от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт клиники: выручка и рассрочка, материалы, оборудование, зарплата врачей
Стоматологии
Налоговая отчётность для стоматологических клиник
Налоговая отчётность стоматологии — это декларация по режиму клиники, форма 200.00 по зарплате врачей и, на ОУР с НДС, 300.00 с медуслугами по ставке 5%. Мы готовим и сдаём формы в срок, предварительно сверив доход с ККМ, банком и ЭСФ.
- Стоимость
- от 15 000 ₸
- Срок
- подготовка декларации за 2–3 рабочих дня
- Отрасли
- Стоматологии
Набор форм у клиники определяется режимом и составом персонала. На упрощёнке это 910.00 раз в полугодие и 200.00 каждый квартал — ТОО сдаёт её всегда. На ОУР добавляются годовая декларация по КПН 100.00 и, после постановки на учёт по НДС, квартальная 300.00.
Для стоматологии декларация — итог сверки, а не перенос сумм из выписки. Налоговая видит чеки через ОФД, зачисления банков и Kaspi, выписанные ЭСФ по медуслугам и выплаты физлицам. Если рассрочка учтена за вычетом комиссии, а возвраты пациентам не подтверждены чеками, цифры в 910.00 разойдутся с данными КГД и придёт уведомление.
Мы сдаём налоговую отчётность клиник онлайн с ЭЦП, а перед сдачей сверяем доход с ККМ и банком. Если первичку пока никто не ведёт, разумнее начать с бухгалтерского обслуживания стоматологии.
§ 01Что входит
Что входит
01
Состав форм
Определяем перечень деклараций по режиму, регистрации по НДС и персоналу клиники и ставим сроки в календарь.
02
Сверка дохода
До сдачи сопоставляем доход с ОФД, выписками банков, реестрами Kaspi и выписанными ЭСФ.
03
Форма 910.00
Готовим и сдаём упрощённую декларацию за полугодие, рассчитываем налог по ставке маслихата.
04
Форма 200.00
Отражаем ИПН, взносы и, на ОУР, социальный налог по врачам, ассистентам и исполнителям по ГПХ.
05
ОУР: 100.00 и 300.00
Готовим декларацию по КПН с учётом ставки социальной сферы и декларацию по НДС с медуслугами по ставке 5%.
06
Импорт из ЕАЭС
При закупке материалов и оборудования в странах ЕАЭС готовим заявление 328.00 и считаем НДС на импорт.
07
Ответы на уведомления
Отвечаем на уведомления по итогам камерального контроля и при необходимости сдаём дополнительную отчётность.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности отчётности стоматологий
- —Ставка маслихата — маслихаты меняют ставку упрощёнки в диапазоне 2–6%, и в Астане, Алматы и Шымкенте её снизили; ставку в 910.00 проверяем по решению маслихата того города, где работает клиника.
- —Две ставки НДС — на ОУР медуслуги идут по ставке 5%, а продажа сопутствующих товаров, не относящихся к медизделиям, — по общей ставке 16%; обороты в 300.00 разделяем.
- —КПН социальной сферы — ставка 5% в 2026 году применяется при соблюдении условий Кодекса; перед сдачей 100.00 проверяем структуру доходов клиники, чтобы основания для ставки были подтверждены.
- —ГПХ с врачами — выплаты приглашённым специалистам по ГПХ отражаются в 200.00 наравне с зарплатой; ТОО сдаёт её всегда, ИП на упрощёнке — только при работниках или ГПХ.
- —Рассрочка и возвраты — доход в декларации — полная стоимость лечения, комиссия банка его не уменьшает; возвраты пациентам подтверждаем чеками возврата ККМ и заявлениями.
- —Без продлений и отзыва — с 2026 года продление срока сдачи и отзыв отчётности отменены; ошибку исправляем только дополнительной отчётностью.
