от 30 000 ₸
Бухгалтерское обслуживание
Полный учёт агентства: бюджеты клиентов, площадки, ЭСФ, подрядчики, отчётность
Маркетинговые агентства
Налоговая отчётность для маркетинговых агентств
Налоговая отчётность маркетингового агентства — это декларация по режиму, расчёт по зарплате и выплатам фрилансерам и, на ОУР с НДС, декларация 300.00 с НДС за нерезидента по иностранным площадкам. Мы сдаём формы в срок и перед сдачей сверяем доход с банком, отчётами агента и ЭСФ.
- Стоимость
- от 15 000 ₸
- Срок
- подготовка декларации за 2–3 рабочих дня
- Отрасли
- Маркетинг
Ошибки в отчётности агентств редко бывают арифметическими. Обычно они заложены раньше: бюджет клиента попал в доход, выплата таргетологу на личную карту не отражена в 200.00, НДС за нерезидента по рекламе в Meta не начислен. Декларация, собранная из таких данных, сдаётся вовремя, но потом возвращается уведомлением.
Поэтому перед каждой формой мы сверяем три источника: поступления на счёт, отчёты агента с выгрузками кабинетов и выписанные ЭСФ. Транзитные бюджеты подтверждаем документами, доход агентства считаем по актам, выплаты подрядчикам — по договорам ГПХ и документам ИП.
Если первичку ведёт ваш сотрудник, берём только отчётность; если учёт запущен, разумнее полное обслуживание агентства. Общие условия и состав работ — на странице налоговой отчётности.
§ 01Что входит
Что входит
01
Декларация по режиму
Готовим 100.00 для ТОО на ОУР или 910.00 для агентств на упрощёнке, если их ОКЭД не входит в запрещённый перечень.
02
Форма 200.00
Отражаем зарплату команды и выплаты физлицам по договорам ГПХ: дизайнерам, монтажёрам, блогерам без статуса ИП.
03
Декларация 300.00
Для агентств на учёте по НДС — обороты по вознаграждению, НДС за нерезидента по площадкам и сервисам, зачёт.
04
Сверка дохода
До сдачи сравниваем доход в декларации с поступлениями на счёт, отчётами агента и ЭСФ, расхождения объясняем документами.
05
Авансы по КПН
Проверяем, обязано ли агентство платить авансовые платежи по КПН, и, если да, рассчитываем их и ставим даты в календарь.
06
Форма 270.00
Подсказываем участникам и руководителю агентства, нужно ли им сдавать декларацию о доходах и имуществе, и готовим её.
07
Уведомления
Отвечаем на уведомления камерального контроля и при необходимости сдаём дополнительную отчётность.
§ 02Особенности учёта в отрасли
Особенности отчётности агентств
- —Транзит в декларации — при агентской схеме в доход по 100.00 или 910.00 входит только вознаграждение, а бюджеты клиентов подтверждаются договорами и отчётами агента на случай вопроса налоговой.
- —НДС за нерезидента — начисляется по каждой покупке рекламы и подписки у иностранной компании; у плательщика НДС он отражается в 300.00 и берётся в зачёт, у агентства на упрощёнке остаётся затратой.
- —Выплаты по ГПХ — договоры с физлицами без статуса попадают в 200.00 вместе с зарплатой; ИП на упрощёнке сдаёт 200.00 только при наличии работников или выплат по ГПХ.
- —Квартальные сроки — 200.00 и 300.00 сдаются не позднее 15 числа второго месяца после квартала, за III квартал 2026 года — до 16 ноября; НДС уплачивается до 25 числа того же месяца.
- —Декларация 910.00 — агентства, которым упрощёнка доступна, сдают её за полугодие: за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года, налог — до 25 февраля 2027 года.
- —Годовой КПН — форма 100.00 сдаётся не позднее 31 марта следующего года; к этому сроку курсовые разницы по валютным расчётам с площадками и клиентами должны быть закрыты в учёте.
- —Нулевые отчёты — с 2026 года несданная в срок форма может быть сформирована автоматически с нулевыми показателями; для агентства с реальными оборотами это не выход, а будущий вопрос налоговой.
§ 03Какие формы сдаём
Какие формы сдаём
| Форма | Период | Срок | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|
| 910.00 | полугодие | до 15 августа и до 15 февраля; за II полугодие 2026 года — до 15 февраля 2027 года | ТОО и ИП на упрощёнке, если ОКЭД не входит в запрещённый перечень |
| 200.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала; за III квартал 2026 года — до 16 ноября | все ТОО; ИП на упрощёнке — при работниках или выплатах по ГПХ |
| 300.00 | квартал | до 15 числа второго месяца после квартала, уплата — до 25 числа | агентства на ОУР, вставшие на учёт по НДС |
| 100.00 | год | до 31 марта следующего года | ТОО на ОУР |
| 270.00 | год | до 15 сентября года, следующего за отчётным | руководители и участники ТОО с долей более 10% |
Факты актуальны на
§ 04Календарь
Какие формы и в какие сроки сдаёт маркетинговое агентство
Состав отчётности зависит от режима и регистрации по НДС. Для типичного ТОО-агентства картина такая:
| Форма | Кто сдаёт | Срок |
|---|---|---|
| 100.00 | ТОО на ОУР | до 31 марта следующего года |
| 910.00 | агентства на упрощёнке с разрешённым ОКЭД | до 15 августа и до 15 февраля |
| 200.00 | все ТОО | до 15 числа второго месяца после квартала |
| 300.00 | плательщики НДС | до 15 числа второго месяца после квартала |
| 270.00 | руководители и участники с долей более 10% | до 15 сентября следующего года |
Если последний день срока выпадает на выходной, он переносится на ближайший следующий рабочий день. Продление сроков с 2026 года отменено, поэтому даты по всем формам ставим в календарь заранее и готовим отчёты с запасом по времени.
