылдағы айналымы 10 000 ӘЕК-тен асса — 2026 жылы 43 250 000 ₸. Өтініш шектен асқаннан кейін 5 жұмыс күні ішінде беріледі. Оңайлатылған декларация төлеушілері ҚҚС төлеуші болып табылмайды, бірақ № 970 тізбедегі кодтары бар консалтинг оңайлатылған декларацияны қолданбайды.
Ретейнерге ЭШФ жазу керек пе?
Иә, егер компания ҚҚС төлеуші болса: әр ай сайынғы актіге ЭШФ айналым күнінен кейін 15 күнтізбелік күннен кешіктірмей жазылады. ЭШФ-ты тоқсан соңына дейін кейінге қалдыруға болмайды — мерзім әр актіден есептеледі.
Шетелдік компанияға консультацияға ҚҚС салына ма?
Қызметтің өткізу орнына байланысты. Консультациялық қызметтер үшін оны Салық кодексінің ережелері бойынша қызметті кім және қай жерде алатынын ескере отырып анықтайды; өткізу орны Қазақстан деп танылмаса, мұнда ҚҚС бойынша айналым туындамайды. Мұны шарт, акті және тапсырыс беруші туралы құжаттар растайды.
Бейрезидент үшін ҚҚС дегеніміз не және оны қашан төлеу керек?
Қазақстандық компания Қазақстанда есепте тұрмаған шетелдік компаниядан немесе сарапшыдан қызмет сатып алса және өткізу орны Қазақстан деп танылса, бейрезидент үшін ҚҚС-ты сатып алушы төлейді. Бұл міндет оңайлатылған декларация төлеушілерінде де бар.
Консалтингтің қандай шығыстары ҚҚС-ты есепке алуға мүмкіндік береді?
ЭШФ-пен расталған ҚҚС төлеушілерден сатып алулар: кеңсе жалдау, қонақүйлер, тасымалдау, ЖБР-дағы мердігерлердің қызметтері, байланыс және бағдарламалар. Оңайлатылған декларациядағы мердігерлер мен өзін-өзі жұмыспен қамтығандардың қызметтері бойынша кіріс ҚҚС жоқ. Төленген бейрезидент үшін ҚҚС та Кодекс ережелері бойынша есепке алынады.
Басқа қызметтер
Басқа қызметтер: Консалтинг
15 000 ₸ бастап
Салық есептілігі
100.00, 200.00, 300.00 және мерзімдер: ЖБР-дағы консалтинг декларациялары
5 000 ₸ бастап
Жалақы есептеу және кадр ісі
Айлықақы мен сыйлықақы, сарапшылармен АҚСШ, іссапарлар, 200.00
50 000 ₸ бастап
Есепті қалпына келтіру
Актілер, аванстар, есеп беретін сомалар және режим: өткен кезеңдерді қалпына келтіру
25 000 ₸ бастап
ЖШС ашу
ЭҚЖЖ, жарғы мен серіктестер үлесі, алғашқы күннен ЖБР режимі
Басқа салаларға арналған осы қызмет
Қоғамдық тамақтану
Қызмет көрсету
Құрылыс және жылжымайтын мүлік
Көлік және логистика
Өндіріс және АӨК
Кәсіби қызметтер
Басқа
Өтінім қалдыру
Консалтинг компаниясының ҚҚС-ын баптаймыз
Жыл басынан бергі банк үзінді көшірмесі мен ірі шарттар тізімін жіберіңіз — айналымды есептеп, шек қашан келетінін көрсетеміз және ҚҚС-пен жұмыс тәртібін ұсынамыз.