от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт цеха: сырьё, себестоимость, НЗП, основные средства, НДС, зарплата
Производство
Налоговая отчётность для производственных компаний
Производственное ТОО на ОУР сдаёт больше форм, чем торговая или сервисная компания: к НДС, КПН и зарплатной отчётности добавляются заявления о ввозе сырья из ЕАЭС, расчёты по налогу на имущество, а при крупном доходе — авансы по КПН. Мы готовим и сдаём эти формы в срок и сверяем их между собой.
- Стоимость
- от 15 000 ₸
- Срок
- подготовка декларации за 2–3 рабочих дня
- Отрасли
- Производство
Налоговая отчётность производства складывается из трёх потоков: закупки сырья, включая импорт, выпуск и отгрузка продукции, зарплата цеха. Каждый поток налоговая видит из своих источников — ИС ЭСФ, таможенных данных, сведений о ввозе из ЕАЭС, банковских выписок, — и декларации должны совпадать со всеми сразу.
Обычно производство сдаёт ежеквартально 300.00 по НДС и 200.00 по зарплате, по ввозу из ЕАЭС — 328.00, раз в год — 100.00 по КПН и декларацию по имуществу, транспорту и земле. Компании, у которых совокупный годовой доход за позапрошлый год превысил 600 000 МРП, дополнительно платят авансы по КПН.
Мы сдаём налоговую отчётность по данным вашего учёта или учёта, который ведём сами. Перед сдачей сверяем НДС к зачёту с ЭСФ поставщиков и 328.00, а оборот — с отгрузками. Полный учёт с себестоимостью описан на странице бухгалтерии для производства.
§ 01Что входит
Что входит
01
Декларация 300.00
Собираем оборот по реализации, импорт и зачёт по ЭСФ поставщиков, сдаём ежеквартально и считаем НДС к уплате.
02
Заявления 328.00
Готовим заявление о ввозе товаров по поставкам из ЕАЭС и следим за сроком уплаты импортного НДС.
03
Форма 200.00
Ежеквартально сдаём ИПН, социальный налог и социальные платежи с зарплаты цеха и администрации.
04
Декларация 100.00
Готовим годовую декларацию по КПН с вычетами по себестоимости, амортизации и прочим расходам.
05
Авансы по КПН
Проверяем, обязана ли компания платить авансы, и сдаём расчёт 101.02 до 20 апреля.
06
Имущество, земля, транспорт
Сдаём расчёт текущих платежей 701.01 и годовую декларацию 700.00 по зданиям, оборудованию, земле и транспорту.
07
Уведомления налоговой
Разбираем уведомления по итогам камерального контроля и готовим пояснения или дополнительную отчётность.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности отчётности производства
- —Сроки 300.00 и 200.00 — не позднее 15 числа второго месяца после квартала: 15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля; за III квартал 2026 года — до 16 ноября.
- —328.00 по ввозу — заявление сдаётся не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом; к нему нужны договор, транспортные документы и счёт-фактура поставщика.
- —Зачёт по ЭСФ — НДС по сырью и услугам относим в зачёт только по ЭСФ, которые совпадают с накладными и оплатой; статус поставщиков проверяем до сдачи.
- —Авансы по КПН — обязательны при совокупном годовом доходе за позапрошлый год свыше 600 000 МРП и уплачиваются ежемесячно до 25 числа.
- —Налог на имущество — база зависит от балансовой стоимости зданий и сооружений, поэтому новые цеха и пристройки вводим в учёт вовремя.
- —Плата за эмиссии — по ней сдаётся отдельная декларация; нормативы берём из экологического разрешения, ставки — из решения маслихата региона.
