от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Учёт по сделкам: комиссия, задатки, выплаты риелторам, ЭСФ и налоги
Агентства недвижимости
Налоговая отчётность для агентств недвижимости
Налоговая отчётность агентства недвижимости строится от комиссии: в декларацию попадает вознаграждение по сделкам, а не суммы, прошедшие через счёт для клиентов. Мы готовим и сдаём 910.00, 200.00 и декларации ОУР за ИП и ТОО и до отправки сверяем доход с банком, ККМ и ЭСФ.
- Стоимость
- от 15 000 ₸
- Срок
- подготовка декларации за 2–3 рабочих дня
- Отрасли
- Недвижимость
Для частного риелтора на упрощёнке основная форма — 910.00 раз в полугодие, для агентства с работниками или исполнителями по ГПХ добавляется ежеквартальная 200.00. На ОУР сдаются 220.00 для ИП или 100.00 для ТОО, а после постановки на учёт по НДС — ещё и 300.00 каждый квартал.
Главный риск в отчётности агентства — неверный доход. Задатки и арендные платежи для собственников, прошедшие по счёту, легко принять за выручку, а комиссию, полученную наличными без чека или на личную карту, — упустить. Налоговая сравнивает декларацию с банком, ККМ и ЭСФ и по расхождениям присылает уведомление.
Поэтому перед каждой декларацией мы сверяем реестр сделок с поступлениями и отделяем транзитные суммы. Если нужен полный учёт, а не только отчёты, есть бухгалтерия для агентств недвижимости; общие условия — на странице налоговой отчётности.
§ 01Что входит
Что входит в отчётность агентства
01
Форма 910.00
Считаем доход за полугодие по закрытым сделкам и удержанным суммам, налог по ставке вашего маслихата и платежи ИП за себя.
02
Форма 200.00
Отражаем зарплату штатных сотрудников и выплаты риелторам по ГПХ с удержанными ИПН, ОПВ и ВОСМС.
03
Декларации ОУР
Готовим 220.00 для ИП или 100.00 для ТОО и проверяем, какие расходы подтверждены первичкой и принимаются к вычету.
04
Форма 300.00
Агентствам на учёте по НДС сверяем исходящие и входящие ЭСФ и сдаём декларацию за квартал.
05
Сверка дохода
До сдачи сравниваем доход по сделкам с выписками банка и Kaspi, чеками ККМ и выписанными ЭСФ.
06
Уведомления
Отвечаем на уведомления камерального контроля и готовим пояснения с договорами и актами по сделкам.
07
Календарь сроков
Ставим сроки сдачи и уплаты в общий календарь агентства и напоминаем о платежах заранее.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности отчётности агентств недвижимости
- —Доход в 910.00 — в декларацию идут комиссия и удержанные по договору суммы; задатки, депозиты и арендная плата для собственников в доход не включаются, если они оформлены как деньги клиента.
- —Ставка маслихата — базовая ставка упрощёнки 4%, но маслихат может изменить её в диапазоне 2–6%, поэтому ставку проверяем по месту регистрации ИП или ТОО.
- —200.00 на упрощёнке — ИП на упрощёнке сдаёт её только при работниках или выплатах по ГПХ; ТОО сдают всегда, ИП на ОУР — каждый квартал.
- —Покупатели на ОУР — застройщики и компании не могут брать на вычеты по КПН услуги агентства на упрощёнке и иногда просят перейти на ОУР; последствия для отчётности считаем до решения.
- —270.00 для участников — участники ТОО с долей более 10% сдают декларацию о доходах и имуществе до 15 сентября года, следующего за отчётным; ИП от неё освобождены.
- —Без отзыва и продления — с 2026 года продление срока и отзыв отчётности отменены, ошибки исправляются только дополнительной отчётностью.
