от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Товар, касса и Kaspi, СНТ и маркировка, зарплата продавцов, отчётность
Розничная торговля
Налоговая отчётность для розничных магазинов
Налоговая отчётность магазина в 2026 году — это 910.00 раз в полугодие на упрощёнке или годовая 220.00 на ОУР, плюс квартальная 200.00 за продавцов. Мы готовим и сдаём декларации ИП и ТОО в рознице, а перед сдачей сверяем доход с ОФД, банком и закупками в ИС ЭСФ.
- Стоимость
- от 15 000 ₸
- Срок
- подготовка декларации за 2–3 рабочих дня
- Отрасли
- Розница
Бывшие плательщики розничного налога в 2026 году отчитываются по другим формам: 913.00 упразднена, вместо неё — форма 910.00 раз в полугодие на упрощёнке или годовая 220.00 на ОУР. Первым делом мы проверяем, какой режим и какие формы указаны в профиле в Кабинете налогоплательщика: от этого зависит, что система будет ждать от магазина.
Розничная декларация редко бывает сложной по форме, сложность — в цифрах за ней. Доход в 910.00 налоговая сравнивает с чеками ОФД и поступлениями от банков, а закупки — с входящими ЭСФ и СНТ поставщиков. Если товара куплено заметно больше, чем продано, и это не объясняется остатками, возникает вопрос камерального контроля.
Мы сдаём налоговую отчётность магазинов онлайн через Кабинет налогоплательщика и заранее присылаем суммы налогов к уплате. Если нужна и текущая бухгалтерия, удобнее полное обслуживание магазина.
§ 01Что входит
Что входит
01
Проверка режима и профиля
Смотрим, какой режим и какие формы числятся в Кабинете налогоплательщика после отмены розничного налога, при необходимости подаём уведомление.
02
Форма 910.00
Считаем доход за полугодие по всем способам оплаты, применяем ставку маслихата по адресу магазина и сдаём декларацию.
03
Формы 220.00 и 100.00
Для магазинов на ОУР готовим годовую декларацию ИП или ТОО с себестоимостью проданного товара и подтверждёнными расходами.
04
Форма 200.00
Ежеквартально отражаем ИПН и соцплатежи продавцов, а для ИП на ОУР — и социальный налог.
05
Форма 300.00
При регистрации по НДС сдаём квартальную декларацию и сверяем входящие ЭСФ с принятыми к зачёту.
06
Импорт из ЕАЭС
Готовим заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов по форме 328.00 — оно нужно и на упрощёнке.
07
Сверка перед сдачей
Сопоставляем доход с ОФД, Kaspi и банком, а закупки — с ИС ЭСФ, и только потом подписываем отчёт.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности отчётности в рознице
- —Доход по всем каналам — в 910.00 входят наличные, оплата картой, по Kaspi QR и переводы; Kaspi Pay зачисляет деньги за минусом комиссии, но доходом считается полная сумма продажи.
- —Ставка маслихата — базовая ставка упрощёнки 4%, но маслихат вправе изменить её в пределах 2–6%; ставку берём по городу или району магазина, а не по умолчанию.
- —Закупки против продаж — если по ИС ЭСФ закупок больше, чем дохода в декларации, готовим подтверждение через остатки товара на конец периода.
- —Продавцы и 200.00 — ИП на упрощёнке сдаёт 200.00 только при работниках или договорах ГПХ; если продавец был оформлен хотя бы часть квартала, форма нужна.
- —Нулевые отчёты — с 2026 года при несдаче формы система сама формирует отчёт с нулевыми показателями; для работающего магазина это не выход, ведь обороты видны по ОФД и банку.
- —Импорт — НДС на импорт плательщик упрощёнки платит наравне с остальными; форма 328.00 сдаётся не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным.