§ 05Уведомления
Что проверяет налоговая у маркетинговых агентств
Камеральный контроль сравнивает декларации агентства с данными банков, ИС ЭСФ и отчётностью контрагентов. По нашему опыту, у агентств вопросы чаще всего возникают в четырёх местах:
- поступления на счёт заметно больше дохода в декларации — из-за бюджетов клиентов без отчётов агента;
- регулярные платежи иностранным площадкам без начисленного НДС за нерезидента;
- переводы физлицам с расчётного счёта без договоров ГПХ и без отражения в 200.00;
- расхождение ЭСФ агентства с данными клиента, который взял услуги на вычеты.
На уведомление отвечаем пояснением с документами или дополнительной отчётностью — отозвать ранее сданную форму с 2026 года нельзя. Чем раньше найдена причина, тем меньше пени: она считается по 1,25-кратной базовой ставке Нацбанка за каждый день просрочки.
§ 06Стоимость
Стоимость
Сдача налоговой отчётности агентства — от 15 000 ₸ в месяц. Цена зависит от режима, регистрации по НДС, числа сотрудников и исполнителей по ГПХ, а также от того, сколько иностранных площадок и сервисов оплачивается каждый месяц.
Отчётность держится на первичке: если бюджеты клиентов и выплаты подрядчикам никто не оформляет, декларация будет сдана на непроверенных цифрах. В таком случае разумнее полное обслуживание; сравнить пакеты можно на странице тарифов.
§ 07Вопросы и ответы
Вопросы и ответы
Какие декларации сдаёт агентство на ОУР?
ТОО на ОУР сдаёт годовую 100.00 до 31 марта следующего года и ежеквартальную 200.00 по зарплате и выплатам по ГПХ. Если агентство стоит на учёте по НДС, каждый квартал добавляется 300.00. Руководителю и участникам с долей более 10% может понадобиться 270.00.
Нужно ли отражать в отчётности бюджеты клиентов?
При агентской схеме бюджет в доход не включается, но должен быть подтверждён договором и отчётом агента: налоговая видит поступления на счёт целиком. При перепродаже рекламы вся сумма от клиента — доход агентства, она входит в декларацию и в оборот для порога НДС.
Как быть с НДС за нерезидента, если агентство не плательщик НДС?
Обязанность исчислить и уплатить НДС за нерезидента сохраняется и у неплательщиков НДС, в том числе на упрощёнке. Налог считаем по каждому счёту площадки и отражаем в отчётности по вашему статусу. В зачёт неплательщик НДС его не берёт.
Что будет, если выплаты блогерам не попали в 200.00?
Если блогер — физлицо без статуса ИП или самозанятого, агентство как налоговый агент должно было удержать ИПН и взносы и отразить выплату в 200.00. Пропуск исправляется дополнительной отчётностью с доплатой налога и пени. Поэтому статус исполнителя проверяем до выплаты, а не после.
Можно ли продлить срок сдачи декларации?
Нет, с 2026 года продление сроков сдачи налоговой отчётности отменено. Если последний день срока выпадает на выходной, он переносится на ближайший рабочий день. Ошибку в уже сданной форме исправляет только дополнительная отчётность.
Другие услуги
Другие услуги: Маркетинг
от 5 000 ₸
Зарплата и кадры
Команда и фрилансеры: ГПХ, ИП, самозанятые, взносы по ставкам 2026 года
от 50 000 ₸
Восстановление учёта
Порядок в бюджетах клиентов, НДС за нерезидента и выплатах исполнителям
от 45 000 ₸
Учёт НДС
Порог, НДС за нерезидента, зачёт, ЭСФ клиентам и 300.00
от 25 000 ₸
Открытие ТОО
ТОО под агентство: ОКЭД, режим, договоры с клиентами и старт учёта
Та же услуга для других отраслей
Услуги
IT и диджитал
Строительство и недвижимость
Транспорт и логистика
Производство и АПК
Профессиональные услуги
Оставить заявку
Сдадим отчётность агентства в срок
Напишите, какой у агентства режим, есть ли регистрация по НДС и сколько исполнителей по ГПХ, — назовём ближайшие сроки и состав форм.