от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт клиники: медуслуги и эстетика, препараты, аппараты, зарплата, отчётность
Косметология
Налоговая отчётность для косметологических клиник
Налоговая отчётность косметологической клиники — это 910.00 или 100.00 по режиму, 200.00 по зарплате, при НДС — 300.00 с двумя ставками, а при ввозе препаратов из ЕАЭС — 328.00. Мы готовим и сдаём формы в срок, предварительно сверив доход с кассой, Kaspi и ЭСФ.
- Стоимость
- от 15 000 ₸
- Срок
- подготовка декларации за 2–3 рабочих дня
- Отрасли
- Косметология
Набор форм косметологии зависит от трёх вещей: режима, наличия персонала и импорта. Кабинету на упрощёнке без работников хватает 910.00 дважды в год. Клиника со штатом сдаёт 200.00 каждый квартал, на ОУР добавляется годовая 100.00, при регистрации по НДС — квартальная 300.00, а при самостоятельном ввозе препаратов из стран ЕАЭС — 328.00 вместе с уплатой НДС на импорт.
Декларация опирается на цифры, которые налоговая видит и без неё: чеки через ОФД, поступления от Kaspi и банков, ЭСФ поставщиков и покупателей, данные о ввозе. Поэтому перед сдачей мы сверяем доход с этими источниками и проверяем, что медицинские и эстетические обороты разнесены по правильным строкам.
Сдаём отчётность через Кабинет налогоплательщика с ЭЦП клиники. Если нужен ещё и учёт, его удобнее вести в рамках бухгалтерского обслуживания косметологии; общие условия — на странице налоговой отчётности.
§ 01Что входит
Что входит
01
Календарь форм
Составляем перечень форм под режим, штат и импорт клиники и ставим даты сдачи и уплаты в общий календарь.
02
Сверка дохода
Перед 910.00 или 100.00 сверяем доход с ОФД, выписками Kaspi и банков и входящими ЭСФ.
03
Формы 910.00 и 100.00
Готовим декларацию по упрощёнке или КПН; на ОУР проверяем условия для ставки КПН социальной сферы.
04
Форма 200.00
Сдаём ежеквартальную отчётность по ИПН и социальным платежам за врачей, медсестёр, администраторов и исполнителей по ГПХ.
05
НДС и 300.00
Для плательщиков НДС разносим обороты по ставкам 5% и 16%, считаем зачёт и сдаём 300.00.
06
Импорт и 328.00
По ввозу препаратов и косметики из ЕАЭС сдаём 328.00 и рассчитываем НДС на импорт.
07
Ответы на уведомления
Готовим пояснения и при необходимости дополнительную отчётность по уведомлениям камерального контроля.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности отчётности косметологии
- —Доход по видам услуг — на ОУР в 100.00 нужно подтвердить, что доход социальной сферы соответствует условиям Кодекса; для этого храним расшифровку выручки по медуслугам, эстетике и товарам.
- —Две ставки в 300.00 — медицинские обороты по ставке 5% и эстетические услуги и косметика по 16% отражаются в декларации отдельно; ошибка в признаке услуги сразу меняет сумму налога.
- —328.00 в любом режиме — даже кабинет на упрощёнке, который сам ввёз филлеры или аппарат из страны ЕАЭС, сдаёт заявление о ввозе и уплачивает НДС на импорт.
- —Совместители в 200.00 — врач, работающий в нескольких клиниках, отражается в отчёте каждой; базовый вычет применяется только у одного работодателя по заявлению работника.
- —Лимит упрощёнки — при росте выручки следим за лимитом 600 000 МРП в год и за порогом 10 000 МРП по НДС, который считается на ОУР.
- —Ставки 2027 года — с 1 января 2027 года КПН социальной сферы — 10%, НДС на медуслуги по Кодексу — 10%; расчёт режима на следующий год делаем до конца 2026 года.