- —Исправления — отзыв отчётности с 2026 года отменён, ошибку в сданной форме закрывает только дополнительная отчётность.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ИП и ТОО на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ИП на упрощёнке — при продавцах или ГПХ; ИП на ОУР и все ТОО |
| 220.00 | год | до 31 марта следующего года | ИП на ОУР |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | магазины на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
| 328.00 | месяц ввоза | до 20 числа месяца, следующего за отчётным | магазины, ввозящие товар из стран ЕАЭС, в любом режиме |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
Факты актуальны на
§ 04Сроки
Когда магазину сдавать отчётность в 2026 году
Сроки зависят от режима и от того, есть ли у магазина продавцы. Если последний день срока выпадает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день.
| Форма | Кто сдаёт | Срок |
|---|---|---|
| 910.00 | ИП и ТОО на упрощёнке | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года |
| 200.00 | магазины с продавцами; ИП на ОУР и ТОО — всегда | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября |
| 300.00 | плательщики НДС | до 15 числа второго месяца после квартала |
| 220.00 | ИП на ОУР | до 31 марта следующего года |
| 328.00 | импортёры из ЕАЭС | до 20 числа следующего месяца |
Налог по 910.00 уплачивается до 25 августа и 25 февраля, НДС — до 25 числа второго месяца после квартала, налоги и взносы с зарплаты — не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты. Все даты ставим в календарь магазина и напоминаем заранее.
§ 05Уведомления
Что делать, если пришло уведомление о расхождениях
Уведомление по итогам камерального контроля в рознице чаще всего связано с тремя вещами: доход в 910.00 меньше данных ОФД, закупки по ЭСФ превышают продажи или на личную карту владельца регулярно приходят переводы от покупателей. Тянуть с ответом нельзя: за неисполнение уведомления о непредставлении отчётности расходные операции по счетам приостанавливают по истечении 30 рабочих дней со дня вручения.
Наш порядок такой: сверяем цифры налоговой с учётом, находим источник расхождения и решаем, объяснять его или исправлять. Если ошибка подтверждается, сдаём дополнительную отчётность и считаем пеню — 1,25-кратную базовую ставку Нацбанка за каждый день просрочки. Если расхождение объясняется остатками товара, возвратами или товаром на реализации, готовим пояснение с документами.
§ 06Стоимость
Стоимость
Сдача налоговой отчётности магазина — от 15 000 ₸ в месяц. Стоимость зависит от режима, числа касс и точек, наличия продавцов, регистрации по НДС и импорта из ЕАЭС.
Отчётность без текущего учёта держится на цифрах, которые никто не проверял, поэтому магазинам с широким ассортиментом мы чаще предлагаем полное бухгалтерское обслуживание. Сравнить пакеты можно на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какую форму сдаёт магазин после отмены розничного налога?
Форма 913.00 с 2026 года не сдаётся. На упрощёнке магазин сдаёт 910.00 раз в полугодие, на ОУР ИП сдаёт годовую 220.00, ТОО — 100.00; при продавцах добавляется квартальная 200.00. Подробно о порядке — как сдать 910.
Входят ли оплаты по Kaspi в доход по 910.00?
Да, доход — это все продажи независимо от способа оплаты: наличные, карта, Kaspi QR, переводы. Комиссия Kaspi Pay или банка доход не уменьшает, на упрощёнке налог считается с полной суммы продаж.
Нужна ли форма 200.00, если продавцов нет?
Нет, если в квартале у ИП на упрощёнке не было ни работников, ни договоров ГПХ. Платежи за себя — ОПВ, ОПВР, СО и ВОСМС — ИП всё равно уплачивает ежемесячно; при базе 1 МЗП минимум в 2026 году — 21 675 ₸ в месяц.
Что будет, если опоздать со сдачей декларации?
При первом нарушении — предупреждение, при повторном в течение года для малого бизнеса — штраф 30 МРП. Продлить срок с 2026 года нельзя. Если форма указана в профиле, система сформирует нулевой отчёт, но при реальных продажах налоговая увидит обороты по ОФД и банку.
Сдаёт ли магазин на упрощёнке декларацию по НДС?
Нет, плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС, форма 300.00 им не нужна. Исключение — НДС на импорт: при ввозе товара из стран ЕАЭС сдаётся форма 328.00 и уплачивается налог.
Другие услуги
Другие услуги: Розница
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Смены продавцов, процент от продаж, взносы 2026 года и кадровые документы
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Остатки товара, касса и отчётность после ухода бухгалтера
от 45 000 ₸
Учёт НДС
Порог для ОУР, НДС на импорт, ЭСФ, зачёт и декларация 300.00
бесплатно
Регистрация ИП
ИП под магазин: ОКЭД, режим, ККМ, Kaspi и учёт товара с первого дня
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Сдадим отчётность магазина вовремя
Напишите, на каком вы режиме и есть ли продавцы, — проверим профиль в Кабинете налогоплательщика и составим календарь сдачи.