- —270.00 участников — участники ТОО с долей более 10% сдают декларацию о доходах и имуществе до 15 сентября года, следующего за отчётным; врачам-партнёрам напоминаем заранее.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ТОО и ИП на упрощёнке |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО; ИП на упрощёнке — при работниках или ГПХ |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | клиники на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР, в том числе по ставке социальной сферы |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | участники ТОО — физлица с долей более 10% |
Факты актуальны на
§ 04Календарь
Какие формы и в какие сроки сдаёт стоматология в 2026 году
Сроки зависят от режима, но у любой клиники-ТОО есть постоянная часть — 200.00 каждый квартал. Если последний день срока выпадает на выходной или праздник, он переносится на ближайший рабочий день.
| Форма | Кто сдаёт | Срок |
|---|---|---|
| 910.00 | ТОО на упрощёнке | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года |
| 200.00 | все ТОО | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября |
| 300.00 | клиники на ОУР с НДС | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа |
| 100.00 | ТОО на ОУР | до 31 марта следующего года |
| 328.00 | при импорте из ЕАЭС | до 20 числа месяца, следующего за отчётным периодом |
Налог по 910.00 уплачивается до 25 августа и 25 февраля, налоги и взносы с зарплаты — до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты. Подробнее о годовой декларации по КПН — на странице формы 100.
§ 05Камеральный контроль
Где у стоматологий чаще всего возникают расхождения
Уведомления по итогам камерального контроля у клиник, по нашему опыту, связаны с несколькими типичными источниками:
- ОФД и декларация — доход в 910.00 меньше суммы чеков, потому что рассрочка учтена за вычетом комиссии или часть смен не закрыта;
- ЭСФ и декларация — по договорам с компаниями и страховыми выписаны ЭСФ, а доход отражён в другом периоде;
- выплаты физлицам — врачам по ГПХ платят без отражения в 200.00 или переводами на личные карты;
- импорт — материалы ввезены из ЕАЭС, а 328.00 не сдано и НДС на импорт не уплачен.
На уведомление о непредставлении отчётности нужно реагировать сразу: по истечении 30 рабочих дней со дня вручения расходные операции по банковским счетам приостанавливаются. Повторное в течение года несвоевременное представление отчётности для малого бизнеса — штраф 30 МРП.
§ 06Стоимость
Стоимость
Сдача налоговой отчётности стоматологии — от 15 000 ₸ в месяц. Цена зависит от режима, числа врачей и исполнителей по ГПХ, регистрации по НДС и импортных закупок: клинике на ОУР с НДС нужно больше форм и сверок, чем кабинету на упрощёнке.
Если учёт материалов и выручки по врачам не ведётся, отчётность будет держаться на непроверенных данных — тогда стоит перейти на полное обслуживание клиники. Пакеты — на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какие декларации сдаёт стоматология на упрощёнке?
ТОО на упрощёнке сдаёт 910.00 за каждое полугодие и 200.00 каждый квартал — ТОО сдаёт её всегда, даже без работников. При импорте материалов из ЕАЭС добавляется заявление 328.00. Подробно о полугодовой декларации — на странице формы 910.
Можно ли продлить срок сдачи декларации, если руководитель в отпуске?
Нет, с 2026 года продление срока сдачи налоговой отчётности отменено. Декларация подписывается ЭЦП руководителя, поэтому ЭЦП и доступ к Кабинету налогоплательщика настраиваем заранее, а формы сдаём, не дожидаясь последнего дня.
Как исправить ошибку в поданной 910.00?
Только дополнительной отчётностью: отзыв отчётности с 2026 года отменён. Мы пересчитываем доход, сдаём дополнительную декларацию и, если налог вырос, доплачиваем его с пеней — 1,25-кратная базовая ставка Нацбанка за каждый день просрочки.
Отражается ли рассрочка Kaspi в доходе полной суммой?
Да, доход клиники — полная стоимость лечения, которую оплатил пациент, а комиссия Kaspi или банка — расход клиники. На упрощёнке расходы налог не уменьшают, поэтому доход в 910.00 больше суммы зачислений на счёт как раз на размер комиссии.
Сдаёт ли клиника 300.00, если медуслуги облагаются по ставке 5%?
Да, если клиника на ОУР и стоит на учёте по НДС: пониженная ставка не освобождает от декларации. Форма 300.00 сдаётся ежеквартально до 15 числа второго месяца после квартала, НДС уплачивается до 25 числа того же месяца. Плательщики упрощёнки НДС не платят и 300.00 не сдают.
Другие услуги
Другие услуги: Стоматологии
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Процент врачам, совместители, ГПХ и взносы по ставкам 2026 года
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Порядок после ухода бухгалтера: выручка, склад, оборудование, врачи
от 45 000 ₸
Учёт НДС
Порог, ставки 5% и 16%, ЭСФ, зачёт и декларация 300.00
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под клинику: ОКЭД, режим, лицензия, ККМ и старт учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Сдадим отчётность клиники в срок
Напишите, какой у клиники режим и сколько врачей, — составим календарь форм и возьмём ближайшую декларацию.