от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Учёт по сделкам: комиссия, задатки, выплаты риелторам, ЭСФ и налоги
Агентства недвижимости
Восстановление учёта для агентств недвижимости
Восстановление учёта агентства недвижимости начинается с реестра сделок: по договорам и выпискам мы заново отделяем комиссию от денег клиентов и выплат риелторам. Затем исправляем отчётность дополнительными формами и отвечаем на уведомления налоговой.
- Стоимость
- от 50 000 ₸
- Срок
- от 2 недель, зависит от периода и объёма
- Отрасли
- Недвижимость
Учёт агентства чаще всего запускается не из-за сложных операций, а из-за привычки работать «на доверии»: комиссия приходит на карту, задаток кладут на счёт агентства, риелтору платят переводом без договора. Через год-два владелец не может сказать, какой доход был на самом деле, а налоговая видит только поступления.
Мы восстанавливаем картину по первоисточникам: выпискам банка и Kaspi, данным ОФД, ИС ЭСФ, договорам с клиентами и переписке по сделкам. Каждое поступление разносим на комиссию, транзит клиента или прочее, каждую выплату — на зарплату, оплату агента или личные расходы владельца.
После этого сравниваем результат со сданными декларациями и предлагаем порядок исправлений. Общие условия — на странице восстановления учёта, дальнейшее сопровождение — в бухгалтерии для агентств недвижимости.
§ 01Что входит
Что входит в восстановление
01
Диагностика
Смотрим сданную отчётность, лицевой счёт и уведомления в Кабинете налогоплательщика и оцениваем объём работы.
02
Реестр сделок
Собираем сделки за период по договорам, актам и переписке: объект, клиент, комиссия, дата закрытия.
03
Разбор поступлений
Разносим банк, Kaspi и кассу на комиссию, задатки, депозиты и арендные платежи для собственников.
04
Выплаты риелторам
Определяем, кому и на каком основании платили, и показываем, какие выплаты подтверждены, а какие — нет.
05
ККМ и ЭСФ
Сверяем чеки ОФД и выписанные ЭСФ с реестром сделок, находим комиссии без чеков и счета-фактуры без оплаты.
06
Дополнительная отчётность
Готовим дополнительные 910.00, 200.00 или декларации ОУР и рассчитываем доплату налога и пени.
07
Ответы налоговой
Готовим пояснения по уведомлениям камерального контроля с документами по сделкам.
08
Перезапуск учёта
Настраиваем 1С и порядок работы, чтобы транзитные деньги и комиссия больше не смешивались.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности восстановления учёта агентства
- —Транзит в доходе — если задатки и арендная плата были показаны как доход, уменьшить его можно только при документах, что деньги принадлежали клиентам; без них доход остаётся в декларации.
- —Комиссия на личных картах — поступления на карты риелторов и владельца выявляем по выпискам и решаем, что из них — доход агентства, а что — личные переводы.
- —Риелторы без договоров — выплаты без договоров и актов сложно подтвердить и как расход, и как основание для удержаний; восстанавливаем то, что подтверждается банком и перепиской, а схему на будущее оформляем заново.
- —Только дополнительная отчётность — с 2026 года отзыв отчётности отменён, ошибки исправляются дополнительной отчётностью за тот период, к которому они относятся.
- —Пеня — при доплате налога начисляется пеня: 1,25-кратная базовая ставка Нацбанка за каждый день просрочки; с 27 октября 2026 года это 19,6875% годовых.
- —Периоды до 2026 года — микро- и малый бизнес не привлекается к административной ответственности за непредставление налоговой отчётности за периоды до 1 января 2026 года; налог и пеня при этом остаются.
- —Блокировка счёта — при неисполнении уведомления о непредставлении отчётности расходные операции по счетам могут приостановить, поэтому начинаем с самых срочных уведомлений.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ТОО и ИП на ОУР; ИП на упрощёнке — при работниках или выплатах по ГПХ |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | агентства на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 270.00 | год | до 15 сентября следующего года | участники ТОО с долей более 10% и физлица с самостоятельно облагаемым доходом; ИП освобождены |
Факты актуальны на
§ 04Типовые ситуации
Что чаще всего приходится восстанавливать в агентстве недвижимости
По нашему опыту, у агентств повторяются одни и те же проблемы, и почти все связаны с деньгами, которые проходят мимо учёта или через него транзитом:
- 910.00 сдана по поступлениям на счёт — задатки и аренда собственников попали в доход, налог переплачен;
- 910.00 сдана «по памяти» — комиссия наличными и на карты не учтена, доход занижен;
- риелторы на картах без договоров — нет основания ни для расходов, ни для 200.00;
- ЭСФ застройщикам без оплаты или оплаты без ЭСФ — расхождения в ИС ЭСФ;
- уведомление о расхождениях пришло, а ответить нечем.
