Налоговая отчётность для логистических компаний

Типичный набор форм для логистического ТОО на ОУР — квартальные 300.00 и 200.00, годовые 100.00 и 700.00, а при ввозе собственных товаров из ЕАЭС — 328.00. Сложность не в числе форм, а в том, что за каждой строкой стоит выбор: какая сумма — оборот, какая — компенсация расходов, где возникает НДС за нерезидента, какие услуги относятся к международной перевозке.

Перед сдачей мы сверяем декларации с ИС ЭСФ: выписанные и полученные ЭСФ, СНТ, оплаты нерезидентам, валютные поступления. Расхождение между ЭСФ и 300.00 — частая причина уведомлений камерального контроля, и обнаружить его дешевле до отправки формы.

Услуга подходит компаниям, у которых учёт ведётся внутри, но отчётность нужно поручить специалисту. Если первичку никто не разносит, разумнее взять полное обслуживание; общие условия — на странице налоговой отчётности.

Налоговая сопоставляет декларацию по НДС с ИС ЭСФ автоматически, и у логистов расхождения возникают чаще, чем в торговле. Типичные причины:

• ЭСФ клиенту выписан на полную сумму, а в декларации оборотом показано только вознаграждение — или наоборот;
• перевозчик выписал ЭСФ позже квартала, и входящий НДС попал не в тот период;
• НДС за нерезидента начислен, но услуги нерезидента не отражены в учёте по датам;
• ЭСФ выписан с ошибкой и не исправлен до сдачи.

Поэтому перед каждой 300.00 мы делаем сверку «ЭСФ — учёт — декларация» по контрагентам и закрываем расхождения исправленными ЭСФ или пояснениями. Если уведомление по итогам камерального контроля всё же пришло, отвечаем по существу, с документами.

Отчётный год экспедитора на ОУР укладывается в несколько повторяющихся точек:

• ежемесячно до 25 числа — уплата ИПН и соцплатежей за работников за прошлый месяц;
• ежемесячно до 20 числа — 328.00, если в прошлом периоде был ввоз своих товаров из ЕАЭС;
• ежеквартально до 15 числа второго месяца — 300.00 и 200.00, НДС — до 25 числа;
• до 15 февраля — расчёт текущих платежей по налогу на имущество для владельцев складов;
• до 31 марта — 100.00 по КПН и 700.00 по налогам на транспорт, землю и имущество.

Если последний день срока выпадает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день. Подробнее о форме по НДС — на странице формы 300.00.

Сдача налоговой отчётности логистической компании — от 15 000 ₸ в месяц. Цена зависит от числа ЭСФ и контрагентов, доли услуг нерезидентов, наличия склада, имущества и работников.

Если первичку и сверки внутри компании никто не ведёт, отчётность будет держаться на непроверенных цифрах — в этом случае разумнее полное обслуживание логистики. Сравнить варианты можно на странице тарифов.