- —Нулевые отчёты от системы — при несдаче формы в срок система может сформировать отчёт с нулевыми показателями; для агентства со сделками это не выход: обороты видны по банку и ККМ.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ТОО и ИП на ОУР; ИП на упрощёнке — при работниках или выплатах по ГПХ |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | агентства на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 270.00 | год | до 15 сентября следующего года | участники ТОО с долей более 10% и физлица с самостоятельно облагаемым доходом; ИП освобождены |
Факты актуальны на
§ 04Сроки
Какие сроки отчётности у агентства недвижимости в 2026–2027 годах
Набор форм зависит от режима и от того, есть ли у агентства работники или исполнители по ГПХ. Ближайшие даты:
| Форма | За период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| 200.00, 300.00 | III квартал 2026 года | до 16 ноября 2026 года |
| 910.00 | II полугодие 2026 года | до 15 февраля 2027 года, уплата — до 25 февраля 2027 года |
| 200.00, 300.00 | IV квартал 2026 года | до 15 февраля |
| 220.00, 100.00 | 2026 год | до 31 марта следующего года |
| 270.00 | 2026 год | до 15 сентября года, следующего за отчётным |
Налоги и взносы с выплат риелторам уплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты. Если последний день срока выпадает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день. Подробно о полугодовой декларации — на странице формы 910.
§ 05Камеральный контроль
Почему налоговая присылает агентствам уведомления о расхождениях
Доход агентства налоговая видит не только из декларации. Банки показывают поступления на счета, ОФД — чеки ККМ, ИС ЭСФ — счета-фактуры застройщикам. Кроме того, банки передают сведения о переводах на личные счета физлиц при поступлениях от 100 и более разных лиц в каждом из 3 месяцев подряд — для риелторов, принимающих комиссию на карту, это частый повод для вопросов.
Типичные причины расхождений:
- задаток или арендная плата прошли через счёт и не объяснены договором;
- комиссия получена наличными без чека;
- ЭСФ выписан в одном периоде, а доход показан в другом;
- выплаты риелторам по ГПХ есть в банке, но нет в 200.00.
На уведомление отвечаем пояснением с договорами и актами или подаём дополнительную отчётность — порядок описан в ответе как ответить на уведомление камерального контроля.
§ 06Стоимость
Сколько стоит отчётность агентства недвижимости
Налоговая отчётность для агентства недвижимости — от 15 000 ₸ в месяц. Стоимость зависит от режима, числа сделок и риелторов, наличия НДС и того, нужно ли разбирать транзитные суммы клиентов перед каждой декларацией.
Если учёт за прошлые периоды не вёлся, сначала его нужно восстановить, иначе декларация будет построена на догадках. Сравнить пакеты можно на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какие отчёты сдаёт риелтор на ИП?
На упрощёнке — 910.00 дважды в год: за I полугодие до 15 августа, за II — до 15 февраля. Если есть работники или исполнители по ГПХ, добавляется ежеквартальная 200.00. Платежи за себя идут ежемесячно, а без дохода обязателен только ВОСМС.
Включать ли в 910.00 задаток покупателя?
Нет, если задаток оформлен как деньги клиента и передан продавцу или возвращён покупателю. В доход агентства попадают только его вознаграждение и сумма, удержанная по договору при срыве сделки. Чтобы налоговая не приняла задаток за выручку, нужны договор задатка и документ о его передаче.
Как исправить ошибку в декларации агентства?
С 2026 года отзыв отчётности и продление срока отменены, поэтому ошибку исправляют только дополнительной отчётностью за тот же период. Если доход был занижен, вместе с ней доплачивают налог и пеню. Подробно — в ответе как исправить ошибку в декларации.
Нужно ли сдавать 200.00, если все риелторы работают как ИП?
Если все агенты — ИП или самозанятые, агентство не удерживает налоги с их выплат, и по ним 200.00 не нужна. ИП на упрощёнке сдаёт форму только при наличии работников или выплат по ГПХ, а ТОО — всегда.
Сдаёте ли вы декларацию 270.00 владельцу агентства?
Да, отдельной услугой. Декларацию о доходах и имуществе сдают, в частности, участники юрлиц с долей более 10% — то есть учредители ТОО-агентства; срок — до 15 сентября года, следующего за отчётным. ИП от этой декларации освобождены.
Другие услуги
Другие услуги: Недвижимость
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Проценты риелторов, договоры с агентами, удержания 2026 года и 200.00
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Реестр сделок, комиссия и транзит, выплаты агентам, дополнительная отчётность
от 45 000 ₸
Учёт НДС
Порог по комиссии, ЭСФ застройщикам, НДС за нерезидента и 300.00
бесплатно
Регистрация ИП
ИП риелтору: ОКЭД, режим, счёт для комиссии, ККМ и старт учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Сдадим отчётность агентства в срок
Пришлите выписку банка и список сделок за период — проверим доход и скажем, какие формы и к какому сроку нужно сдать.