Переплату по транзитным суммам можно вернуть или зачесть, если её подтверждают договоры. Занижение исправляем дополнительной отчётностью с доплатой налога и пени — лучше до того, как вопрос задаст налоговая.
§ 05Порядок работы
Как проходит восстановление учёта агентства
Срок зависит от числа сделок и того, сколько документов сохранилось. Работа идёт по шагам:
- доступы — 1С, если она была, Кабинет налогоплательщика, банк-клиент, Kaspi и ИС ЭСФ;
- реестр сделок — восстанавливаем по договорам, актам, переписке с клиентами и объявлениям;
- разнесение денег — каждое поступление и каждая выплата получают основание;
- сверка с отчётностью — сравниваем пересчитанный доход и выплаты со сданными формами;
- исправление — дополнительная отчётность, доплата или заявление о зачёте переплаты, ответы на уведомления.
После восстановления агентство переходит на текущее обслуживание, и с первого месяца сделки ведутся по договорам и актам. Размер пени можно заранее прикинуть по ответу как рассчитать пеню.
§ 06Стоимость
Сколько стоит восстановление учёта агентства
Восстановление учёта агентства недвижимости — от 50 000 ₸ разово. Итог зависит от длины периода, числа сделок и риелторов, сохранности договоров и того, нужно ли сдавать дополнительную отчётность и отвечать на уведомления.
Стоимость фиксируем после диагностики — до начала работ вы знаете объём и порядок исправлений. Условия последующего обслуживания — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Можно ли вернуть налог, если задатки попали в доход по 910.00?
Да, если сохранились договоры задатка и документы о передаче денег продавцу или возврате покупателю. Тогда подаём дополнительную 910.00 с уменьшенным доходом, а переплату возвращаем или зачитываем. Без документов уменьшить доход сложно: для налоговой это обычное поступление на счёт.
Что делать, если комиссия годами приходила на личную карту?
Сначала разделяем поступления: что из них комиссия агентства, а что — личные переводы. Затем отражаем доход в дополнительной отчётности с доплатой налога и пени. Дальше переводим приём комиссии на счёт ИП или ТОО и ККМ.
Сколько времени занимает восстановление?
Как правило, от 2 недель: срок зависит от периода, числа сделок и того, сколько документов придётся собирать заново. Если есть уведомление с коротким сроком ответа, начинаем с него.
Будет ли штраф за прошлые периоды?
За непредставление налоговой отчётности за периоды до 1 января 2026 года микро- и малый бизнес к административной ответственности не привлекается. Доплата налога и пеня при этом остаются, а за нарушения 2026 года действуют общие правила. Поэтому исправления лучше подать до того, как налоговая выявит расхождение сама.
Нужен ли весь архив договоров с клиентами?
Желательно, но не обязательно в оригиналах: часть сделок восстанавливается по переписке, объявлениям и данным банка. Главное — подтвердить, какие суммы были комиссией, а какие принадлежали клиентам. Чем меньше документов, тем осторожнее мы уменьшаем доход.
Другие услуги
Другие услуги: Недвижимость
от 15 000 ₸
Налоговая отчётность
910.00, 200.00, декларации ОУР и ответы на уведомления налоговой
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Проценты риелторов, договоры с агентами, удержания 2026 года и 200.00
от 45 000 ₸
Учёт НДС
Порог по комиссии, ЭСФ застройщикам, НДС за нерезидента и 300.00
бесплатно
Регистрация ИП
ИП риелтору: ОКЭД, режим, счёт для комиссии, ККМ и старт учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Разберём учёт агентства за прошлые периоды
Пришлите выписку банка и сданные декларации — проведём диагностику и назовём объём и стоимость восстановления.