- —Без продлений и отзыва — с 2026 года продление срока и отзыв отчётности отменены, ошибку исправляет только дополнительная отчётность.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | ТОО, состоящие на учёте по НДС |
| 328.00 | период ввоза товаров | не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом | импортёры сырья и оборудования из стран ЕАЭС |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО с работниками |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года, уплата КПН — не позднее 10 дней после срока сдачи | ТОО на ОУР |
| 701.01 и 700.00 | год | 701.01 — до 15 февраля, 700.00 — до 31 марта следующего года | владельцы зданий, оборудования, земли и транспорта |
Факты актуальны на
§ 04Календарь
Какие формы и когда сдаёт производственное ТОО в 2026 году
Ниже — основной набор для ТОО на ОУР с НДС, которое ввозит сырьё из ЕАЭС и владеет оборудованием. Если последний день срока выпадает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день.
| Форма | Период | Срок |
|---|---|---|
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала |
| 328.00 | период ввоза | до 20 числа следующего месяца |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала |
| 101.02 | год | до 20 апреля |
| 701.01 | год | до 15 февраля |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года |
| 700.00 | год | до 31 марта следующего года |
НДС по 300.00 уплачивается до 25 числа второго месяца после квартала, КПН по 100.00 — не позднее 10 дней после срока сдачи.
§ 05Проверки
Что налоговая сверяет у производства и откуда берутся уведомления
Камеральный контроль у производства обычно касается не выручки, а НДС и импорта. Типичные расхождения:
- НДС к зачёту в 300.00 больше, чем подтверждено ЭСФ поставщиков в ИС ЭСФ;
- ввоз из ЕАЭС есть в данных налоговой, а заявление 328.00 не подано или НДС по нему не уплачен;
- поставщик сырья снят с учёта по НДС, и зачёт по его ЭСФ снимается;
- оборот по ЭСФ покупателям не совпадает с оборотом в декларации.
По уведомлению нужно дать пояснение с документами или сдать дополнительную отчётность. Если не исполнить уведомление о непредставлении отчётности, расходные операции по счетам приостанавливаются по истечении 30 рабочих дней со дня вручения — для завода с ежедневными закупками это остановка работы. Поэтому сверку с ИС ЭСФ делаем до сдачи.
§ 06Стоимость
Стоимость
Налоговая отчётность для производственной компании — от 15 000 ₸ в месяц. Цена зависит от набора форм, числа заявлений 328.00 за квартал и от того, ведём ли мы учёт сами или сдаём отчётность по вашим данным.
Если учёт ведёт ваш бухгалтер, перед сдачей мы проверяем его данные и сообщаем о расхождениях. Все тарифы — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Нужно ли сдавать 328.00, если сырьё ввезено из России?
Да. Россия — страна ЕАЭС, таможенного оформления нет, и НДС на ввоз производство декларирует само через заявление 328.00. Срок — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом; уплаченный НДС плательщик НДС затем берёт в зачёт в 300.00.
Можно ли продлить срок сдачи декларации?
Нет. С 2026 года продление срока сдачи налоговой отчётности отменено, как и услуга отзыва. Если ошибка найдена после сдачи, подаётся дополнительная отчётность.
Что будет, если сдать 300.00 с опозданием?
При первом нарушении — предупреждение, при повторном в течение года — штраф: для малого бизнеса 30 МРП, для среднего 45 МРП, для крупного 70 МРП. На НДС, уплаченный позже срока, начисляется пеня по 1,25-кратной базовой ставке Нацбанка за каждый день просрочки.
Обязано ли наше ТОО платить авансы по КПН?
Только если совокупный годовой доход за позапрошлый год превышает 600 000 МРП. Тогда авансы уплачиваются ежемесячно до 25 числа, за I квартал их начисляет налоговый орган, а расчёт 101.02 сдаётся до 20 апреля.
Какие декларации сдавать по станкам и цеху?
По зданиям, сооружениям и оборудованию на балансе — налог на имущество: расчёт текущих платежей 701.01 до 15 февраля и декларация 700.00 до 31 марта следующего года, туда же входят земля и транспорт. Амортизация оборудования уменьшает доход в декларации 100.00.
Другие услуги
Другие услуги: Производство
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Сдельщина, смены, вредные условия, ОППВ, налоги и кадровые документы
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Остатки, НЗП, основные средства, импорт и НДС — восстановим по документам
от 45 000 ₸
Учёт НДС
Ставка 16%, зачёт по сырью и оборудованию, импорт, экспорт, 300.00
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под производство: ОКЭД, ОУР и НДС, учётная политика, оборудование
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Сдадим отчётность производства в срок
Пришлите список форм за прошлый квартал и данные по импорту — проверим, всё ли сдано, и предложим порядок работы.