Восстановление бухгалтерского учёта для логистических компаний

В логистике учёт запускается быстро и незаметно: бухгалтер проводит выписку банка, но не успевает за актами перевозчиков, отчётами экспедитора и валютными пересчётами. Через полгода оборот в декларациях не совпадает с ЭСФ, авансы перевозчикам висят без закрывающих документов, а по услугам иностранных агентов не начислен НДС за нерезидента.

Мы начинаем с диагностики: выгружаем данные из ИС ЭСФ, банка и Кабинета налогоплательщика, сравниваем их с 1С и сданными декларациями. Затем по каждой заявке восстанавливаем доходы и расходы, разделяем транзитные суммы и вознаграждение, пересчитываем курсовые разницы, закрываем авансы и сверяем расчёты с контрагентами.

Итог — сверенный учёт, исправленные декларации и понятный список рисков. Общие условия — на странице восстановления учёта, а после восстановления компанию можно перевести на ежемесячное обслуживание.

Первые две недели решают, сколько будет стоить исправление. Порядок, которого мы придерживаемся:

• зафиксировать доступы — 1С, Кабинет налогоплательщика, ИС ЭСФ, банк-клиент и ЭЦП должны быть у компании, а не у ушедшего сотрудника;
• проверить ближайшие сроки — если подходит 300.00 или 200.00, сдаём её по имеющимся данным, чтобы не добавить новых нарушений;
• выгрузить ЭСФ и СНТ — это главный независимый источник данных об оборотах и закупках;
• собрать договоры с ключевыми клиентами, перевозчиками и агентами — без них не определить схему доходов.

Дальше идёт диагностика по периодам, а владелец получает список проблем с оценкой сроков и суммы доначислений до того, как мы что-либо сдадим.

Логистические компании чаще всего получают уведомления о расхождениях между ЭСФ и декларацией по НДС и о разрывах в цепочке НДС у перевозчиков. Ответ строим на документах, а не на общих словах:

• сверяем позиции уведомления с ЭСФ, актами и отчётами экспедитора;
• если ошибка наша — исправляем дополнительной декларацией и уплачиваем недоимку с пеней;
• если расхождение объясняется схемой, например перевыставлением расходов, — готовим пояснение с договорами и первичкой;
• если перевозчик-контрагент оказался проблемным, оцениваем риск снятия зачёта и собираем доказательства реальности перевозки.

При неисполнении уведомления о непредставлении отчётности расходные операции по счетам могут приостановить, поэтому сроки ответа держим под контролем. Подробнее — в ответе как ответить на уведомление камерального контроля.

Восстановление учёта логистической компании — от 50 000 ₸. Итог зависит от числа периодов и заявок, количества нерезидентов и валютных контрактов, полноты первички и того, нужно ли сдавать дополнительную отчётность и отвечать на уведомления.

Точную сумму и сроки называем после диагностики. После восстановления компанию можно перевести на ежемесячное обслуживание — пакеты на странице тарифов.