- —Срок без продления — с 2026 года продление сроков сдачи и отзыв отчётности отменены, поэтому декларацию сдаём заранее и исправляем только дополнительной отчётностью.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ТОО и ИП на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО; ИП на упрощёнке — при работниках или договорах ГПХ |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, НДС уплачивается до 25 числа | клиники на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР, в том числе по ставке КПН социальной сферы |
| 328.00 | отчётный период ввоза | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | клиники, которые сами ввозят препараты или косметику из стран ЕАЭС, в любом режиме |
Факты актуальны на
§ 04Календарь
Какие формы и в какие сроки сдаёт косметология в 2026 году
Основные сроки для клиники в 2026 году:
| Форма | Кто сдаёт | Срок |
|---|---|---|
| 910.00 | ТОО и ИП на упрощёнке | за I полугодие — до 15 августа, за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года |
| 200.00 | все ТОО, ИП на упрощёнке — при работниках | до 15 числа второго месяца после квартала, за III квартал — до 16 ноября 2026 года |
| 300.00 | плательщики НДС | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа |
| 100.00 | ТОО на ОУР | до 31 марта следующего года |
| 328.00 | импортёры из ЕАЭС | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом |
Налог по 910.00 уплачивается до 25 августа и 25 февраля. Удержанные и начисленные платежи с зарплаты — не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты. Если срок выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день. Подробно о форме — на странице 910.00.
§ 05Контроль
Где у косметологических клиник возникают расхождения
Налоговая сопоставляет отчётность клиники с данными, которые получает автоматически. По нашему опыту, уведомления камерального контроля в косметологии чаще всего связаны с четырьмя ситуациями:
- доход в 910.00 меньше суммы чеков ОФД и зачислений Kaspi, потому что рассрочка учтена по сумме перечисления;
- ввоз препаратов из ЕАЭС виден по данным другой страны, а 328.00 не сдана;
- врач получает переводы на личную карту, и сведения о них банк передаёт в КГД;
- в 300.00 вся выручка отражена по одной ставке, хотя ЭСФ выписаны по двум.
Банки передают сведения о переводах на личный счёт, если поступления идут от 100 и более разных лиц в каждом из 3 месяцев подряд и сумма больше 12 МЗП — в 2026 году 1 020 000 ₸. Как отвечать на уведомление — в разделе ответ на уведомление камерального контроля.
§ 06Стоимость
Стоимость
Сдача налоговой отчётности косметологической клиники — от 15 000 ₸ в месяц. Цена зависит от режима, числа сотрудников и исполнителей по ГПХ, регистрации по НДС и объёма импорта: клинике на ОУР с НДС и ввозом препаратов нужно больше форм и сверок, чем кабинету на упрощёнке.
Если учёт препаратов и выручки по видам услуг не ведётся, отчётность будет держаться на непроверенных данных — тогда разумнее перейти на полное обслуживание клиники. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какие декларации сдаёт косметологический кабинет на упрощёнке?
Форму 910.00 дважды в год, а при работниках или договорах ГПХ — ещё и 200.00 каждый квартал. Если кабинет сам ввозит препараты или косметику из стран ЕАЭС, добавляется 328.00. Как заполнить полугодовую декларацию — в разделе как сдать 910.
Нужна ли 328.00, если филлеры купили у казахстанского дистрибьютора?
Нет. Заявление о ввозе сдаёт тот, кто ввозит товар из страны ЕАЭС. При покупке у дистрибьютора в Казахстане клиника получает от него накладную и ЭСФ, а импортный НДС уплатил поставщик.
Как в 100.00 применяется ставка КПН 5%?
Ставка 5% в 2026 году действует для организаций социальной сферы, в том числе медицинских, при соблюдении условий Кодекса. Поэтому до сдачи 100.00 мы проверяем состав доходов клиники и долю эстетики и продажи товаров. Если условия не выполнены, КПН считается по общей ставке 20%.
Что будет, если опоздать со сдачей 200.00?
При первом нарушении — предупреждение, при повторном в течение года — штраф: для малого бизнеса 30 МРП. Кроме того, при неисполнении уведомления о непредставлении отчётности расходные операции по счёту приостанавливаются по истечении 30 рабочих дней. Мы сдаём формы до срока, а не в последний день.
Можно ли исправить уже сданную декларацию?
Да, но только дополнительной отчётностью: с 2026 года услуга отзыва отчётности отменена. Дополнительная декларация подаётся за тот же период с исправленными цифрами; если налог увеличился, доплачиваем его с пеней. Порядок описан в разделе как исправить ошибку в декларации.
Другие услуги
Другие услуги: Косметология
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Оклад и процент врачам, совместители, ГПХ, взносы по ставкам 2026 года
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Порядок после ухода бухгалтера: выручка, препараты, аппараты, авансы, врачи
от 45 000 ₸
Учёт НДС
Порог, ставки 5% и 16%, импорт препаратов, ЭСФ, зачёт и 300.00
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под клинику: ОКЭД, режим, лицензия, ККМ и старт учёта препаратов
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Сдадим отчётность клиники в срок
Напишите, на каком режиме клиника и есть ли импорт препаратов, — составим календарь форм и возьмём ближайшую сдачу на себя.